Постанова

від 03.10.2012 по справі 0818/10640/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 03.10.2012

Справа № 0818/10640/2012

Номер провадження 4/0818/2483/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А. розглянувши матеріали подання слідчого з ОВС СУ ДПС в Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Мірзоян С.В. про проведення виїмки документів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №461101, порушена за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТОВ «Таврія Будпостач»(код за СДРПОУ 35421550) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи, не маючи на меті заняття підприємницькою діяльністю для досягнення економічних результатів від її здійснення, у вересні 2007 року зареєстрували в органах державної реєстрації ТОВ «Таврія Будпостач», яке використовували для надання податкової вигоди підприємствам-контрагентам у вигляді неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ в той час, як насправді, товари (роботи, послуги) на їх адресу не поставляв.

В ході розслідування справи додатково встановлено, що протягом 2011р-2012р. ТОВ «Таврія Будпостач»мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Гуляйпільський елеватор» (код за ЄДРПОУ 00951646) предметом яких була поставка на адресу вказаного суб'єкта господарської діяльності товарів (робіт, послуг).

В свою чергу ТОВ «Гуляйпільський елеватор» задекларувало операції по реалізації товарів (робіт, послуг) в адресу ПАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство»(код за ЄДРПОУ 05581898), нібито придбаних у ТОВ «Таврія Будпостач»та ТОВ «Кернел-Трейд»(код за ЄДРПОУ 31454383).

В ході досудового слідства встановлено, що первинні та інші документи фінансово- господарської діяльності ТОВ «Гуляйпільський елеватор»знаходяться у ТОВ «Полтаваавтотранссервіс»(код за ЄДРПОУ 32689913, юридична та фактична адреса: м. Полтава, вул.Ковпака,б.57/А).

Згідно ст. 178 КПК України виїмка документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Як вбачається з подання, органом досудового слідства зазначено лише те, що в ході розслідування, ТОВ „Таврія Будпостач" мало фінансово -господарські відносини з зазначеним підприємством. Яка необхідність виїмки оригіналів первинних фінансово -господарських та бухгалтерських документів, органом досудового слідства не зазначено і нічим не обґрунтовано.

Разом з тим виїмка оригіналів первинних фінансово -господарських та бухгалтерських документів, може негативно відобразитись на фінансово -господарській діяльності зазначеного підприємства

Враховуючи вищезазначене, те, що органом досудового слідства не обґрунтовано необхідність виїмки, суддя вважає, подання безпідставним та не підлягаючим задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволені подання слідчого з ОВС СУ ДПС в Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Мірзоян С.В. - відмовити.

Постанова може бути оскаржена на протязі трьох діб з моменту її проголошення до Апеляційного суду Запорізької області.

Суддя І.А.Крамаренко