Вирок

від 14.09.2012 по справі 1-114/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

1-114/11

1/508/47/12

ПРИГОВОР

Именем Украины

14 сентября 2012 года Ворошиловский районный суд г. Донецка в составе:

председательствующего - судьи Переверзевой Л.И.,

при секретаре -Луцковой Е.Н., Пудак А.В.,

с участием прокурора -Семеновой И.С., Кротовой И.В.,

адвокатов -ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Донецке уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданки Украины, русской, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_3, вдовы, не работающей, не судимой, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4,

в совершении преступления, предусмотренного статьёй 191 ч.5 УК Украины, суд -

УСТАНОВИЛ:

Согласно приказа №13 от 01.10.2009 года, и в силу статьи 24 КЗоТ Украины, ОСОБА_2, являясь должностным лицом -бухгалтером ООО «Охранное агентство «КГБ»(ЕГРПОУ 35318923), действуя умышленно, из корыстных побуждений, совершила присвоение чужим имуществом, путем злоупотребления своим служебным положением при следующих обстоятельствах:

В период с января 2009 года по ноябрь 2009 года ОСОБА_2, работая бухгалтером в ООО «ОА «КГБ», являясь должностным лицом, фактически исполняя обязанности согласно ст. 24 КЗоТ Украины главного бухгалтера ООО «ОА «КГБ», злоупотребляя своим служебным положением, имея умысел на завладение чужим имуществом ООО «ОА «КГБ», введя в заблуждение директора ООО «ОА «КГБ»ОСОБА_3, убедила последнего в целесообразности оплаты НДС наличными денежными средствами с экономической точки зрения. Достоверно зная, что финансовую помощь предприятию ООО «ОА «КГБ»никто не оказывал, убедила ОСОБА_3 снять денежные средства с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4 ООО «ОА «КГБ», в последующем снимала со счета ООО «ОА «КГБ»денежные средства, указывая назначение последних как возврат финансовой помощи.

Так, 17.03.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 10000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 10000 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 17.03.2009 года на сумму 10000,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 9.04.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 12000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 12000 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 09.04.2009 года на сумму 12000,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 8.05.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 12500,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 12500 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 08.05.2009 года на сумму 12500,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 9.06.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 20500,00 грн., указав назначение платежа как закупка товара, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 13500 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 09.06.2009 года на сумму 13500,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 7.07.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 12100,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 12100 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 07.07.2009 года на сумму 12100,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 6.08.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 14500,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 14500,00 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 06.08.2009 года на сумму 14500,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 4.09.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 15000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 15000,00 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 04.09.2009 года на сумму 15000,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 13.10.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 17000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 17000,00 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 13.10.2009 года на сумму 17000,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Кроме того, 16.11.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка по чековой книжке предприятия с расчетного счета №26005301001184, открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4, расположенного по адресу: 83000, г. Донецк, пр. Комсомольский, 28, денежные средства в сумме 17000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь и денежные средства в сумме 14100,00 грн., указав назначение платежа как закупка материалов, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выдала себе денежные средства в сумме 17600,00 гривен из кассы предприятия, выписав расходный кассовый ордер от 16.11.2009 года на сумму 17600,00 грн., указав назначение платежа как «оплата НДС», после чего распорядилась денежными средствами по собственному усмотрению.

Согласно заключения эксперта №49 от 16.04.2010 года в подотчет ОСОБА_2 из кассы предприятия ООО «ОА КГБ» с основанием «оплата НДС»за период с января 2009 года по ноябрь 2009 года были выданы денежные средства в общей сумме 124 000,00 грн. Документы, подтверждающие использование денежных средств, взятых ОСОБА_2 в подотчет как «оплата НДС»отсутствуют.

