Постанова

від 15.10.2012 по справі 0531/8579/2012

КУЙБИШЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

Справа №5/0531/183/2012

ПОСТАНОВА

15.10.2012 р.

місто Донецьк

Куйбишевський районний суд міста Донецька в складі:

головуючого судді: Ларіної О.В.,

при секретарі: Данковій С.П.,

за участю прокурора: Рібаса С.Ю.,

представника заявника, який

діє на підставі довіреності: ОСОБА_1,

розглянувши заяву про скасування арешту на рахунки підприємства ОСОБА_2, директора ТОВ "Сортувально-збагачувальна фабрика "Торезська

В С Т А Н О В И В :

В провадженні ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-12-05-272, порушена у відношенні ОСОБА_2 за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, будучи директором ТОВ «Сортувально-збагачувальної фабрики «Торезська» (далі ТОВ «СЗФ «Торезська»), код ЄДРПОУ 36061214, зареєстровано рішенням виконавчого комітету Донецької міської ради 31.07.08 під № 1266107003030947, взято на податковий облік в ДПІ в Куйбишевському районі міста Донецька відповідно до довідки № 32 від 26.01.09, будучи платником податку на додану вартість на підставі свідоцтва № 100162903 від 02.02.09, ІПН 360612105664, діючи навмисно, з метою ухилення від сплати податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період з вересня 2009 року по серпень 2010 року, в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) фінансово-господарські операції на придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур їхнього складання, необґрунтовано включив до складу податкового кредиту ТОВ «СОФ «Торезська» суми, по нібито маючим місце фінансово-господарським операціям із зазначеними суб'єктами підприємницької діяльності, в наслідок чого, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. № 334/ 94-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом необґрунтованого завищення валових видатків, занизив податок на прибуток в розмірі 1 459 671,00 грн., в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 97-ВР (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту, занизив податок на додану вартість в розмірі 1 167 737,00 грн., а всього в зазначений період ухилився від сплати податків на загальну суму 2 627 408,00 грн., що спричинило фактичне ненадходження в державний бюджет України коштів в особливо великому розмірі.

Згідно матеріалів справи встановлено, що для ведення фінансово - господарської діяльності, та здійснення взаєморозрахунків між контрагентами в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) ТОВ «СЗФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214) відкрито поточні рахунки № 26005962494668 та № 26045962489075.

26 вересня 2012 року постановою Куйбишевського районного суду м. Донецька накладений арешт на видаткову частину рахунків № 26005962494668 та № 26045962489075, що належать ТОВ "СЗФ "Торезська" (ЄДРПОУ 36061214).

В Куйбишевський районний суд м. Донецька надійшла заява про зняття арешту з рахунків ТОВ "СЗФ "Торезська" № 26005962494668 та № 26045962489075, відкритих в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), в обґрунтування якої зазначено, що на сьогодення підприємство продовжує свою фінансово-господарську діяльність, тому накладання арешту на розрахунки підприємства унеможливлює здійснення обов'язкових розрахунків с бюджетом. Крім цього у підприємства є договірні зобов'язання перед добросовісними контрагентами, за невиконання яких підприємство може понести штрафні санкції або повернення коштів при розриві договірних відносин. Також на сьогодення за вказаною кримінальною справою вирішується питання про припинення кримінальної справи у порядку ч.4 ст. 212 КК України, яка передбачає звільнення від кримінальної відповідальності за умови обов'язкової сплати податків, зборів (обов'язкових платежей) та відшкодування шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Однак, накладення арешту на розрахункові рахунки підприємства робить неможливим проведення обов'язкових платежів та відшкодування шкоди державі.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав, просив її задовольнити, надав пояснення аналогічні викладеним в заяві, а також повідомив, що на сьогодення по діяльності ТОВ "СЗФ "Торезська" в рамках кримінальної справи проводиться аудит, з метою остаточного встановлення об'єму платежів, що підлягають перерахуванню до бюджету. Проведення вказаного аудиту потребує певного часу, приблизно 5-6 місяців. Наявність арешту на рахунках підприємства на вказаний тривалий час може призвести до вкрай негативних наслідків як для підприємства, так і для держави, що несвоєчасно отримає надходження до бюджету.

Таким чином, суд вислухавши заявника, врахувавши думку прокурора, який вважав за можливим суду прийняти по вказаній заяві рішення на власний розсуд, вважає що заява про скасування арешту на рахунки підприємства ОСОБА_2, директора ТОВ "Сортувально-збагачувальна фабрика "Торезська" підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Звільнення майна та коштів з-під арешту здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

Законодавче врегулювання накладання арешту та банківські рахунки та зняття арешту з банківських рахунків юридичних осіб по кримінальним справам, в тому випадку, коли посадові особи цих підприємств не є підозрюваними чи обвинуваченими по справі, відсутні.

На підставі ст. ст. 125, 126 КПК України, керуючись ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), суд -

П О С Т А Н О В И В :

1. Заяву про скасування арешту на рахунки підприємства ОСОБА_2, директора ТОВ "Сортувально-збагачувальна фабрика "Торезська - задовольнити.

2. Зняти арешт на видаткову частину рахунків: № 26005962494668 та № 26045962489075, що належать ТОВ «СЗФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214), відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

3. Копію постанови направити заявнику, в ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області, прокурору Донецької області для відома.

4. Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Куйбишевського районного суду

м. Донецька О.В. Ларіна