Постанова

від 01.10.2012 по справі 2011/13606/12

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело № 1/2011/911/2012

2011/13606/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

(о прекращении уголовного дела на стадии предварительного рассмотрения дела)

1 октября 2012 года. Дзержинский районный суд города Харькова

в составе: председательствующего судьи -Федосенко В.В.

при секретаре -Прядко Н.И.

с участием прокурора -Малинка В.Е.

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Харькове уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца города Харькова, еврея, гражданина Украины, с высшим образованием, вдовца, пенсионера, проживающего в АДРЕСА_1, а зарегистрированного в АДРЕСА_2, ранее не судимого, в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 212 ч.2, 366 ч.2 УК Украины

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 обвиняется в том, что он в соответствии с приказом без № от 29.06.2007 г., выданного директором ООО фирма «Термик»ОСОБА_2, гражданин ОСОБА_1 был назначен заместителем директора общества с ограниченной ответственностью фирма «Термик» (код 22696947).

Кроме того, 01.08.2007 г. директор ОСОБА_2 выдала нотариально удостоверенную доверенность за № 19 на имя ОСОБА_1 на право представления им интересов ООО фирма «Термик». Согласно этой доверенности, ОСОБА_1 предоставлены полномочия: «…Быть представителем ООО фирма «Термик»при заключении любых гражданско-правовых договоров (отчуждения, аренды, залога, кредитных договоров, в том числе ипотеки) и соглашений, контрактов, разрешенных действующим законодательством Украины, с правом их расторжения и внесения изменений и дополнений, определяя во всех случаях условия и суммы сделок на своё усмотрение, а также распоряжаться имуществом и средствами предприятия согласно действующего законодательства Украины и устава предприятия, открывать и закрывать счета в учреждениях банка на своё усмотрение и подписывать расчетно-кассовые документы по счетам предприятия; Для этого предоставляется ему право подавать и получать разного рода справки, заявления, документы, которые могут быть необходимыми для заключения вышеуказанных договоров с правом представительства в любых предприятиях, учреждениях, организациях независимо от их подчиненности и формы собственности (в т.ч. в органах нотариата, местного самоуправления, бюро технической инвентаризации) для осуществления указанных действий подписывать от имени Общества вышеуказанные договоры, заявления, осуществлять расчеты по этим договорам, проводить денежные операции, связанные с исполнением вышеперечисленных договоров, с правом вкладывания и получения денег в банковских и кредитных учреждениях и распорядительной подписи при проведении денежных операций, а также исполнять все иные действия и формальности, связанные с этой доверенностью».

Таким образом, ОСОБА_1 стал должностным лицом, выполняющим в ООО фирма «Термик» организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности.

Заместитель директора ООО фирма «Термик»ОСОБА_1 в период с июля по ноябрь 2007 года фактически осуществлял финансово-хозяйственную деятельность фирмы, кроме того, владея познаниями в области бухгалтерского и налогового учета, он занимался составлением и сдачей налоговой отчетности ООО фирма «Термик».

В августе 2007 года, ОСОБА_1, вступив в преступный сговор с неустановленными следствием лицами, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за июль 2007 года на сумму 504208 гривен, чем государству был причинён ущерб в значительных размерах.

Так, ООО фирма «Термик»в июле 2007 года продало ООО фирме «Т.М.М.»(код 14073675) здания и сооружения за 7450000 грн., при этом договор купли-продажи № 32/07 от 30.07.2007 г., на основании доверенности, подписал гражданин ОСОБА_3 Во исполнение данного договора купли-продажи, заместителем директора ОСОБА_1, фирме «Т.М.М.» были переданы здания и сооружения, о чем были составлены акты приема-передачи от 04.08.2007 г., подписанные от лица ООО фирма «Термик»ОСОБА_1: на сумму 888084,91 грн, на сумму 95958,96 грн., на сумму 612162,78 грн., на сумму 573060,6 грн., на сумму 350190,72 грн., на сумму 926594,82 грн., на сумму 1358624,52 грн., на сумму 1777854,21 грн., на сумму 181650 грн., на сумму 216419,54 грн., на сумму 469398,94 грн.

Исполняя договор со своей стороны, ООО фирма «Т.М.М.»платежным поручением от 30.07.2007 г. перечислило 3036735,73 грн. в адрес АКИБ «УкрСиббанк»в счет погашения кредита ООО фирма «Термик» в этом банке. Платежным поручением от 02.08.2007 г., ООО «Т.М.М.»перечислило 4413264,27 грн. в адрес ООО фирма «Термик».

