Постанова

від 23.08.2012 по справі 0538/7392/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4/0538/476/2012 0538/7392/2012

П О С Т А Н О В А

23 серпня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю прокурора - Ковтуненко О.О., розглянувши подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку по кримінальній справі № 2012-05-016-0048, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням про проведення обшуку по кримінальній справі № 2012-05-016-0048, посилаючись на те, що в провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012-05-016-0048, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України відносно директора ТОВ «Спецметалпром» ОСОБА_3

В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором товариства з обмеженою відповідальністю «Спецметалпром» (ЄДРПОУ 32035956) зареєстровано рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради народних депутатів 27.06.2002 року за номером № 12741200000003349, за юридичною адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна буд.9, взятого на податковий облік Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС від 15.07.2002 р. за № 560, яке має свідоцтво платника податку на додану вартість № 8493865, виданого Жовтневої МДПІ м.Маріуполя Донецької області ДПС, індивідуальний податковий номер 320359505810, діючи умисно, перебуваючи на території Донецької області, в період з березня 2008 року по грудень 2009 року, здійснив безтоварні фінансово-господарські операції між ТОВ «Спецметалпром» та підприємствами-контрагентами: ТОВ «Інвест Буд 21 Століття Плюс» (код ЄДРПОУ 33005896 м.Донецьк), ТОВ «Фірма Сав-ДН» (код ЄДРПОУ 35342703 м.Донецьк), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, після чого директор ТОВ «Спецметалпром» (ЄДРПОУ 32035956) ОСОБА_3 в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податків шляхом заниження об'єкта оподаткування, по нібито існуючим фінансово-господарським взаємовідносинам із зазначеними суб'єктами підприємницької діяльності.

Згідно висновку експертного дослідження № 1-12/07-2012-сі від 12.07.2012г., Проведеного фахівцями ТОВ «Донецький інформаційно-консультаційний центр» посадові особи ТОВ «Спецметалпром», в період з березня 2008 р. по грудень 2009 р., в порушенні п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 3.04.1997г. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), завищили податковий кредит в деклараціях з податку на додану вартість по взаємовідношенням ТОВ «Спецметалпром» з підприємствами контрагентами: ТОВ «Інвест Буд 21 Століття Плюс» (код ЄДРПОУ 33005896 м.Донецьк), ТОВ «Фірма Сав-ДН» (код ЄДРПОУ 35342703 м.Донецьк), що призвело до недонарахування до бюджету підприємством ТОВ «Спецметалпром» податку на додану вартість у сумі 3 893 617,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи-директором ТОВ «Спецметалпром» (ЄДРПОУ 32035956), у період з березня 2008 року по грудень 2009 р., умисно ухилився від сплати податків, шляхом заниження об'єкта оподаткування, що спричинило фактичне не надходження в бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3893617 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також в ході розслідування вказаної кримінальної справи, оперативним та слідчим шляхом було встановлено, що ТОВ «Спецметалпром» мало взаємовідношення с ТОВ «Бон Аппеті» (ЭДРПОУ 24325149) на поставку ТМЦ по договору № 23403 от 23.10.2011 року. По справі є, в якості доказів, податкові накладні, видані від ТОВ «Спецметалпром» за поставку ТМЦ в адресу на загальну суму 1 350 000 грн. Вказані фінансово-господарські взаємовідносини, взагалі не відображаються по бухгалтерському і податковому обліку жодного з підприємств, тим самим, вказані підприємства мінімізують сплату податків до державного бюджету України.

У справі є достатні дані вважати, що документи фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії; документи, технічні засоби, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Спецметалпром», пов'язаних підприємств ТОВ «Барух» «ЄДРПОУ 21970961), ПП «Спецматалопрокат» (ЄДРПОУ 37793245), ПП «ЗІБ» (ЄДРПОУ 37793250) з ТОВ «Бон Аппети» ( ЭДРПОУ 24325149) та їх контрагентів; грошові кошти і майно, отримані злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, знаходяться по місту знаходження виробничих потужностей діяльності ТОВ «Бон Аппети» ( ЭДРПОУ 24325149) за адресою: м. Маріуполь, вул. Червонофлотська б. 137.

Просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження виробничих потужностей діяльності ТОВ «Бон Аппеті» (ЭДРПОУ 24325149) за адресою: м. Маріуполь, вул. Червонофлотська б. 137, з метою виявлення і вилучення документів фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Спецметалпром», пов'язаних підприємств ТОВ «Барух» «ЄДРПОУ 21970961), ПП «Спецматалопрокат» (ЄДРПОУ 37793245), ПП «ЗІБ» (ЄДРПОУ 37793250) з ТОВ «Бон Аппеті» (ЭДРПОУ 24325149) та їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, проведення якого доручити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС, та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС.

Право власності, згідно довідки БТІ м. Маріуполя № 8076 від 07.08.2012 р., будівля за адресою: м. Маріуполь, вул. Червонофлотська б. 137, належить ТОВ «Бон Аппеті» (ЭДРПОУ 24325149).

Ознайомившись з наданими матеріалами, зважаючи на обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку по кримінальній справі № 2012-05-016-0048, задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС, та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС, на проведення обшуку - за адресою: м. Маріуполь, вул. Червонофлотська б. 137, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя належить ТОВ «Бон Аппеті» (ЭДРПОУ 24325149), з метою виявлення і вилучення документів фінансово-господарської діяльності; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Спецметалпром», пов'язаних підприємств ТОВ «Барух» «ЄДРПОУ 21970961), ПП «Спецматалопрокат» (ЄДРПОУ 37793245), ПП «ЗІБ» (ЄДРПОУ 37793250) з ТОВ «Бон Аппети» ( ЭДРПОУ 24325149), та - їх контрагентів; грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Копилова Л. В.