Постанова

від 28.03.2012 по справі 412/4064/2012

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

28 марта 2012 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГНС в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «Банк Восток»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении ПАО «Банк Восток».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

Служебные лица ОАО «Днепропетровский Втормет»при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.01.2010 года по 18.11.2010 года, в нарушение требований п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.1994 г. №334/94-ВР и требований п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. №168/97-ВР, путем завышения валовых расходов предприятии по приобретению товаров у ООО «Метал-Виви»занизили за 1 полугодие и 3-й квартал 2010 года налог на прибыль в сумме 1 820 138 грн. и необоснованно отнесли в состав налогового кредита по операциям с ООО «Метал-Виви»в период с мая по июль 2010 года сумму НДС в размере 634 790 грн., чем причинили ущерб государству на общую сумму 2 463 928 грн., то есть в особо крупных размерах.

29.02.2012 года по данному факту в СУ ГНС в Днепропетровской области было возбуждено уголовное дело № 99127005, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Также в ходе досудебного следствия установлено ОАО «Днепропетровский Втормет»отразило в документах налоговой отчетности факты финансово-хозяйственных взаимоотношений с предприятием ЧПф «Днепро-Стар», финансово-хозяйственная деятельность которого носит сомнительный характер.

Следствием установлено, что служебными лицами ЧПф «Днепро-Стар»(код - 30457650) для совершения своей финансово-хозяйственной деятельности открыты счета № 26007001005015 в ПАО «Банк Восток» (МФО 307123), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул.Курсантская, 24.

Так, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, следователь просил разрешить проведения выемки документов содержащих банковскую тайну в ПАО «Банк Восток».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятиях контрагентах ОАО «Днепропетровский Втормет», поскольку уголовное дело возбуждено в отношении служебных лиц указанного предприятия, а также не установлено каким образом проведение выемки данных документов может повлиять на установление истины по делу.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СУ ГНС в Днепропетровской области ОСОБА_1 о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «Банк Восток»-отказать.

Судья: Шелестов К.А.