По факту фактической реализации сделки купли-продажи, заместителем директора ОСОБА_1 в адрес ООО фирма «Т.М.М.»были выписаны налоговые накладные: № 71 от 03.08.2007 г., № 70 от 03.08.2007 г., № 69 от 03.08.2007 г., № 68 от 03.08.2007 г., № 63 от 30.07.2007 г., № 62 от 30.07.2007 г., № 61 от 30.07.2007 г., № 60 от 30.07.2007 г., № 58 от 30.07.2007 г., № 59 от 30.07.2007 г., № 57 от 30.07.2007 г.

Полученными от фирмы «Т.М.М.»деньгами в размере 4413264,27 грн. заместитель директора ОСОБА_1 распорядился по своему усмотрению, подписав платежные поручения и перечислив деньги в адрес ряда предприятий 03 и 17 августа 2007 года.

Налоговые обязательства по НДС, возникшие вследствие продажи зданий фирме «Т.М.М.», ООО фирма «Термик»в лице заместителя директора ОСОБА_1, задекларировало в полном объеме. Но, с целью неуплаты налоговых обязательств, в раздел 2 «Налоговый кредит»в налоговой декларации ООО «Термик»по НДС за июль 2007 года неустановленными следствием лицами, с ведома ОСОБА_1, 20.08.2007 г. в г.Харьков были внесены заведомо ложные сведения о, якобы, приобретении товаров (работ, услуг). В действительности же ООО фирма «Термик»в указанном налоговом периоде не осуществляло приобретений у лиц-плательщиков НДС и, соответственно, не получало налоговых накладных и не имело права на налоговый кредит по НДС. Таким образом, отраженная в декларации за июль 2007 года сумма приобретения -2531075 грн. - и налогового кредита по НДС - 506215 грн. - не были подтверждены никакими приходными документами, в т.ч. налоговыми накладными. Далее, содержащая ложные сведения налоговая декларация ООО «Термик»по НДС за июль 2007 года, датированная 20.08.2007 г., была подписана и сдана в ГНИ в Дзержинском районе г. Харькова ОСОБА_1 22 августа 2007 года.

В ходе следствия по данному уголовному делу была назначена и проведена документальная проверка ООО фирма «Термик», составлен акт № 5666/2305/22696947 от 10.09.2008 года, согласно которого, предприятием нарушены п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7, п.п. 7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. с изменениями и дополнениями . На основании выводов акта проверки ООО фирме «Термик»за период июль-август 2007 года ГНИ в Дзержинском районе г. Харькова был до начислен НДС в размере 1 238 055 гривен, в том числе 504208 грн. за июль 2007 года.

Таким образом, заместитель директора ООО фирма «Термик»ОСОБА_1, совместно и по предварительному сговору с неустановленными лицами, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО фирма «Термик» умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за июль 2007 года на сумму 504208 гривен, что более чем в 1000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и образует значительный размер уклонения от налогообложения.

Кроме того, заместитель директора ОСОБА_1, являясь должностным лицом, совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия. Так, ООО фирма «Термик»по договору купли-продажи № 32/07 от 30.07.2007 г. реализовало ООО фирме «Т.М.М.»(код 14073675) здания и сооружения за 7450000 грн. Исполняя данный договор купли-продажи, заместителем директора ОСОБА_1, фирме «Т.М.М.»были переданы здания и сооружения, о чем составлены акты приема-передачи от 04.08.2007 г., подписанные от лица ООО фирма «Термик»ОСОБА_1: на сумму 888084,91 грн, на сумму 95958,96 грн., на сумму 612162,78 грн., на сумму 573060,6 грн., на сумму 350190,72 грн., на сумму 926594,82 грн., на сумму 1358624,52 грн., на сумму 1777854,21 грн., на сумму 181650 грн., на сумму 216419,54 грн., на сумму 469398,94 грн.

Исполняя договор со своей стороны, ООО фирма «Т.М.М.»платежным поручением от 30.07.2007 г. перечислило 3036735,73 грн. в адрес АКИБ «УкрСиббанк»в счет погашения кредита ООО фирма «Термик» в этом банке. Платежным поручением от 02.08.2007 г., ООО «Т.М.М.»перечислило 4413264,27 грн. в адрес ООО фирма «Термик».

