Постанова

від 26.07.2012 по справі 0907/11602/2012

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 0907/11602/2012 року

Провадження № 4/0907/1427/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Ковалюк І.П. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з заступником прокурора Івано-Франківської області Кіпером О.О. про надання дозволу на виїмку та накладення арешту на видаткову частину рахунку, суддя -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на виїмку та накладення арешту на видаткову частину рахунку.

З матеріалів подання вбачається, 25.07.12 відносно директора ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 за фактом вчинення ним ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365) ОСОБА_2, в період з 01.08.10 по 30.04.12, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту на підставі документів про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 049 060 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 307 225 грн., а всього на суму 2 356 285 грн., які входять в систему оподаткування України та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 включив до податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток підприємств за вищевказаний період суми податкового кредиту та валових витрат по придбаних товарах (мати та полотна базальтові) від ТОВ «Проммаст-Стандарт» (ЄДРПОУ-37563531), ТОВ «Граньстройінвест» (ЄДРПОУ-37649157), ТОВ «Промелектро-75» (ЄДРПОУ-36098889), ТОВ «Укрдрім» (ЄДРПОУ-36302590), ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220), ТОВ «Трогір» (ЄДРПОУ-37140627), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (ЄДРПОУ-36547000). Фактично мати та полотна базальтові ТОВ «НВК «Магма Технологія» придбавало в ТОВ «Мінмат Ревербері» (ЄДРПОУ-33273839) та ТОВ «Магма Індустрія» (ЄДРПОУ-35861234), а документи по вказаних операціях, оформлені від підприємства з ознаками фіктивності, ОСОБА_2 використав з метою заниження об'єкту оподаткування з податку на додану вартість податку на прибуток підприємств, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та завищення валових витрат.

Таким чином, директором ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 вчинено умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинено злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «НВК «Магма Технологія» під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки №26008352048, №26009313644 (період дії рахунку з 30.09.10 по 31.10.11), №26003166693, які відкрито АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО-380805).

Згідно зі ст. 178 КПК України виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Зважаючи на те, що для встановлення обставин та фактів перерахунку безготівкових коштів, проведення господарських операцій між ТОВ «Проммаст-Стандарт», ТОВ «Граньстройінвест», ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Укрдрім», ТОВ «Бетані», ТОВ «Трогір», ТОВ «Укрмедбудсервіс» ТОВ «НВК «Магма Технологія», виникла необхідність у проведенні виїмки документів ТОВ «НВК «Магма Технологія», що становлять банківську таємницю - вважаю в частині проведення виїмки документів подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 КПК України та ст. 60,61,62 Закону України В« Про банки та банківську діяльність В» суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити частково.

Надати дозвіл на виїмку документів, а в разі відсутності їх завірених копій, що становлять банківську таємницю з приміщення АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО-380805), а саме:

виписок банку на паперовому та електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №26008352048 за період з 11.11.11 по 25.07.12, №26009313644 за період з 30.09.11 по 31.10.11, №26003166693 за період з 01.08.10 по 25.07.12 ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365);

довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №26008352048, №26009313644, № 26003166693;

грошових чеків по рахунках №26008352048 за період з 11.11.11 по 25.07.12, №26009313644 за період з 30.09.11 по 31.10.11, №26003166693 за період з 01.08.10 по 25.07.12;

платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26008352048 за період з 11.11.11 по 25.07.12, №26009313644 за період з 30.09.11 по 31.10.11, №26003166693 за період з 01.08.10 по 25.07.12;

карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №26008352048, №26009313644, №26003166693;

заяв про відкриття, закриття рахунків №26008352048, №26009313644, №26003166693;

копій паспортів службових осіб ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365), що надавались для відкриття, закриття рахунків №26008352048, №26009313644, №26003166693;

наказів про призначення службових осіб ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365);

угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках №26008352048, №26009313644, №26003166693;

Статуту ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ковалюк І.П.