4/0538/407/2012 0538/6293/2012
П О С Т А Н О В А
16 липня 2012 року місто Маріуполь
Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 розглянувши подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, узгоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя ОСОБА_3 про проведення обшуку по кримінальній справі №2011-05-016-0048, -
В С Т А Н О В И В:
У провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа №2011-05-016-0048, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 УК України відносно директора ТОВ «Спецметалпром» ОСОБА_4
В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_4, будучи директором товариства з обмеженою відповідальністю «Спецметалпром» (ЄДРПОУ 32035956), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради народних депутатів 27.06.2002 року за номером № 12741200000003349, за юридичною адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна буд.9, взятого на податковий облік Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС від 15.07.2002 р. за № 560, яке має свідоцтво платника податку на додану вартість № 8493865, виданого Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС, індивідуальний податковий номер 320359505810, діючи умисно, перебуваючи на території Донецької області, в період з березня 2008 року по грудень 2009 року, здійснив безтоварні фінансово-господарські операції між ТОВ «Спецметалпром» та підприємствами-контрагентами: ТОВ «Інвест Буд 21 Століття Плюс» (код ЄДРПОУ 33005896 м.Донецьк), ТОВ «Фірма Сав-ДН» (код ЄДРПОУ 35342703 м.Донецьк), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, після чого директор ТОВ «Спецметалпром» (ЄДРПОУ 32035956) ОСОБА_4 в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податків шляхом заниження об'єкта оподаткування, по нібито існуючим фінансово-господарським взаємовідносинам із зазначеними суб'єктами підприємницької діяльності.
Згідно висновку експертного дослідження № 1-12/07-2012-сі від 12.07.2012г., проведеного фахівцями ТОВ «Донецький інформаційно-консультаційний центр» посадові особи ТОВ «Спецметалпром», в період з березня 2008 р. по грудень 2009 р., в порушенні п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 3.04.1997г. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), завищили податковий кредит в деклараціях з податку на додану вартість по взаємовідношенням ТОВ «Спецметалпром» з підприємствами контрагентами: ТОВ «Інвест Буд 21 Століття Плюс» (код ЄДРПОУ 33005896 м.Донецьк), ТОВ «Фірма Сав-ДН» (код ЄДРПОУ 35342703 м.Донецьк), що призвело до недонарахування до бюджету підприємством ТОВ «Спецметалпром» податку на додану вартість у сумі 3 893 617,00 грн.
Таким чином, ОСОБА_4, будучи - директором ТОВ «Спецметалпром» (ЄДРПОУ 32035956), у період з березня 2008 року по грудень 2009 р., умисно ухилився від сплати податків, шляхом заниження об'єкта оподаткування, що спричинило фактичне не надходження в бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3893617 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.
У справі є достатні дані вважати, що документи фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії; документи, технічні засоби, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Спецметалпром», пов'язаних підприємств ТОВ «Барух» «ЄДРПОУ 21970961), ПП «Спецматалопрокат» (ЄДРПОУ 37793245), ПП «ЗІБ» (ЄДРПОУ 37793250) та їх контрагентів; грошові кошти і майно, отримані злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, знаходяться за місцем ведення фінансово-господарської діяльності (юридичної адреси - офісу) ТОВ «Спецметалпром», за адресою: за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна б. 9.
16.07.2012 р. до суду надійшло подання про проведення обшуку за місцем ведення фінансово-господарської діяльності (юридичної адреси - офісу) ТОВ «Спецметалпром», за адресою: за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна б. 9, з метою виявлення і вилучення документів фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Спецметалпром», пов'язаних підприємств ТОВ «Барух» «ЄДРПОУ 21970961), ПП «Спецматалопрокат» (ЄДРПОУ 37793245), ПП «ЗІБ» (ЄДРПОУ 37793250) та їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, проведення якого доручити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС, та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС.
Право власності, згідно довідки БТІ м. Маріуполя № 3708 від 12.06.2012 р., будівля за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна б. 9, належить фізичним та юридичним особам.
Ознайомившись з наданими матеріалами, зважаючи на обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.177 КПК України, -
П О С Т А Н О В И В:
Подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС ОСОБА_2, узгоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.
Надати дозвіл співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС, та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС, на проведення обшуку - за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна б. 9, (нежилі приміщення), що згідно довідки БТІ м. Маріуполя належить фізичним особам, з метою виявлення і вилучення документів фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Спецметалпром», пов'язаних підприємств ТОВ «Барух» (ЄДРПОУ 21970961), ПП «Спецматалопрокат» (ЄДРПОУ 37793245), ПП «ЗІБ» (ЄДРПОУ 37793250) та - їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя: Копилова Л. В.
Суд | Орджонікідзевський районний суд м.Маріуполя |
Дата ухвалення рішення | 16.07.2012 |
Оприлюднено | 22.01.2014 |
Номер документу | 26666015 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Орджонікідзевський районний суд м.Маріуполя
Копилова Л. В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні