Рішення

від 26.09.2012 по справі 6-29666св12

ВИЩИЙ СПЕЦІАЛІЗОВАНИЙ СУД УКРАЇНИ З РОЗГЛЯДУ ЦИВІЛЬНИХ І КРИМІНАЛЬНИХ СПРАВ

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 вересня 2012 рокум. Київ Колегія суддів судової палати у цивільних справах

Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ у складі:

головуючого Макарчука М.А., суддів: Іваненко Ю.Г., Леванчука А.О., Мазур Л.М., Маляренка А.В.,- розглянувши в судовому засіданні справу за заявою Державної податкової інспекції у Надвірнянському районі Івано-Франківської області, заінтересовані особи: ліквідатор ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд», ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття», ПАТ КБ «ПриватБанк», про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, за касаційною скаргою Державної податкової інспекції у Надвірнянському районі Івано-Франківської області Державної податкової служби на рішення Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 23 січня 2012 року та ухвалу апеляційного суду Дніпропетровської області від 28 травня 2012 року,

в с т а н о в и л а:

У січні 2012 року Державна податкова інспекція у Надвірнянському районі Івано-Франківської області (далі - ДПІ у Надвірнянському районі Івано-Франківської області) звернулася до суду з вищезазначеною заявою, посилаючись на те, що постановою господарського суду Дніпропетровської області від 7 листопада 2011 року у справі № 29/5005/15538/2011 товариство з обмеженою відповідальністю «Торговий дім Нафто-Трейд» (далі - ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд») визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. В установленому порядку ними було направлено ліквідатору ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд» - ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття» запит про надання необхідних для перевірки документів, що підтверджують дані податкових декларацій, однак їх надано не було. З метою всебічного, повного та об'єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд» та для проведення позапланової документальної перевірки, ними подано до суду заяву про розкриття банківської таємниці.

Рішенням Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 23 січня 2012 року, залишеним без змін ухвалою апеляційного суду Дніпропетровської області від 28 травня 2012 року, відмовлено в задоволенні заяви Державної податкової інспекції у Надвірнянському районі Івано-Франківської області, заінтересовані особи: ліквідатор ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд», ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття», ПАТ КБ «ПриватБанк», про розкриття інформації, що містить банківську таємницю.

У касаційній скарзі заявник порушує питання про скасування рішення суду першої інстанції та ухвали апеляційного суду, мотивуючи свої вимоги порушенням судами норм процесуального та матеріального права, із ухваленням нового рішення у справі про задоволення заяви.

Касаційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 213 ЦПК України рішення суду повинно бути законним і обґрунтованим.

Рішення є законним тоді, коли суд, виконавши всі вимоги цивільного процесуального законодавства і всебічно перевіривши обставини, вирішив справу у відповідності з нормами матеріального права, що підлягають застосуванню до даних правовідносин, а за їх відсутності - на підставі закону, що регулює подібні відносини, або виходячи із загальних засад і змісту законодавства України.

Обґрунтованим визнається рішення, в якому повно відображені обставини, що мають значення для даної справи, висновки суду про встановлені обставини і правові наслідки є вичерпними, відповідають дійсності і підтверджуються достовірними доказами, дослідженими в судовому засіданні.

Проте зазначеним вимогам судові рішення не відповідають.

Суд першої інстанції, посилаючись на положення ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», дійшов висновку про відмову в задоволенні заяви ДПІ у Надвірнянському районі Івано-Франківської області про надання банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо контрагента ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд», оскільки з дня прийняття господарським судом постанови від 7 листопада 2011 року у справі № 29/5005/15538/2011 відомості про фінансове становище ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд» перестали бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю і відповідно органи ДПІ мають можливість отримати такі відомості у встановленому законом порядку.

З такими висновками районного суду погодився й апеляційний суд.

Однак з такими висновками судів погодитись не можна з огляду на наступне.

Статтею 505 ЦК України визначено, що комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

У той же час, ч. 1 ст. 60 Закону України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, якою зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Положення ст. 1076 ЦК України забезпечують гарантування банком таємниці банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено у ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Ухвалюючи оскаржувані судові рішення, суди невірно визначилися з характером спірних правовідносин, залишили поза увагою вищенаведені положення Закону й ототожнили поняття «комерційна таємниця» і «банківська таємниця», що призвело до помилкового висновку про відмову в задоволенні заяви ДПІ у Надвірнянському районі Івано-Франківської області.

Відповідно до ст. 341 ЦПК України суд касаційної інстанції має право скасувати судові рішення і ухвалити нове рішення або змінити рішення, якщо застосовано закон, який не поширюється на ці правовідносини, чи не застосовано закон, який підлягав застосуванню.

З урахуванням викладеного судові рішення підлягають скасуванню з ухваленням нового рішення у справі про задоволення заяви ДПІ у Надвірнянському районі Івано-Франківської області про надання інформації, яка містить банківську таємницю щодо контрагента ТОВ «Торговий дім Нафто-Трейд».

Керуючись ст. ст. 336, 341 ЦПК України, колегія суддів судової палати у цивільних справах Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ

в и р і ш и л а:

Касаційну скаргу Державної податкової інспекції у Надвірнянському районі Івано-Франківської області Державної податкової служби задовольнити.

Рішення Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 23 січня 2012 року та ухвалу апеляційного суду Дніпропетровської області від 28 травня 2012 скасувати, ухвалити нове рішення у справі.

Заяву Державної податкової інспекції у Надвірнянському районі Івано-Франківської області про розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім Нафто-Трейд» задовольнити.

Зобов'язати публічне акціонерне товариство комерційний банк «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім Нафто-Трейд» (код ЄДРПОУ 31162535) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платежів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26003306374052 за період з 1 січня 2010 року до 15 серпня 2011 року, № 26008306374002 за період з 1 січня 2010 року до 15 серпня 2011 року, № 26009306374001 за період з 1 січня 2010 року до 15 серпня 2011 року, № 26065306374001 за період з 1 січня 2010 року до 1 листопада 2011 року, № 26002057002502 за період з 27 вересня 2010 року до 21 липня 2011 року, № 26005057003661 за період з 27 вересня 2010 року до 21 липня 2011 року з вказівкою призначення платежу, суми платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Рішення оскарженню не підлягає.

Головуючий М.А. Макарчук Судді: Ю.Г. Іваненко А.О. Леванчук Л.М. Мазур А.В. Маляренко