Налоговые обязательства по НДС, возникшие вследствие продажи зданий фирме «Т.М.М.», ООО фирма «Термик»в лице заместителя директора ОСОБА_1, задекларировало в полном объеме. Но, с целью неуплаты налоговых обязательств, в раздел 2 «Налоговый кредит»в налоговой декларации ООО «Термик»по НДС за июль 2007 года неустановленными следствием лицами, с ведома ОСОБА_1, 20.08.2007 г. в г. Харьков были внесены заведомо ложные сведения о, якобы, приобретении товаров (работ, услуг), которые не были подтверждены никакими приходными документами, в т.ч. налоговыми накладными. В действительности же ООО фирма «Термик»в указанном налоговом периоде не осуществляло приобретений у лиц-плательщиков НДС и, соответственно, не получало налоговых накладных и не имело права на налоговый кредит по НДС. Таким образом, в раздел 2 «Налоговый кредит»налоговой декларации по НДС за июль 2007 года в строку 10 колонку «А»была внесена цифра «2531075», то есть заведомо ложная информация о приобретении на сумму 2531075 грн.; в том же разделе, в строку 10 колонку «Б»и строку 17 колонку «Б»была внесена цифра «506215», то есть заведомо ложная информация о разрешенном налоговом кредите по НДС в размере 506215 грн. Далее, содержащую ложные сведения налоговую декларацию ООО «Термик»по НДС за июль 2007 года, датированную 20.08.2007 г., подписал ОСОБА_1, таким образом заверив подложный документ, и сдал в ГНИ в Дзержинском районе г. Харькова 22 августа 2007 года.

В результате совершения должностным лицом ОСОБА_1 служебного подлога, ООО фирма «Термик»занизило начисление и уплату в бюджет 504208 грн. НДС за июль 2007 года, что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и образует тяжкие последствия служебного подлога.

В предварительном судебном заседании прокурор заявил ходатайство о прекращении настоящего уголовного дела в связи с истечением срока давности, кроме этого 1 октября 2012 года в суд поступило заявление ОСОБА_1, в котором он также просит прекратить уголовное дело в связи с истечением срока давности.

Суд, заслушав мнение прокурора, исследовав материалы дела, приходит к следующему.

Подсудимый обвиняется в совершении преступлений, которые в силу ст.12 УК Украины относятся к преступлениям средней тяжести.

В соответствии с п.3 ч.1 ст.49 УК Украины -лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекли следующие сроки -пять лет при совершении преступления средней тяжести.

Как установлено в судебном заседании инкриминируемые подсудимому преступления были совершены в июле и августе 2007 года.

В силу ч.2 ст.11-1 УПК Украины -суд в судебном заседании при наличии оснований, предусмотренных частью первой статьи 49 УК Украины, прекращает уголовное дело в связи с истечением срока давности в случаях, когда дело поступило в суд с обвинительным заключением.

В соответствии с п. 5) ч.1 ст. 244 УПК Украины -за результатами предварительного рассмотрения дела судья своим постановлением принимает одно из таких решений -

о прекращении дела.

Таким образом, имеются основания для прекращения производства по настоящему делу в связи с истечением срока давности, а поэтому ходатайства прокурора и обвиняемого подлежат удовлетворению.

Заявленный по настоящему делу гражданский иск не подлежит рассмотрению по следующим основаниям.

По содержанию ст.328 УПК Украины -гражданский иск суд разрешает при постановлении обвинительного приговора.

В соответствии с разъяснениями, которые содержатся в п.7 постановления Пленума Верховного Суда Украины от 31 марта 1989 года № 3 «Про практику применения судами Украины законодательства о возмещении материального вреда, причинённого преступлением…», в случае прекращения дела по предусмотренным законом основаниям гражданский иск не рассматривается.

Требования истца о возмещении материального вреда могут быть разрешены в порядке гражданского судопроизводства.

Таким образом, гражданский иск прокурора подлежат оставлению без рассмотрения.

На основании ст.ст.12, 49 УК Украины и руководствуясь ст.ст.11-1, 244, 328 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство прокурора и обвиняемого - удовлетворить.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 212 ч.2, 366 ч.2 УК Украины -прекратить в связи с истечением срока давности.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 до вступления постановления в законную силу оставить прежнюю -подписка о невыезде.

Гражданский иск прокурора -оставить без рассмотрения, разъяснив истцу его право обратиться в суд с иском в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по настоящему делу -оставить в материалах дела.

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток через Дзержинский районный суд города Харькова.

Судья: