Постанова

від 23.05.2012 по справі 1616/1424/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Ленінський районний суд м.Полтави

Справа № 1616/1424/2012

Провадження № 3/1616/406/2012

П О С Т А Н О В А

23.05.2012м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого Крючко Н.І.,

при секретарі Довгенко І.О.,

з участю прокурора Новосьола В.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріал відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючого: директором ТОВ «НИВА Трейд», м. Полтава, вул. Половка,66Б, офіс 9А, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3

.

у вчиненні адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст. 352 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

Згідно протоколу від 23 лютого 2012 року про порушення митних правил №0039/80600/12, 28 вересня 2011 року до відділу митного оформлення Полтавської митниці ТОВ «НИВА-ТРЕЙД» була подана вантажна митна декларація №806000010/2011/009505 на товар - помідори свіжі - 11500 кг. Вирощені в захищеному ґрунті. Призначені для споживання в свіжому вигляді (у непереробленому стані). Виробник невідомий. Країна виробництва - UA. Торгівельна марка відсутня. 2. Місць - 12: 545 картоних коробок на 12 дерев'яних палетах фактурною вартістю 32101,81 грн. Відправник вантажу - ТОВ «НИВА ТРЕЙД» (м. Полтава, вул. Половка, 66Б, офіс 9А, код ЄДРПОУ 37862910), отримувач - ТОВ «Транзит-Трейд» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Корочанська, 132б). З метою підтвердження країни походження даного вантажу України ТОВ «НИВА ТРЕЙД» отримала в Дніпропетровській ТПП сертифікат походження товару форми СТ-1 №F Г-15135/1 від 28.09.11р. на підставі наступних документів: закупівельних актів б/н від 28.09.11р., згідно яких керівник ТОВ «НИВА ТРЕЙД» гр. ОСОБА_1 придбав зазначений товар у громадян: ОСОБА_2 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Фрунзе, 19) у кількості 1870 кг, вартістю 4805,90 грн.; ОСОБА_3 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Шкільна,7) у кількості 1950 кг, вартістю 5011,50 грн; ОСОБА_4 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Прикордонна, 49) у кількості 1900 кг, вартістю 4883,00 грн.; ОСОБА_5 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Окіп, 3) у кількості 1940 кг, вартістю 4985,80 грн.; ОСОБА_6 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Калініна, 10) у кількості 1910 кг, вартістю - 4908,70 грн., ОСОБА_7 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Суворова, 35) у кількості 1930 кг, вартістю 4960,10 грн., довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, видані Тернівською селищною радою.

З метою підтвердження автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №11200F Г-15135/1 від 28.09.11р., митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої, згідно інформації Тернівської селищної ради (лист 02-27-111 від 17.02.2012р.) встановлено, що громадяни: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 не підписували закупівельних актів без номеру від 28.09.2011р., а також не здійснювали продажу товару «помідори свіжі» ТОВ «НИВА ТРЕЙД», зокрема директору - гр. ОСОБА_1, та не займаються вирощуванням сільгосппродукції для продажу. Крім того, довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, які ТОВ «НИВА ТРЕЙД» були надані в Дніпропетровську ТПП Тернівською селищною радою не видавалися.

Таким чином, ТОВ «НИВА ТРЕЙД» в особі директора ОСОБА_1 при переміщенні через митний кордон України товару «помідори свіжі» в кількості 11500 кг. фактурною вартістю 32101,81 грн. було надано документи з неправдивими відомостями, а саме - закупівельні акти без номерів від 28.09.11р. та довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку стосовно підтвердження вирощування даного товару на території України, а так само заявлення неправдивих відомостей щодо країни виробництва даного товару в графі 31 та країни його походження в графі 34 вантажної митної декларації №806000010/2011/009505 від 28.09.11р.

Згідно протоколу від 23 лютого 2012 року № 0040/80600/12, 28 вересня 2012 року до відділу митного оформлення Полтавської митниці ТОВ «НИВА-ТРЕЙД» була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/009514 на товар - яблука свіжі, для споживання в свіжому вигляді (у непереробленому стані), сорту ОСОБА_8 - 18350 кг, з 1 квітня до 30 листопада масового збору. Урожаю 2011р. Виробник невідомий. Країна виробництва - UA. Торгівельна марка відсутня. 2. Місць - 1300 дерев'яних ящиків фактурною вартістю 36601,06 грн. Відправник вантажу - ТОВ «НИВА ТРЕЙД» (м. Полтава, вул. Половка, 66Б, офіс 9А, код ЄДРПОУ 37862910), отримувач - ТОВ «Транзит-Трейд» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Корочанська, 132б). З метою підтвердження країни походження даного вантажу України ТОВ «НИВА ТРЕЙД» отримала в Дніпропетровській ТПП сертифікат походження товару форми СТ-1 №F Г-15135/5 від 28.09.11р. на підставі наступних документів: закупівельних актів б/н від 28.09.11р., згідно яких керівник ТОВ «НИВА ТРЕЙД» гр. ОСОБА_1 придбав зазначений товар у громадян: ОСОБА_9 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Комарова, 9) у кількості 890 кг, вартістю 1717,70 грн.; ОСОБА_10 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Суворова, 17) у кількості 980 кг, вартістю 1891,40 грн.; ОСОБА_11 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Фрунзе, 67) у кількості 950 кг, вартістю 1833,50 грн.; ОСОБА_12 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Жовтнева, 13) у кількості 990 кг, вартістю 1910,70 грн.; ОСОБА_11 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Фрунзе, 67) у кількості 960 кг, вартістю - 1852,80 грн.; ОСОБА_13 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Мічуріна,10) у кількості 930 кг, вартістю 1794,90 грн; ОСОБА_14 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Комсомольська, 22) у кількості 1010 кг, вартістю 1949,30 грн.; ОСОБА_15 (Сумська обл., смт. Терни, вул. колгоспна, 50) у кількості 940 кг., вартістю 1814,20 грн.; ОСОБА_16 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Жовтнева, 120) у кількості 1000 кг, вартістю 1930,00грн.;у ОСОБА_17 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Окіп,17) у кількості 935 кг, вартістю 1804,55 грн.; ОСОБА_18 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 1005 кг, вартістю 1939,65 грн.; ОСОБА_8 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Жовтнева, 17) у кількості 945 кг, вартістю 1823,85 грн.; ОСОБА_19 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Комарова, 26) у кількості 995 кг, вартістю 1920,35 грн.; ОСОБА_20 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Матросова, 21) у кількості 955 кг, вартістю 1843,15 грн.; ОСОБА_21 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Ватутіна, 10) у кількості 985 кг, вартістю 1901,05 грн., ОСОБА_22 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Шевченко, 17) у кількості 965 кг, вартістю 1862,45 грн.; ОСОБА_23 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Прикордонна, 9) у кількості 975 кг, вартістю 1881,75 грн., у ОСОБА_24 (Сумська обл., с. Черепівка) у кількості 920 кг, вартістю 1775,6 грн.; у ОСОБА_25 (Сумська обл., смт. Терни, вул. Шевченко, 22) у кількості 1020 кг, вартістю 1968,6 грн., довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, видані Тернівською селищною радою.

З метою підтвердження автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 RU11200F Г-15135/5 від 28.09.11р, митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої, згідно інформації Тернівської селищної ради (лист 02-27-111 від 17.02.2012р.) встановлено, що громадяни: ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_26, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_8, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 не підписували закупівельних актів без номеру від 28.09.2011р., а також не здійснювали продажу товару «яблука свіжі» ТОВ «НИВА ТРЕЙД», зокрема директору - гр. ОСОБА_1, та не займаються вирощуванням сільгосппродукції для продажу. Крім того, довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, які ТОВ «НИВА ТРЕЙД» були надані в Дніпропетровську ТПП Тернівською селищною радою не видавалися.

Таким чином, ТОВ «НИВА ТРЕЙД» в особі директора ОСОБА_1 при переміщенні через митний кордон України товару «яблука свіжі» в кількості 18350 кг. фактурною вартістю 36601,06 грн. було надано документи з неправдивими відомостями, а саме -закупівельні акти без номерів від 28.09.11р. та довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку стосовно підтвердження вирощування на території України даного товару, а так само заявлення неправдивих даних щодо країни виробництва даного товару в графі 31 та країни його походження в графі 34 вантажної митної декларації №806000010/2011/009514 від 28.09.11р.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0041/80600/12 від 23 лютого 2012 року, 08.11.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці ТОВ «НИВА-ТРЕЙД»була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/010974 на товар - яблука свіжі, для споживання в свіжому вигляді (у непереробленому стані), сорту Чемпіон - 19800 кг, з 1 квітня до 30 листопада масового збору. Урожаю 2011р. Виробник невідомий. Країна виробництва - UA. Торгівельна марка відсутня. 2. Місць - 1600 картонних коробок фактурною вартістю 39854,42 грн. Відправник вантажу - ТОВ «НИВА ТРЕЙД» (м. Полтава, вул. Половка, 66Б, офіс 9А, код ЄДРПОУ 37862910), отримувач - ТОВ «Транзит-Трейд» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Корочанська, 132б). З метою підтвердження країни походження даного вантажу України ТОВ «НИВА ТРЕЙД» отримала в Дніпропетровській ТПП сертифікат походження товару форми СТ-1 №F Г-17334 від 08.11.11р. на підставі наступних документів: закупівельні акти б/н від 07.11.11р., згідно яких керівник ТОВ «НИВА ТРЕЙД» гр. ОСОБА_1 придбав зазначений товар у громадян: ОСОБА_27 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 900 кг, вартістю 1755,00 грн.; ОСОБА_28 (Сумська обл., с. Горькове) у кількості 1180 кг, вартістю 2301,00 грн; ОСОБА_29 (Сумська обл., с. Червона Слобода) у кількості 810 кг, вартістю 1579,50 грн.; ОСОБА_30 (Сумська обл., с. Червона Слобода) у кількості 870 кг, вартістю 1696,50 грн.; ОСОБА_31 (Сумська обл., с. Червона Слобода) у кількості 1140 кг, вартістю 2223,00 грн.; ОСОБА_32 (Сумська обл., смт. Горькове) у кількості 850 кг, вартістю 1657,50 грн.; ОСОБА_33 (Сумська обл., с. Горькове) у кількості 1160 кг, вартістю 2262,00 грн.; ОСОБА_34 (Сумська обл., с. Горькове) у кількості 830 кг., вартістю 1618,50 грн.; ОСОБА_35 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 1080 кг, вартістю 2106,00 грн.; ОСОБА_36 (Сумська обл., с. Червона Слобода) у кількості 910кг, вартістю 1774,50 грн.; ОСОБА_37 (Сумська обл., с. Червона Слобода) у кількості 1100 кг, вартістю 2145,00 грн.; ОСОБА_38 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 890 кг, вартістю 1735,50 грн.; ОСОБА_39 (Сумська обл., с. Червона Слобода) у кількості 1120кг, вартістю 2184,00грн.; ОСОБА_40 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 950 кг, вартістю 1852,50 грн.; ОСОБА_41 (Сумська обл., с. Горькове) у кількості 930 кг, вартістю 1813,50 грн.; ОСОБА_42 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 1060 кг, вартістю 2067,00 грн.; ОСОБА_43 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 1040 кг, вартістю 2028,00 грн., ОСОБА_44 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 970 кг, вартістю 1891,5 грн.; ОСОБА_45 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 1020 кг, вартістю 1989,00 грн, ОСОБА_46 (Сумська обл., с. Мелешківка) у кількості 990 кг, вартістю 1930,50 грн., довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, видані Червонослобідською сільською радою.

З метою підтвердження автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №F Г-17334 від 08.11.11р., митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої, згідно інформації Червонослобідської сільської ради (лист 37-02-15 від 17.02.2012р.) встановлено, що у громадяни: ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_47, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_43, ОСОБА_45, ОСОБА_41 не підписували закупівельних актів без номеру від 07.11.2011р., а також не здійснювали продажу товару «яблука свіжі» ТОВ «НИВА ТРЕЙД», зокрема директору - гр. ОСОБА_1 та не займаються вирощуванням сільгосппродукції для продажу. Крім того, довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку, які ТОВ «НИВА ТРЕЙД» були надані в Дніпропетровську ТПП Червонослобідською сільською радою не видавалися.

Таким чином, ТОВ «НИВА ТРЕЙД» в особі директора ОСОБА_1 при переміщенні через митний кордон України товару яблука свіжі в кількості 19800кг. фактурною вартістю 39854,42 грн. було надано документи з неправдивими відомостями, а саме - закупівельні акти без номерів від 28.09.11р. та довідки на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку стосовно підтвердження вирощування на території України даного товару, а так само заявлення неправдивих даних щодо країни виробництва даного товару в графі 31 та країни його походження в графі 34 вантажної митної декларації №806000010/2011/010974 від 28.09.11р.

Таким чином, зазначені товари були переміщені на митну територію України з приховуванням від митного контролю шляхом надання притягуємою особою ОСОБА_1 до митного оформлення документів, що містять неправдиві дані.

В судове засідання притягуємий ОСОБА_1 не з'явився, але на адресу суду представник притягуємої особи- адвокат ОСОБА_48 надав заяву в якій зазначив, в зв'язку з тим, що ОСОБА_1 знаходиться на лікарняному з діагнозом - ГРВІ, тому через свій фізичний стан не може бути присутнім в судовому засіданні.

В свою чергу, представник притягуємої особи - адвокат ОСОБА_48 в судове засідання не з'явився про причини своєї неявки не повідомив, хоча був присутнім в судовому засіданні 21 травня 2012 року та отримав особисто судову повістку в судове засідання на 23 травня 2012 року. Будь -яких заяв про перенесення розгляду справи від останнього до суду не надходило.

Дані дії притягуємої особи та її представника суд розцінює, як зловживання своїм процесуальним правом з метою уникнення адміністративної відповідальності, оскільки зважаючи на процесуальні строки визначені для розгляду справ про адміністративні правопорушення передбачені ст. 38 Кодексу України про адміністративні правопорушення, саме 23 травня 2012 року є останнім днем притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності. Вказані обставини та дії з боку притягуємого та його представника вказують на свідоме та умисне уникнення останнього від адміністративної відповідальності.

За таких обставин суд, вважає за можливе провести розгляд справи за відсутності притягуємого та його представника.

Суд заслухавши представника митниці, міркування прокурора, дослідивши матеріали справи вважає, що дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ч.1 ст. 352 МК України, оскільки він вчинив дії пов'язані з переміщенням через митний кордон України товарів з приховуванням їх від митного контролю.

Своїми діями притягуємий ОСОБА_1 порушив вимоги зазначені ст.81 МК України, а саме процедуру декларування з зазначенням точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до п.39 ст.1 МК України товарами ( предметом митного правопорушення) являється будь-яке рухоме майно ( у тому числі валютні та культурні цінності). В даному випадку предметом вказаного правопорушення являються: «помідори свіжі» в кількості 11500 кг. фактурною вартістю 32101,81 грн., «яблука свіжі» в кількості 18350 кг. фактурною вартістю 36601,06 грн. та яблука свіжі в кількості 19800 кг. фактурною вартістю 39854,42 грн.

Таким чином, загальна вартість товарів з приховуванням їх від митного оформлення складає 108 557 грн. 29 коп. Таким чином, загальна вартість товарів з приховуванням їх від митного оформлення складає - 108 557 грн. 29 коп.

Винність притягуємого підтверджується наступними документами, а саме: закупівельними актами без номерів від 28.09.11р. та довідками на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку стосовно підтвердження вирощування даного товару на території України, заявленними неправдивих відомостей щодо країни виробництва даного товару в графі 31 та країни його походження в графі 34 вантажної митної декларації №806000010/2011/009505 від 28.09.11р., закупівельними актами без номерів від 28.09.11р. та довідками на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку стосовно підтвердження вирощування на території України даного товару, заявленними неправдивими даними щодо країни виробництва даного товару в графі 31 та країни його походження в графі 34 вантажної митної декларації №806000010/2011/009514 від 28.09.11р., закупівельними актами без номерів від 28.09.11р. та довідками на право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку стосовно підтвердження вирощування на території України даного товару, заявленними неправдивими даними щодо країни виробництва даного товару в графі 31 та країни його походження в графі 34 вантажної митної декларації №806000010/2011/010974 від 28.09.11р. що були надані до митного оформлення в Полтавську митницю, з зазначенням неправдивих відомостей щодо товарів, які переміщувались через митний кордон України, що підтвердилось матеріалами перевірки.

Статтею 352 Митного кодексу України визначено, що переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто використання спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів та способів, що утрудняють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержавних незаконним шляхом, або таких що містять неправдиві дані тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості цих товарів та їх конфіскацію.

Таким чином, з матеріалів справи вбачається, дії притягуємої особи ОСОБА_1 мають умисний характер, що є основою при кваліфікації дії правопорушника, та є такими, що вчинені останнім з метою переміщення через митний кордон України значної кількості товару з приховуванням від митного контролю, загальна вартість якого складає -108 557 грн.29 коп.

Відповідно до ч.1 п. 18-1 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» визначено, що відповідно до статті 385 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення стягнення, окрім послуг перекладача, які здійснюються за рахунок Державного бюджету України. Конкретний розмір витрат, які підлягають відшкодуванню свідкам, експертам і перекладачам визначається відповідним нормативним актом і має бути підтверджений документами, які долучаються до справи. Суми витрат, що підлягають відшкодуванню, зазначаються в постанові суду у справі про порушення митних правил.

Як встановлено в судовому засіданні товари, що являються предметом адміністративного правопорушення вивезені правопорушником з метою реалізації своїх протиправних дій. Крім того, товари митними органами не затримувались та не вилучались зважаючи, що вказані товари - відносяться до категорії товарів, які швидко псуються та мають стислі строки зберігання, тому митний орган з вимогами про відшкодування витрати за зберігання товарів митного правопорушення до притягуємої особи не звертались.

Враховуючи характер вчиненого порушення, а саме значну кількість товару, який був переміщений через митний контроль з приховуванням від нього, а також значну вартість цих товарів, особу правопорушника, його майновий стан, суд приходить до висновку, що відносно ОСОБА_1 можливо застосувати адміністративне стягнення у вигляді накладення штрафу в розмірі 100 % вартості цих товарів, а саме: «помідори свіжі» в кількості 11500кг. фактурною вартістю 32101,81 грн., «яблука свіжі» в кількості 18350кг. фактурною вартістю 36601,06 грн. та «яблука свіжі» в кількості 19800кг. фактурною вартістю 39854,42 грн. з конфіскацією в дохід держави вартості предметів правопорушення, загальна вартість яких складає - 108 557 грн.29 коп.

На підставі викладено, керуючись ст.ст. 9, 284 КУпАП,81, 352 МК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 визнати винним у скоєнні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України.

За ст. 352 МК України накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів 108 557 грн. 29 коп. з конфіскацією на користь держави вартості товарів переміщених з приховуванням від митного контролю, що становить 108 557 грн.29 коп.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави ОСОБА_49