Постанова

від 26.09.2012 по справі 0538/8164/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4/0538/523/2012 0538/8164/2012

П О С Т А Н О В А

26 вересня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю прокурора Ковтуненко О.О. розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в приватному володінні, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0053, порушена у відношенні директора ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) ОСОБА_3, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором ПП «Олнайт», зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр. №1095Р від 15.12.1995р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гугеля, буд. 12, що знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, і у відповідності зі ст.ст.6, 7 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (із змінами та доповненнями), будучи зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати в ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, маючи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з 20.02.2008р. по 09.02.2009р. переслідуючи корисливий мотив, маючи прямий умисел на ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 11.3.1. п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р. із змінами і доповненнями, занизив суму скоригованого валового доходу декларації з податку на прибуток підприємства за 2008р. на суму 4648988,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1162247,00грн. грн., а так само в порушенні п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. із змінами і доповненнями, занизив податкові зобов'язання декларацій з податку на додану вартість за 2008р. на суму 991375,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на додану вартість в зазначеній сумі.

Відповідно, загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ТОВ «Олнайт» ОСОБА_3 до бюджету податків встановлена висновком експертного дослідження №2-11/09/2012си від 11.09.2012р. складає 2153622,00грн.

Зазначені умисні дії директора ПП «Олнайт» ОСОБА_3, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Згідно наданих оперативних матеріалів встановлено, що ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) в період 2008-2012р.р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «Маріупольським дослідно-експериментальним заводом», код ЄДРПОУ 00645211, зареєстрованим рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр. №12741200000000459 від 26.02.1997р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Карла Лібкнехта, буд. 105, що знаходиться на податковому обліку в Жовтневій МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС, директором якого є ОСОБА_4, головний бухгалтер ОСОБА_5. Вказані господарські взаємовідносини полягали в придбанні ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» у ПП «Олнайт» нетипового обладнання, в тому числі за готівкові грошові кошти, без належного відображення по бухгалтерському і податковому облікам зазначених підприємств вказаних господарських операцій.

Також, встановлено, що посадові особи ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь), в період з 2008р. по теперішній час використовують в своїй діяльності злочинні схеми ухилення від сплати податків, які полягають у безпідставному формуванні податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість та необґрунтованому формуванні валових видатків підприємства в деклараціях з податку на прибуток підприємства, за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами - конвертаційними центрами, такими, як ТОВ «Арка Дон» (код ЄДРПОУ 37295154, м. Донецьк), ТОВ «Стількомтраст» (код ЄДРПОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ), ТОВ «СП Індустрія-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30401550, м. Київ), ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) та іншими.

В теперішній час ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь) станом на вересень 2012р. має податкову заборгованість перед бюджетом, яка складає 2 274 700,00грн., заборгованість по страховим внескам на загальнообов'язкове державне страхування у сумі 1 118 607,27грн., а також заборгованість по виплаті заробітної плати у сумі 947 400,00грн., в той час як в період виникнення вказаної заборгованості на розрахункові рахунки підприємства за виконані роботи та реалізовані товарно-матеріальні цінності поступило більш 8 500 000,00грн. Отримані від господарської діяльності кошти у вказаній сумі були незаконно переведені посадовими особами на розрахункові рахунки вищезазначених підприємств - конвертаційних центрів з метою переведення вказаних коштів в готівкові та ухилення від сплати податків, страхових внесків на загальнообов'язкове державне страхування і т.д.

Крім того, проведеними оперативними заходами по справі встановлено, що ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь) має ряд пов'язаних суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, які входять у вищенаведену злочинну схему, таких як ТОВ «Маштехніка», код ЄДРПОУ 25102500, зареєстрованим рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр. №12741200000000656 від 09.06.1998р., юридична адреса: м. Київ, вул. Цитадельна, буд. 6/8, фактичне місце розташування: м. Маріуполь, вул. Пушкіна, буд. 74 «Б», що знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, посадовою особою якого є ОСОБА_6, а також ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ», код ЄДРПОУ 33560280, зареєстрованим рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр. №12741020000002429 від 16.06.2005р., за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Червонофлотська, буд. 200, що знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ у м. Маріуполі Донецької області ДПС, директором якого є ОСОБА_7, головний бухгалтер ОСОБА_8.

ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь), ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ) та ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) згідно встановлених даних є підконтрольним ОСОБА_9, який є співзасновником ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» та ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ», ОСОБА_10, який є співзасновником ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» та ТОВ «Маштехніка», а також ОСОБА_4, який є головою правління ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод».

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування вказаної кримінальної справи, а також у зв'язку з тим, що в діях ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_4 вбачаються ознаки складів злочинів передбачених ст. 212, ст. 212-1, ст. 209, ст. 366 та ст. 175 КК України, слідчий вважає за необхідне провести обшук в приватному володінні - нежилих офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр-т Леніна, буд. 124, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №6155 від 18.09.2012р. знаходиться у власності ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ), з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь), ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ) та ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) та їх підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь); записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь), ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ) та ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) та їх підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь); грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

26 вересня 2012 року до суду надійшло подання про надання дозволу на проведення обшуку за вищевказаною адресою.

Ознайомившись з наданими матеріалами, беручи до уваги обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл співробітникам СВ та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС на проведення обшуку в приватному володінні - нежилих офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр-т Леніна, буд. 124, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №6155 від 18.09.2012р. знаходиться у власності ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ), з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь), ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ) та ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) та їх підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь); записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПАТ «Маріупольський дослідно-експериментальний завод» (код ЄДРПОУ 00645211, м. Маріуполь), ТОВ «Маштехніка» (код ЄДРПОУ 25102500, м. Київ) та ТОВ «ПРЕМ'ЄР СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 33560280, м. Маріуполь) та їх підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь); грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Гноєвой С. С.