Постанова

від 26.09.2012 по справі 0531/8051/2012

КУЙБИШЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

Справа №4/0531/264/2012

ПОСТАНОВА

26.09.2012 р.

місто Донецьк

Куйбишевський районний суд міста Донецька в складі:

головуючого судді: Ларіної О.В.,

при секретарі: Данковій С.П.,

за участю прокурора: Рібас С.Ю.,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області капітана податкової міліції Харлап М.Д., узгоджене з заступником прокурора Донецької області старшим радником юстиції Максаковим Є.О. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-12-05-272, порушена у відношенні ОСОБА_3 за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Сортувально-збагачувальної фабрики «Торезська» (далі ТОВ «СОФ «Торезська»), код ЄДРПОУ 36061214, зареєстровано рішенням виконавчого комітету Донецької міської ради 31.07.08 під № 1266107003030947, взято на податковий облік в ДПІ в Куйбишевському районі міста Донецька відповідно до довідки № 32 від 26.01.09, будучи платником податку на додану вартість на підставі свідоцтва № 100162903 від 02.02.09, ІПН 360612105664, діючи навмисно, з метою ухилення від сплати податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період з вересня 2009 року по серпень 2010 року, в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) фінансово-господарські операції на придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур їхнього складання, необґрунтовано включив до складу податкового кредиту ТОВ «СОФ «Торезська» суми, по нібито маючим місце фінансово-господарським операціям із зазначеними суб'єктами підприємницької діяльності, в наслідок чого, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. № 334/ 94-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом необґрунтованого завищення валових видатків, занизив податок на прибуток в розмірі 1 459 671,00 грн., в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 97-ВР (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту, занизив податок на додану вартість в розмірі 1 167 737,00 грн., а всього в зазначений період ухилився від сплати податків на загальну суму 2 627 408,00 грн., що спричинило фактичне ненадходження в державний бюджет України коштів в особливо великому розмірі.

З матеріалів кримінальної справи встановлено, що згідно пояснень особи, яка значиться директором ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) ОСОБА_4 вбачається, що останній посадовою особою, засновником, директором чи головним бухгалтером ПП «Завозінвест» ніколи не був, будь-які первинні бухгалтерські, податкові та інші документи від імені ПП «Завозінвест» не підписував.

Крім того встановлено, що директором ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659) значиться ОСОБА_5, який створив суб'єкт підприємницької діяльності - ПП «Союз-Трейд-В» з метою прикриття незаконної діяльності. 23.12.2011 року Ленінський міський суд м. Луганська визнав ОСОБА_5 винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів справи встановлено, що для ведення фінансово - господарської діяльності, та здійснення взаєморозрахунків між контрагентами в філії «ДРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Донецьк (МФО 335816) ТОВ «СОФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214) відкрито поточні рахунки № 26001102869643, № 26008102869840, № 26009102869980, № 26054102869980, № 26105010286902 та № 26106010286901.

Інформація про осіб, які відкрили рахунки, та про рух грошових коштів по вказаних рахунках має значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання старшого слідчого, суд приходить до висновку, що з метою встановлення товарно-грошових потоків, обсягів перерахувань грошових коштів на рахунок ТОВ «СОФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214) подання підлягає задоволенню.

На підставі ст.ст.60-62 Закону України „ Про банки і банківську діяльність " № 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), керуючись ст. ст. 130, 178 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

1. Подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області капітана податкової міліції Харлап М.Д. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

2. Провести виїмку у посадових осіб філії «ДРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Донецьк (МФО 335816) оригіналів документів, що містять банківську таємницю за період з 01.09.2009 р. по теперішній час по рахунку ТОВ «СОФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214) № 26001102869643, № 26008102869840, № 26009102869980, № 26054102869980, № 26105010286902 та № 26106010286901, відкритих в філії «ДРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Донецьк (МФО 335816), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк.

3. Копію постанови направити ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області для виконання, прокурору Донецької області для відома.

4. Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Куйбишевського районного суду

м. Донецька О.В. Ларіна