Согласно данных ГНИ Ворошиловского района города Донецка данные денежные средства как оплата НДС в размере 124 000,00 гривен не зачислялись.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_2 виновной себя в совершении преступления признала полностью и пояснила суду следующее. В ООО Охранном агентстве «КГБ»в должности главного бухгалтера она работала примерно с февраля 2009 года по ноябрь 2009 года, где оказывала бухгалтерские и консультационные услуги. На указанную фирму ее пригласил бывший учредитель ОСОБА_5 Директору ООО «ОА»КГБ»ОСОБА_3, по его же просьбе, она оказывала бухгалтерские услуги по тем заданиям, которые он давал. Со временем она убедила ОСОБА_3 в целесообразности оплаты НДС наличными денежными средствами. Зная о том, что финансовую помощь предприятию ООО «ОА «КГБ»никто не оказывал, она убедила ОСОБА_3 снять денежные средства с расчетного счета открытого в ОСОБА_4 филиале АКБ «Форум»города ОСОБА_4 ООО «ОА «КГБ», которыми потом завладела. В последующем она также снимала со счета ООО «ОА «КГБ»денежные средства, указывая назначение последних как возврат финансовой помощи. Так 17.03.2009 года она сняла через кассу банка АКБ «Форум»города ОСОБА_4 по чековой книжке предприятия 10 000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего данную сумму денег оставила себе, а в расходном кассовом ордере указала назначение платежа как «оплата НДС». 9.04.2009 года, она сняла через кассу банка денежные средства в сумме 12000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, деньги оставила себе, а в расходном кассовом ордере указала назначение платежа как «оплата НДС». 8.05.2009 года, она сняла через кассу банка денежные средства в сумме 12500,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, после чего данную сумму денег оставила себе, а в расходном кассовом ордере указала назначение платежа как «оплата НДС». 9.06.2009 года, она сняла через кассу банка денежные средства в сумме 20 500,00 грн., указав назначение платежа как закупка товар, деньги в сумме 13500 гривен оставила себе, в расходном кассовом ордере от 9.06.2009 года на сумму 13500,00 грн., указала назначение платежа как «оплата НДС». 7.07.2009 года, она сняла через кассу банка денежные средства в сумме 12100,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, деньги оставила себе, при этом указав в расходном кассовом ордере назначение платежа как «оплата НДС». 6.08.2009 года, она сняла через кассу банка денежные средства в сумме 14500,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, деньги оставила себе, при этом указав назначение платежа как «оплата НДС»4.09.2009 года, она сняла через кассу банка денежные средства в сумме 15000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, деньги оставила себе, при этом в расходном кассовом ордере указала назначение платежа как «оплата НДС». 13.10.2009 года она сняла через кассу банка денежные средства в сумме 17000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь, деньги оставила себе, при этом в расходном кассовом ордере указала назначение платежа как «оплата НДС»16.11.2009 года, ОСОБА_2 сняла через кассу банка денежные средства в сумме 17000,00 грн., указав назначение платежа как возвратная финансовая помощь и денежные средства в сумме 14100,00 грн., указав назначение платежа как закупка материалов, оставив себе 17 600,00 гривен, при этом назначение платежа указала как «оплата НДС». В настоящее время она отстранена от занимаемой должности. В совершении преступлений раскаивается.

Также виновность подсудимой в совершении вышеуказанного преступления подтверждается показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_6 пояснил следующее. ОСОБА_2 работала главным бухгалтером в ООО «Охранное агентство «КГБ». Он работал на данном предприятии в должности заместителя директора. Директором предприятия был ОСОБА_3. По компьютерной системе «клиент банк»он совместно с ОСОБА_3 выявили недостачу денег в кассе предприятия. Для подтверждения недостачи они пригласили аудитора, который подтвердил данный факт.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_3 пояснил следующее. С 2007 года он работает в должности директора ООО «Охранное агентство «КГБ». ОСОБА_2 работала бухгалтером на этом предприятии. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета, сдача налоговых отчетов, начисление заработной платы. В 2009 году на предприятии была установлена система «Клиент-банк». В ноябре 2009 года он стал проверять платежи по системе «Клиент-банк»и обнаружил, что с расчетного счета предприятия по чековой книжке снимались денежные средства на погашение возвратной финансовой помощи, хотя предприятие не пользовалось возвратной финансовой помощью. Он сравнил акт сверки с ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка по уплате НДС, подготовленный ОСОБА_2 с данными налоговой инспекции и увидел значительную разницу. На предприятии сделали сверку и обнаружили, что более 100 000 гривен необоснованно сняты и неизвестно на что потрачены. Таким образом, он узнал, что ОСОБА_2 были похищены денежные средства с предприятия. Он спросил у подсудимой, куда делись денежные средства, на что она ответила ему, что они были потрачены на уплату НДС через кассу банка наличными деньгами.

В соответствии со статьёй 299 УПК Украины суд считает нецелесообразным исследование доказательств относительно фактических обстоятельств дела и размеров гражданского иска, которые никем не оспариваются.

С учетом изложенного суд приходит к выводу, что вина подсудимой ОСОБА_2 установлена и её действия правильно квалифицированы по статье 191 ч.5 УК Украины как завладение чужим имуществом путём злоупотребления должностным лицом своим служебным положением в особо крупных размерах

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимой.

Подсудимая ОСОБА_2 ранее не судима, на момент совершения преступления работала.

В соответствии со статьей 66 УК Украины суд считает обстоятельством, смягчающим наказание ОСОБА_2 чистосердечное раскаяние в совершении преступления.

При назначении наказания подсудимой ОСОБА_2, в соответствии со статьей 69 УК Украины суд считает возможным признать обстоятельствами, смягчающими наказание и существенно снижающими тяжесть совершенного преступления -чистосердечное раскаяние и активное содействие раскрытию преступления, совершение преступление вследствие стечения тяжелых личных обстоятельств.

Исходя из изложенного суд считает возможным назначить наказание ОСОБА_2 за совершенное преступление ниже низшего предела, предусмотренного санкцией статьи 191 ч.5 УК Украины.

Также суд считает возможным применить требование статьи 69 УК Украины при назначении дополнительного наказания по статье 191 ч.5 УК Украины и не назначать дополнительное наказание в виде конфискации имущества.

При назначении наказания подсудимой ОСОБА_2 суд с учетом данных о её личности и поведения в ходе досудебного следствия приходит к заключению о возможности исправления ОСОБА_2 без отбывания наказания. Суд считает возможным освободить ОСОБА_2 от отбывания наказания с испытанием.

Суд считает необходимым взыскать с подсудимой ОСОБА_2 в пользу НИЭКЦ ГУМВД Украины в Донецкой области стоимость судебно-почерковедческой экспертизы - в сумме 602 гривен 80 копеек, согласно счет №4/170 от 24.03.2010 года (т.3, л.д.148-149).

Суд считает необходимым взыскать с подсудимой ОСОБА_2 в пользу НИЭКЦ ГУМВД Украины в Донецкой области стоимость судебно-бухгалтерской экспертизы стоимость 958 гривен 44 копейки согласно счета №3/49 от 16.04.2010 года (т.3, л.д.179-180).

Вещественные доказательства -расходный кассовый ордер от 16.11.2009 года на сумму 17 600,00 грн.; приходный кассовый ордер от 16.11.2009 года на сумму 47 600,00 грн.; расходный кассовый ордер от 13.10.2009 года на сумму 17 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 13.10.2009 года на сумму 47 000,00 грн.; расходный кассовый ордер от 4.09.2009 года на сумму 15 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 4.09.2009 года на сумму 45 000,00 грн.; расходный кассовый ордер от 6.08,2009 года на сумму 14 500,00 грн.; приходный кассовый ордер от 6.08.2009 года на сумму 44 500,00 грн.; расходный кассовый ордер от 7.07.2009 года на сумму 12 100,00 грн.; приходный кассовый ордер от 7.07.2009 года на сумму 42 100,00 грн.; расходный кассовый ордер от 9.06.2009 года на сумму 13 500,00 грн.; приходный кассовый ордер от 9.06.2009 года на сумму 43 500,00 грн.; расходный кассовый ордер от 8.05.2009 года на сумму 12 500,00 грн.; приходный кассовый ордер от 8.05.2009 года на сумму 42 500,00 грн.; расходный кассовый ордер от 9.04.2009 года на сумму 12 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 9.04.2009 года на сумму 42 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 17.03.2009 года на сумму 40 000,00 грн.; расходный кассовый ордер от 17.03.2009 года на сумму 10 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 22.01.2009 года на сумму 36 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 9.02.2009 года на сумму 35 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 16.01.2009 года на сумму 3 700,00 грн.; расходный кассовый ордер от 16.01.2009 года на сумму 3 700,00 грн. приобщенные и находящиеся в материалах уголовного дела, суд считает необходимым оставить в материалах уголовного дела (т.1, л.д.28-29).

