Постанова

від 18.10.2012 по справі 0546/5192/2012

СОВЄТСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

№ 4/0546/110/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2012 года

Совєтський районий суд м.Макіївки Донецької області

у складі:

головуючого судді Любченко С.Д.

при секретарі Шпаченко С.В.

з участю прокурора Борисова К.А.

розглянувши подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, зі згоди прокурора міста Макіївки Донецької області про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 22-12-05-113, порушена стосовно директора ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381) ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи директором ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Макіївської міської ради Донецької області від 01.09.1997 під № 12731050009002188, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, п. Криничний, вул. Вавіліна, д.18, перебуває на податковому обліку в Советському відділенні Макіївської ОДПІ з 24.10.95 № 272, свідоцтво платника ПДВ № 100289261 від 16.07.1997г. в період з 01.01.2010 по 31.12.2011, діючи умисно, в порушення п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97р. (Зі змінами та доповненнями), в порушення п.п. 5.1, ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.138.1.1 ст. 138, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України ухилився від сплати податків шляхом заниження об'єкту оподаткування - необгрунтованого формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ у результаті проведення безтоварних операцій з ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152), суть яких полягала у тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі (вигадані) операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2198400 грн., податку на прибуток в сумі 1944076 грн., всього податків в сумі 4142476 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так в ході досудового слідства встановлено, що ПАТ «Будмаш»мало фінансово-господарської відносини з ТОВ «ТД Брянківський рудоремонтний завод» (ЄДРПОУ 36102643) по поставці товарно-матеріальних цінностей (конвеєра повної комплектації), на ДП «Первомайськвугілля», через зв'язане підприємство ТОВ «ТД «Донпромпоставка»(ЄДРПОУ 37254998). Однак ПАТ «Будмаш»не мало дозвільних документів на виготовлення та експлуатацію конвеєрів на вугільні підприємства України.

При цьому в ході досудового слідства встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ «ТД Брянківський рудоремонтний завод»(ЄДРПОУ 36102643) ОСОБА_3 також являється директором та головним бухгалтером ТОВ «ТД «Донпромпоставка»(ЄДРПОУ 37254998).

За матеріалами вказаної справи встановлено, що фактичне місце знаходження офісних приміщень, печаток, штампів, документів на паперових та електронних носіях, які підтверджують проведення операцій, пов'язаних з отриманням незаконного доходу ТОВ «ТД Брянківський рудоремонтний завод»(ЄДРПОУ 36102643) знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Набережна, б. 117.

Крім того встановлено, що підприємства які брали участь у злочинній схемі, а саме ТОВ «ТД «Донпромпоставка»(ЄДРПОУ 37254998), ТОВ «Дебальцевський завод зубчастих муфт»(ЄДРПОУ 34746590) також знаходяться за вищевказаною адресою.

Із зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що знаряддя злочину, речі, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, зберігаються в ТОВ «ТД Брянківський рудоремонтний завод»(ЄДРПОУ 36102643) за адресою: м. Донецьк, вул. Набережна, б. 117.

Згідно довідки КП БТІ м. Донецька № 23906 від 14.09.12 право власності на нерухоме майно, яке розташовано за адресою: м. Донецьк, вул. Набережна, б. 117, належить ОСОБА_4 ОСОБА_5, ОСОБА_6 на підставі договору купівлі-продажу, та дарування.

З метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, встановлення місця знаходження чорнових записів щодо подвійної бухгалтерії, печаток, штампів, технічних засобів, які задіяні в злочинній схемі, мобільних телефонів, як засобів зв'язку для спілкування з особами, причетними до противоправної діяльності, грошових коштів, інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, які підтверджують проведення операцій, пов'язаних з отриманням незаконного доходу ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381), ТОВ «ТД Брянківський рудоремонтний завод»(ЄДРПОУ 36102643), ТОВ «ТД «Донпромпоставка»(ЄДРПОУ 37254998), ДП «Первомайськвугілля»та безпідставним формуванням валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Донецьк, вул. Набережна, б. 117.

Заслухавши прокурора, який погодився з поданням слідчого, вивчивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Згідно ст.22 КПК України, слідчий, прокурор зобов'язані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують обвинуваченого, а також обставини, пом'якшують і обтяжують його відповідальність.

В силу ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети, що мають значення для встановлення істини у справі, знаходяться в певному приміщенні або місці.

Як видно з матеріалів справи за адресою: м.Донецьк, вул.Набережна, будинок 117, можуть знаходитись докази вчиненого злочину.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за адресою: м. Донецьк, вул. Набережна, б. 117, з метою встановлення та вилучення документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, а саме: документів (на електронних та паперових носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину; технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), яка використовувалась для вчинення злочину; чорнових записів та записних книжок ТОВ «ТД Брянківський рудоремонтний завод»(ЄДРПОУ 36102643), ПАТ «Будмаш» (ЄДРПОУ 01374381) та інших підприємств, по яких міститься інформація щодо вчинення злочину; мобільні телефони, як засоби зв'язку для спілкування з іншими особами, які підозрюються у вчиненні злочину; грошових коштів, речей та цінностей, які здобуті злочинним шляхом; чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувались в злочинній схемі.

Виконання постанови суду доручити СВ Макіївської ОДПІ Донецької області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Любченко С.Д.