Вирок

від 08.10.2012 по справі 1-335/2012

РОВЕНЬКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 1-335//2012 года

===============================================================================

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

08 октября 2012 года. Ровеньковский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего: Божко Н.Н.,

прокурора: Святышенко И.А., Ручкина В.И.,

секретаря: Скирневской Т.Б.

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Ровеньки, Луганской области, в здании Ровеньковского городского суда Луганской области, уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца села Морозовка, Меловского района, Луганской области, украинца, гражданина Украины, женатого, с высшим образованием, ранее не судимого, работающего: председателем фермерского хозяйства «Олимп-10-3000»имеет несовершеннолетнего дочь - ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2 года рождения, проживающего по адресу: АДРЕСА_1,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 172 ч.1 УК Украины;

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, работая в должности председателя фермерского хозяйства «Олимп-10-3000»согласно свидетельства о государственной регистрации юридического лица фермерского хозяйства «Олимп-10-3000»от 01 сентября 2005 года, и приказа №2 по фермерскому хозяйству от 01 сентября 2005 года, являясь руководителем данного предприятия, имеет право приема и увольнения с работы, а также ответственный за соблюдение требований трудового законодательства Украины, в нарушение п.п. 1.1,1.11, 1.12, 8.1,8.2, 11.1, 11.3 устава фермерского хозяйства «Олимп-10-3000», п.п.19.2 а, 19.2 ст. 19 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц», п.п. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, п.п. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168, п.п.176.2.«а»п. 176.2 ст. 176 Налогового кодекса Украины, осуществлял фермерскую деятельность в сфере животноводства и растениеводства с использованием труда наемных работников, зная о том, что трудовые отношения в фермерском хозяйстве определяются и регулируются членами хозяйства, а лиц, привлеченных к работе по трудовому договору - законодательством Украины о труде, и что он обязан своевременно и полностью перечислять в бюджет налог с дохода, который выплачивается наемным работникам, использовал труд наемных работников: ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в должности разнорабочих в период времени: с 01 августа 2010 года по 31 сентября 2010 года, с 01 августа 2011 года по 31 сентября 2011 года, ОСОБА_4 в должности доярки в период времени: с 01 июня 2009 года по 31 августа 2009 года, 01 июня 2010 года по 31 августа 2010 года, с 01 июня 2011 года по 31 августа 2011 года, ОСОБА_5 в должности доярки в период времени с 01 марта 2009 года по 30 апреля 2009 года, с 01 марта 2010 года по 30 апреля 2010 года, с 01 марта 2011 года по 30 апреля 2011 года, с 01 ноября 2011 года по 31 марта 2012 года, без юридического оформления, в том числе без заключения с ними письменного договора, без занесения соответствующих записей в трудовую книжку и без последующей регистрации договора в центре занятости, труд указанных работников, в результате чего работникам выплачивалась заработная плата неофициально, без отчисления налогов и платежей в Пенсионный и другие целевые фонды, в связи с чем вышеуказанным работникам не начислялся трудовой стаж за вышеуказанные периоды времени, в результате действий ОСОБА_1 был занижен налог на доходы физических лиц по вышеуказанным периодам.

Подсудимый ОСОБА_1 вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 172 ч. 1 УК Украины признал и суду пояснил, что с 2005 года он осуществлял фермерскую деятельность на территории Ребриковского сельского совета. Основным направлением его деятельности является растениеводство и животноводство. На данный момент у него работает четыре наемных работников, оформленные в соответствии с законодательством Украины. ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_3 действительно работали у него на фермерском хозяйстве без надлежащего оформления, но они работали очень редко, потому как злоупотребляли спиртными напитками и по этому он официально их оформить не мог. ОСОБА_5 работала с 2009 года по 2011 год по два месяца в году: с марта по апрель, с ноября 2011 года по март 2012 года. ОСОБА_2 с ОСОБА_3 работали с 2010 года по 2011 год по два месяца в году: с августа по сентябрь. ОСОБА_4 работала в период с 2009 года по 2011 год по три месяца: с июня по август. Всего в итоге за каждый год они работали максимум около 2-3 месяцев, по этому с суммой, начисленной в акте налоговой инспекцией, он не согласен.

Раскаивается в содеянном.

Суд, оценив исследованные по делу доказательства по инкриминируемому досудебным следствием ОСОБА_1 обвинению, в их совокупности, считает, что виновность подсудимого доказана, и подтверждается следующими данными.

Потерпевшая ОСОБА_5 суду пояснила, что она с начала 2008 года работала на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300». В 2009 году также с марта по апрель всего два месяца, в 2010 году также с марта по апрель, в 2011 году она работала с марта по апрель и с ноября 2011 года по март 2012 года. Работала не постоянно, потому что злоупотребляла спиртными напитками. На роботу его принимал ОСОБА_1 При трудоустройстве он никаких документов не сдавал, трудовой договор с ним не заключал. Режим работы был с 07 часов 00 минут по 12 часов 00 минут, два дня работал, два дня отдыхала. Заработная плата у неё составляла 50 гривен за отработанный день. В её обязанности входила уборка и вывоз навоза на ферме, расположенной в городе Ровеньки-2, Луганской области. При получении заработной платы она нигде не расписывалась. Заработную плату выплачивал ОСОБА_1

Потерпевшая ОСОБА_2 суду пояснила , что она с 2008 года работала на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300», разнорабочей. На роботу её принимал ОСОБА_1 Работала она в 2010 году и в 2011 году два месяца в год с августа по сентябрь. Ранее она у него не работала. Заработная плата у неё составляла 50 гривен за отработанный день. Совместно с ней работа ОСОБА_3 в 2010-2011 году два месяца в год с августа по сентябрь. Остальные месяцы в году она с ОСОБА_3 работала по найму у других людей. Её должен был оформить ОСОБА_1 официально, но она не вышла на роботу, потому что злоупотребляет спиртными напитками. На досудебном следствии её показания были записаны не верно.

Потерпевшая ОСОБА_4 суду пояснила , что она с 2009 года по 2011 год работала на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300». На протяжении четырех лет она работал только по три месяца в год с июня по август. На роботу его принимал ОСОБА_1 При трудоустройстве она никаких документов не сдавала, трудовой договор с ним не заключала. Заработная плата у неё составляла 50 гривен за отработанный день. Она работал на другой работе и злоупотребляла спиртными напитками, поэтому на фермерском хозяйстве работал всего по три месяца в году. Совместно с ней работали ОСОБА_3 и ОСОБА_2, но два месяца в году.

Из показаний потерпевшего ОСОБА_3 данных в процессе досудебного следствия, оглашенных и перепроверенных в зале судебного заседания, видно , что он с начала 2008 года работал на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300». На роботу его принимал ОСОБА_1 При трудоустройстве он никаких документов не сдавал, трудовой договор с ним не заключал. Режим работы был с 07 часов 00 минут по 12 часов 00 минут, два дня работал, два дня отдыхал. Заработная плата у него составляла 60 гривен за отработанный день. В его обязанности входила уборка навоза на ферме, расположенной в городе Ровеньки-2, Луганской области. На протяжении пяти лет ему трудовой стаж не зачитывается и запись в трудовую книжку. Совместно с ним работает его сожительница ОСОБА_2, которая также официально не трудоустроена, работающая на протяжении пяти лет. При получении заработной платы он нигде не расписывался. За один отработанный месяц его заработная плата составляла 900 гривен. Заработную плату выплачивал ОСОБА_1 За период работы с 2008 года по настоящие время его сожительница ОСОБА_2 получала заработную плату по 60 гривен в день (л.д.88-90).

Свидетель ОСОБА_6 суду пояснила, что она работает на протяжении пяти лет в магазине ЧП «ОСОБА_7», расположенный по адресу: АДРЕСА_2. ОСОБА_2 и ОСОБА_3 приходили делали покупки в магазине и рассказывали, что они работали на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300». В магазин они часто приходили в состоянии алкогольного опьянения. Какое время они там работали и на каких условиях ей не известно.

Свидетель ОСОБА_8 суду пояснил, что он проживает в АДРЕСА_3. По соседству проживал ОСОБА_3 и в настоящие время ОСОБА_2, которые работали на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300», но на протяжении какого времени они работали и на каких условиях ему не известно.

Свидетель ОСОБА_9 суду пояснил, что он проживает с ОСОБА_4 более трех лет и знает что с 2009-2011 год она работала на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300», куда её принял ОСОБА_1 работала она протяжении все этих годов по три месяца в год с июня по август, без официального трудоустройства и заключения с ней трудового договора. С ней также работали ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_5 на тех же условиях -без заключения трудового договора.

Проверив показания подсудимого ОСОБА_1 данные в судебном заседании, в которых пояснил, что он, являясь должностным лицом фермерского хозяйства «Олимп-10-300», грубо нарушил законодательство о труде, а именно без оформления трудового договора принял на работу ОСОБА_5, которая работала с 2009 года по 2011 год по два месяца в году: с марта по апрель, а также с ноября 2011 года по март 2012 года, ОСОБА_2 с ОСОБА_3, которые работали с 2010 года по 2011 год по два месяца в году: с августа по сентябрь, ОСОБА_4, работавшую в период с 2009 года по 2011 год по три месяца: с июня по август; показания потерпевшей ОСОБА_2, данные в судебном заседании, пояснившей, что она и ОСОБА_3 работали на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300»с 2010 года по 2011 год по два месяца в году: с августа по сентябрь, без заключения трудового договора; показания потерпевшей ОСОБА_4, данные в судебном заседании, пояснившей, что она работала на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300»в период с 2009 года по 2011 год по три месяца: с июня по август; показания потерпевшей ОСОБА_5, данные в судебном заседании, пояснившей, что она работала на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300» с 2009 года по 2011 год по два месяца в году: с марта по апрель, а также с ноября 2011 года по март 2012 года, показания свидетелей ОСОБА_6, ОСОБА_8, данные в судебном заседании, пояснивших, что им известно, что ОСОБА_3 и ОСОБА_2 работали на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300», но на протяжении какого времени они работали и на каких условиях им не известно, показания свидетеля ОСОБА_9, данные в судебном заседании, пояснившего, что ОСОБА_4 с 2009-2011 год работала на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300»по три месяца в год с июня по август, без официального трудоустройства, а также с ней также работали ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_5; показания потерпевшего ОСОБА_3 данные в процессе досудебного следствия, пояснившего, что он с ОСОБА_2 работал с начала 2008 года на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300»без заключения трудового договора, сопоставив их между собой, и материалами уголовного дела суд считает, что показания потерпевших ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5. показания свидетелей ОСОБА_9, ОСОБА_8, ОСОБА_6, данные в судебном заседании, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, не противоречат собранным по делу доказательствам и поэтому придает приведенным показаниям доказательственное значение в совокупности с другими доказательствами.

Суд, относится критически к показаниям потерпевшего ОСОБА_3, поскольку потерпевшие ОСОБА_2, проживавшая на тот момент с ним, и ОСОБА_4 суду пояснили, что ОСОБА_3 работал на фермерском хозяйстве «Олимп-10-300»с 2010 года по 2011 год по два месяца в году: с августа по сентябрь, без заключения трудового договора, поскольку данные показания потерпевшего ОСОБА_3 проверить в судебном заседании не возможным (в связи с его смертью), то у суда нет оснований усомниться в показаниях потерпевших ОСОБА_2 и ОСОБА_4

На основании изложенного, проверив показания потерпевших, свидетелей, суд приходит к выводу о необходимо исключения из обвинения вменяемый период работы ОСОБА_2 и ОСОБА_3 с 01 января 2009 года по 31 июля 2010 года, с 01 октября 2010 года по 31 июля 2011 года, с 01 октября 2011 года по 31 марта 2012 года, период работы ОСОБА_4 с 01 января 2009 года по 31 мая 2009 года, с 01 сентября 2009 года по 31 мая 2010 года, с 01 сентября 2010 года по 31 мая 2011 года, с 01 сентября 2011 года по 31 марта 2012 года, период работы ОСОБА_5 с 01 января 2009 года по 28 февраля 2009 года, с 01 мая 2009 года по 28 февраля 2010 года, с 01 мая 2010 года по 28 февраля 2011 года, 01 мая 2011 года по 31 октября 2011 года, как не нашедшее подтверждение в процессе судебного следствия, а верными периодами работы признать: период работы ОСОБА_2 и ОСОБА_3: с 01 августа 2010 года по 31 сентября 2010 года, с 01 августа 2011 года по 31 сентября 2011 года, период работы ОСОБА_4: с 01 июня 2009 года по 31 августа 2009 года, 01 июня 2010 года по 31 августа 2010 года, с 01 июня 2011 года по 31 августа 2011 года, период работы ОСОБА_5 с 01 марта 2009 года по 30 апреля 2009 года, с 01 марта 2010 года по 30 апреля 2010 года, с 01 марта 2011 года по 30 апреля 2011 года, с 01 ноября 2011 года по 31 марта 2012 года.

Согласно копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица серии НОМЕР_1 от 01 сентября 2005 года, в соответствии с которым зарегистрировано фермерское хозяйство «Олимп-10-3000» (л.д.133).

Согласно копии приказа № 2 от 01 сентября 2005 года, председателем фермерского хозяйства «Олимп-10-3000»назначен ОСОБА_1 (л.д.135).

Согласно копией устава фермерского хозяйства «Олимп-10-3000», фермерское хозяйство «Олимп-10-3000»создано в соответствии с законом Украины «О фермерском хозяйстве», Гражданский и Хозяйственным кодексом, Земельным кодексом Украины и других законодательных актов Украины, главой фермерского хозяйства является его учредитель, глава фермерского хозяйства представляет фермерское хозяйство перед органами государственной власти, предприятиями, учреждениями, организациями и отдельными гражданами и их объединениями в соответствии с законом. В случае хозяйственной необходимости фермерское хозяйство имеет право привлекать к работе в нем других граждан по трудовому договору. Трудовые отношения в фермерском хозяйстве определяются и регулируются членами хозяйства, а лиц, привлеченных к работе по трудовому договору - законодательством Украины о труде. Члены фермерского хозяйства и лица, которые работают в нем по трудовому договору (контракту), подлежит общеобязательному государственному социальному страхованию и пенсионному обеспечению в порядке, установленном законом. Время работы в фермерском хозяйстве членом хозяйства и лиц, которые работают в нем по трудовому договору (контракту) засчитывается в общий и беспрерывный стаж работы на основании записей в трудовой книжке и документов, которые подтверждают оплату взносов на социальное страхование (л.д.125-132).

Согласно копии акта Государственной налоговой инспекции в г. Ровеньки №193/1741/33533896 от 04 июля 2012 года «О результатах внеплановой документальной проверки фермерского хозяйства «Олимп-10-3000», код за ЕДРПОУ 33533896, по вопросам соблюдения требований налогового законодательства в части полноты начисления и своевременной уплаты в бюджет налога на доходи физических лиц за период с 01 января 2009 года по 31 марта 2012 года» , видно, что был занижен налог на доходы физических лиц за периоды: 2009 год -2494 гривны, 2010 год -3312 гривен, 2011 год - 3312 гривен, 2012 год- 1203 гривен, в общей сумме 10311 гривен (л.д.166-179).

На основании собранных в судебном заседании доказательств, суд критически относится к сумме налога начисленной Государственной налоговой инспекцией согласно акта от 04 июля 2012 года, в связи с тем, что судом установлено, что фактически работали наемные работники: ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в период времени: с 01 августа 2010 года по 31 сентября 2010 года, с 01 августа 2011 года по 31 сентября 2011 года, ОСОБА_4 в период времени: с 01 июня 2009 года по 31 августа 2009 года, 01 июня 2010 года по 31 августа 2010 года, с 01 июня 2011 года по 31 августа 2011 года, ОСОБА_5 в период времени с 01 марта 2009 года по 30 апреля 2009 года, с 01 марта 2010 года по 30 апреля 2010 года, с 01 марта 2011 года по 30 апреля 2011 года, с 01 ноября 2011 года по 31 марта 2012 года, таким образом, указанные в акте суммарные начисления не нашли подтверждения в судебном заседании.

Согласно копиям отчетов по форме 1-ДФ фермерского хозяйства «Олимп-10-3000»за 2009 год ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 доходы в виде заработной платы в фермерском хозяйстве «Олимп-10-3000»за период с 2009 года по 2012 год не получали (л.д.72-85).

Таким образом, ОСОБА_1, в данном случае, являясь должностным лицом, грубо нарушил законодательство о труде и его действия квалифицируются судом по ст. 172 ч. 1 УК Украины.

Решая вопрос о назначении наказания ОСОБА_1 суд учитывает положительно характеризующие данные на подсудимого, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, то, что в силу ст.12 УК Украины он совершил преступления небольшой тяжести, работает, ранее не судим, имеет на иждивении малолетнюю дочь.

К смягчающим наказание обстоятельствам ОСОБА_1 в силу ст. 66 УК Украины, суд относит признание вины, чистосердечное раскаяние, нахождение на иждивении малолетнего ребёнка.

Отягчающих наказание обстоятельств в силу ст. 67 УК Украины судом не установлено.

При назначении наказания ОСОБА_1 принимая во внимание положительно характеризующие данные на подсудимого, то, что он ранее не судим, работает, смягчающие наказание обстоятельство (признание вины, чистосердечное раскаяние, нахождение на иждивении малолетнего ребенка), отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, приходит к выводу о назначении подсудимому ОСОБА_1 наказания, предусмотренного санкцией ст.172 ч.1, УК Украины в виде штрафа.

Гражданский иск не заявлен.

Судебных издержек и вещественных доказательств по делу нет.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 172 ч.1 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 850 гривен;

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить подписку о невыезде.

На приговор может быть подана апелляция участниками процесса в апелляционный суд Луганской области, через Ровеньковский городской суд, в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Председательствующий:

08.10.2012