Вещественные доказательства -налоговые декларации по НДС с 1.01.2009 года по 1.12.2009 года, оригиналы правоустанавливающих документов, договор аренды, письмо от 14.10.2008 года, регистрационное заявление плательщика НДС с копиями паспортов ОСОБА_3 и ОСОБА_2, запрос, служебная записка, справка об установлении местонахождения предприятия, копии паспортов ОСОБА_3 и ОСОБА_2, платежное поручение, регистрационное заявление плательщика НДС, письмо от 20.02.2009 года, регистрационное заявление плательщика НДС, свидетельство о регистрации плательщика НДС, служебная записка, справка об установлении местонахождения предприятия, письмо начальнику ГНИ №3 от 22.09.2008 года, копия паспорта ОСОБА_2, ведомости с единой ЕДР, служебная записка, справка об установлении местонахождения предприятия, уведомление об отсутствии юридического лица по местонахождению приобщенные и находящиеся в материалах уголовного дела, суд считает необходимым оставить в материалах уголовного дела (т.2, л.д.207).

Вещественные доказательства - денежный чек серии ЛД; денежный чек серии ЛД 6731771; денежный чек серии ЛД 6731769; денежный чек серии ЛД 6731768; денежный чек серии ЛД 6731766; денежный чек серии ЛД 6731765; денежный чек серии ЛД 6731755; денежный чек серии ЛГ 0842971; денежный чек серии ЛГ 0842974; денежный чек серии ЛД 6731753; денежный чек серии ЛГ 0842970 приобщенные и находящиеся в материалах уголовного дела, суд считает необходимым оставить в материалах уголовного дела (т.2, л.д.214).

Вещественное доказательство -приказ о назначении ОСОБА_2 бухгалтером ООО «ОА «КГБ», договор от 01.04.2009 года, приказ №07-12-1К от 07.12.2009 года, чековая книжка на 25 чеков за № от ЛГ0842951 до ЛГ0842975, чековая книжка на 25 чеков за № от ЛД 6731751 до ЛД6731775, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 15.09.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 10.09.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 25.08.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 16.08.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 28.07.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 24.07.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 22.07,2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 13.07.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 30.06.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 30,06.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 26.06.2009года, авансовый отчет от 12.06.2009 года, авансовый отчет от 01.06.2009 года, авансовый отчет от 30.05.2009 года, авансовый отчет от 28.05.2009 года, авансовый отчет от 25.05,2009 года, авансовый отчет от 18.05.2009 года, авансовый отче от 05.05.2009 года, авансовый отчет от 30.04.2009 года, авансовый отчет от 30.04.2009 года, авансовый отчет от 28.04.2009 года, авансовый отчет от 14.04.2009 года, авансовый отчет от 30.03.2009 года, авансовый отчет от 25.03.2009 года, авансовый отчет от 20.03.2009 года, авансовый отчет от 17.03.2009 года, авансовый отчет от 14.03.2009 года, авансовый отчет от 10.03.2009 года, авансовый отчет от 10.03.2009 года, авансовый отчет от 04.03.2009 года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 25.02.2009года, авансовый отчет от 23.02.2009 года, авансовый отчет от 28.01.2009 года, авансовый отчет от 27.01.2009 года, авансовый отчет от 25.01.2009 года, авансовый отчет от 18.01.2009 года, авансовый отчет от 05.01.2009 года, авансовый отчет от 29.12.2008 года, авансовый отчет от 18.12.2008 года, авансовый отчет от 10.12,2008 года, авансовый отчет от 28.11.2008 года, авансовый отчет от 27.11.2008 года, авансовый отчет от 11.11.2008 года, авансовый отчет от 31.10.2008 года, авансовый отчет от 28.10.2008 года, авансовый отчет от 07.10.2008 года, авансовый отчет от 30.09.2008 года, авансовый отчет от 30.09.2008 года, авансовый отчет от 15.09.2008 года, авансовый отчет от 30.08.2008 года, авансовый отчет от 01.08.2008 года, авансовый отчет от 30.07.2008 года, авансовый отчет от 07.04.2008 года, авансовый отчет от 24.08..2008 года, авансовый отчет от 11.01.2008 года приобщенные и находящиеся в материалах уголовного дела, суд считает необходимым оставить в материалах уголовного дела (т.3, л.д.85-86).

