Постанова

від 19.09.2012 по справі 4-793/12

АЛЧЕВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

19.09.2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

19 сентября 2012 года г. Алчевск

Алчевский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего - судьи Павловой З.М.

при секретаре Шапор С.П.

с участием прокурора Неведомского Д.В.,

рассмотрев представление следователя следственного отделения Алчевской ОГНИ о производстве выемки оригиналов первичных документов по уголовному делу № 41/12/8026,

У С Т А Н О В И Л:

В представлении указано, что в производстве следственного отделения Алчевской ОГНИ находится уголовное дело № 41/12/8026, возбужденное в отношении ФЛП ОСОБА_1 по ч.3 ст.212 УК Украины, в ходе расследования которого установлено, что физическое лицо - предприниматель ОСОБА_1 (РНУКПН НОМЕР_1), находясь на упрощенной системе налогообложения, являясь плательщиком единого налога, будучи обязанной в соответствии с ч.1 п.12 Положения о регистрации плательщиков налога на добавленную стоимость, утвержденного приказом ГНА Украины № 79 от 01.03.2000 г., с 01.06.2009 г. зарегистрироваться плательщиком налога на добавленную стоимость, т.к. 12 мая 2009 г. ее выручка с начала 2009 года превысила 500 000 грн., в нарушение требований п.п.2.3.1, 7.3.1 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 04.03.1997 г. № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), не подала в Стахановскую ОГНИ заявление о регистрации плательщиком НДС, в результате чего за период с 01.06.2009 г. по 30.06.2010 г. не исчислила и не уплатила в государственный бюджет Украины НДС в сумме 6 445 588 грн.

Из представления следует, что в течение 2009-2012 годов ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 перечисляли денежные средства на банковские счета ЧП «Ремпуть»(код ЕГРПОУ 25367523), однако указанные субъекты хозяйствования, находясь на упрощенной системе налогообложения, в налоговой отчетности не отражали фактические объемы финансово-хозяйственных операций.

В представлении ставится вопрос о производстве выемки в ЧП «Ремпуть»первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2012 г. с целью использования при проведении внеплановой документальной проверки указанного плательщика налогов.

Изучив материалы дела, суть представления, заслушав следователя и прокурора, полагающих, что представление подлежит удовлетворению, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела достаточных данных, дающих основание для производства выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов.

На основании изложенного, руководствуясь ч.5 ст.177, ч.4 ст.178 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Произвести выемку в ЧП «Ремпуть»(код ЕГРПОУ 25367523, юридический адрес: 94005,

г. Стаханов Луганской области, ул. Б. Хмельницкого, 19) оригиналов всех первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов предприятия за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2012 г., а именно договоров, дополнительных соглашений, спецификаций, приложений, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, счетов, счетов-фактур, технической, проектно-сметной документации, справок о стоимости выполненных работ (услуг), актов приема-передачи ТМЦ, актов приемки выполненных работ (услуг), платежных документов, актов сверок, деловой переписки, а также журналов-ордеров, ведомостей по счетам, главных книг и других документов за указанный период.

Постановление направить для исполнение в следственное отделение Алчевской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: З.М.Павлова