Вещественные доказательства - кассовая книга за период с 16.01.2009 года по 27.03.2009 года по ООО «ОА «КГБ»на 98 листах, кассовая книга за период с 02.03,2009 года по 26.05.2009 года по ООО «ОА «КГБ», кассовая книга за период с 27.05.2009 года по 03.08.2009 года по ООО «ОА «КГБ», кассовая книга за период с 04.08.2009 года по 12.10.2009 года по ООО «ОА «КГБ», кассовая книга за 2009 года с 13.10.2009 года приобщенные и находящиеся в материалах уголовного дела, суд считает необходимым оставить в материалах уголовного дела (т.3, л.д.265).

На основании изложенного и руководствуясь статьями 323, 324 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного статьёй 191 ч.5 УК Украины и подвергнуть наказанию к 5 (пяти) годам лишения свободы с применением статьи 69 УК Украины, с лишением права заниматься финансовой деятельностью сроком на 2 (два) года.

В соответствии со статьей 75 УК Украины ОСОБА_2 от отбывания основного наказания освободить с испытанием на 2 (два) года, если она на протяжении указанного времени не совершит нового преступления и выполнит возложенные на неё в силу статьи 76 УК Украины обязанности -периодически являться в органы уголовно -исполнительной системы по месту жительства для регистрации.

Меру пресечения осужденной ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Взыскать с подсудимой ОСОБА_2 в пользу НИЭКЦ ГУМВД Украины в Донецкой области стоимость проведенной судебно-почерковедческой экспертизы - в сумме 602 гривен 80 копеек, судебно-бухгалтерской экспертизы стоимость 958 гривен 44 копейки.

Вещественные доказательства -расходный кассовый ордер от 16.11.2009 года на сумму 17 600,00 грн.; приходный кассовый ордер от 16.11.2009 года на сумму 47 600,00 грн.; расходный кассовый ордер от 13.10.2009 года на сумму 17 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 13.10.2009 года на сумму 47 000,00 грн.; расходный кассовый ордер от 4.09.2009 года на сумму 15 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 4.09.2009 года на сумму 45 000,00 грн.; расходный кассовый ордер от 6.08,2009 года на сумму 14 500,00 грн.; приходный кассовый ордер от 6.08.2009 года на сумму 44 500,00 грн.; расходный кассовый ордер от 7.07.2009 года на сумму 12 100,00 грн.; приходный кассовый ордер от 7.07.2009 года на сумму 42 100,00 грн.; расходный кассовый ордер от 9.06.2009 года на сумму 13 500,00 грн.; приходный кассовый ордер от 9.06.2009 года на сумму 43 500,00 грн.; расходный кассовый ордер от 8.05.2009 года на сумму 12 500,00 грн.; приходный кассовый ордер от 8.05.2009 года на сумму 42 500,00 грн.; расходный кассовый ордер от 9.04.2009 года на сумму 12 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 9.04.2009 года на сумму 42 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 17.03.2009 года на сумму 40 000,00 грн.; расходный кассовый ордер от 17.03.2009 года на сумму 10 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 22.01.2009 года на сумму 36 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 9.02.2009 года на сумму 35 000,00 грн.; приходный кассовый ордер от 16.01.2009 года на сумму 3 700,00 грн.; расходный кассовый ордер от 16.01.2009 года на сумму 3700,00 грн. - оставить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства -налоговые декларации по НДС с 1.01.2009 года по 1.12.2009 года, оригиналы правоустанавливающих документов, договор аренды, письмо от 14.10.2008 года, регистрационное заявление плательщика НДС с копиями паспортов ОСОБА_3 и ОСОБА_2, запрос, служебная записка, справка об установлении местонахождения предприятия, копии паспортов ОСОБА_3 и ОСОБА_2, платежное поручение, регистрационное заявление плательщика НДС, письмо от 20.02.2009 года, регистрационное заявление плательщика НДС, свидетельство о регистрации плательщика НДС, служебная записка, справка об установлении местонахождения предприятия, письмо начальнику ГНИ №3 от 22.09.2008 года, копия паспорта ОСОБА_2, ведомости с единой ЕДР, служебная записка, справка об установлении местонахождения предприятия, уведомление об отсутствии юридического лица по местонахождению - оставить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства - денежный чек серии ЛД; денежный чек серии ЛД 6731771; денежный чек серии ЛД 6731769; денежный чек серии ЛД 6731768; денежный чек серии ЛД 6731766; денежный чек серии ЛД 6731765; денежный чек серии ЛД 6731755; денежный чек серии ЛГ 0842971; денежный чек серии ЛГ 0842974; денежный чек серии ЛД 6731753; денежный чек серии ЛГ 0842970 - оставить в материалах уголовного дела.

Вещественное доказательство -приказ о назначении ОСОБА_2 бухгалтером ООО «ОА «КГБ», договор от 01.04.2009 года, приказ №07-12-1К от 07.12.2009 года, чековая книжка на 25 чеков за № от ЛГ0842951 до ЛГ0842975, чековая книжка на 25 чеков за № от ЛД 6731751 до ЛД6731775, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 15.09.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 10.09.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 25.08.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 16.08.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 28.07.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 24.07.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 22.07,2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 13.07.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 30.06.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 30,06.2009года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 26.06.2009года, авансовый отчет от 12.06.2009 года, авансовый отчет от 01.06.2009 года, авансовый отчет от 30.05.2009 года, авансовый отчет от 28.05.2009 года, авансовый отчет от 25.05,2009 года, авансовый отчет от 18.05.2009 года, авансовый отче от 05.05.2009 года, авансовый отчет от 30.04.2009 года, авансовый отчет от 30.04.2009 года, авансовый отчет от 28.04.2009 года, авансовый отчет от 14.04.2009 года, авансовый отчет от 30.03.2009 года, авансовый отчет от 25.03.2009 года, авансовый отчет от 20.03.2009 года, авансовый отчет от 17.03.2009 года, авансовый отчет от 14.03.2009 года, авансовый отчет от 10.03.2009 года, авансовый отчет от 10.03.2009 года, авансовый отчет от 04.03.2009 года, отчет об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет от 25.02.2009года, авансовый отчет от 23.02.2009 года, авансовый отчет от 28.01.2009 года, авансовый отчет от 27.01.2009 года, авансовый отчет от 25.01.2009 года, авансовый отчет от 18.01.2009 года, авансовый отчет от 05.01.2009 года, авансовый отчет от 29.12.2008 года, авансовый отчет от 18.12.2008 года, авансовый отчет от 10.12,2008 года, авансовый отчет от 28.11.2008 года, авансовый отчет от 27.11.2008 года, авансовый отчет от 11.11.2008 года, авансовый отчет от 31.10.2008 года, авансовый отчет от 28.10.2008 года, авансовый отчет от 07.10.2008 года, авансовый отчет от 30.09.2008 года, авансовый отчет от 30.09.2008 года, авансовый отчет от 15.09.2008 года, авансовый отчет от 30.08.2008 года, авансовый отчет от 01.08.2008 года, авансовый отчет от 30.07.2008 года, авансовый отчет от 07.04.2008 года, авансовый отчет от 24.08..2008 года, авансовый отчет от 11.01.2008 года - оставить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства - кассовая книга за период с 16.01.2009 года по 27.03.2009 года по ООО «ОА «КГБ»на 98 листах, кассовая книга за период с 02.03,2009 года по 26.05.2009 года по ООО «ОА «КГБ», кассовая книга за период с 27.05.2009 года по 03.08.2009 года по ООО «ОА «КГБ», кассовая книга за период с 04.08.2009 года по 12.10.2009 года по ООО «ОА «КГБ», кассовая книга за 2009 года с 13.10.2009 года - оставить в материалах уголовного дела.

Апелляция на приговор может быть подана в Апелляционный суд Донецкой области через Ворошиловский районный суд г. Донецка в течение 15 суток, осужденным -с момента вручения копии приговора, остальным участникам процесса в тот же срок с момента провозглашения.

Судья Ворошиловского районного

суда города ОСОБА_4 Переверзева