Постанова

від 11.07.2012 по справі 4/2605/327/12

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4/2605/327/12

№ 2605/11209/12

П О С Т А Н О В А

11 липня 2012 року Оболонський районний суд м. Києва

в складі: головуючого судді - Дев’ятка В.В.,

при секретарі - Слободян Ю.О.,

за участю прокурора - Сватка А.Г.,

розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та надання згоди на проведення виїмки документів,

встановив:

Старший слідчий СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з поданням до суду про розкриття банківської таємниці та надання згоди на проведення виїмки документів, посилаючись на те, що в провадженні СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС перебуває кримінальна справа № 75-00201, порушена 11.07.2012 відносно директора ТОВ «Операторські Технології»- ОСОБА_2, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Приводами та підставою до порушення вказаної кримінальної справи, слугував акт № 251/22-1/31361300 від 23.05.2012 «Про результати виїзної документальної перевірки з питань дотримання своєчасності та повноти нарахування і сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах товариства з обмеженою відповідальністю «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300) при взаємовідносинах з ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) за період з 01.07.2009 по 31.12.2011». Також, співробітниками ГВ ПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва, проведено дослідчу перевірку діяльності ТОВ «Операторські Технології»та матеріали дослідчої перевірки. За результатами встановлено наступні порушення: ТОВ «Операторські технології»занижено податок на прибуток всього у сумі 1 422 031 грн., ТОВ «Операторські технології»занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 162 972 грн.

ТОВ «Операторські технології»зареєстровано Оболонською районною державною адміністрацією м. Києва 21.03.2001 за № 10691200000006520, приватна форма власності, присвоєно код за ЄДРПОУ 31361300, взято на податковий облік в ДПІ Оболонського району м. Києва 29.03.2001 за № 2759, зареєстровано як платник ПДВ 04.04.2003 № свідоцтва 36743407, присвоєно індивідуальний податковий номер 313613026544. Юридична адреса підприємства ТОВ «Операторські технології»: АДРЕСА_1, фактичне місце знаходження: м. Київ, вул. Закревського, 22. Директором підприємства ТОВ «Операторські технології»являється ОСОБА_2.

Встановлено, що ТОВ «Операторські технології»документально оформило оренду обладнання операторського обладнання у ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) відповідно договору № 01082011-1 від 01.08.2012. В подальшому відповідно вказаного договору від ТОВ «Техноторг Ком»в адресу ТОВ «Операторські технології»виписані податкові накладні № 323 від 19.08.2011, № 324 від 19.08.2011, № 325 від 19.08.2011, № 326 від 19.08.2011, № 327 від 19.08.2011, № 328 від 19.08.2011, № 329 від 19.08.2011, № 330 від 19.08.2011, на підставі яких ТОВ «Операторські технології»сформувало податковий кредит з податку на додану вартість. Також, ТОВ «Операторські технології»в податковій звітності відобразило витрати пов’язані з орендою обладнання у ТОВ «Техноторг Ком».

Досудовим слідством встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ «Техноторг Ком»єдиним засновником та директором вказаного підприємства є громадянина ОСОБА_3.

28.02.2012, співробітниками ГВ ПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС, отримано пояснення у громадянина ОСОБА_3, у якому останній зазначив, що службових осіб ТОВ «Операторські Технології»він ніколи не бачив, угоди з вказаним підприємством не укладав та не підписував. ТОВ «Техноторг Ком»було зареєстроване за винагороду на прохання малознайомого чоловіка на ім’я «Сергій». Документи, пов’язані з передачею корпоративних прав та довіреності, які б дозволяли іншим особам діяти від його імені та в інтересах вказаного підприємства ОСОБА_3 не підписував та не видавав. Звітні документи підприємства не підписував та до контролюючих або правоохоронних органів не подавав. Фінансово-господарські документи ТОВ «Техноторг Ком»не складав та не підписував.

ТОВ «Техноторг Ком»за місцем реєстрації 4050, м. Київ, вул. Мельникова, 12 не знаходиться, відповідно даних податкової звітності ТОВ «Техноторг Ком»встановлено відсутність трудових ресурсів (форма 1-ДФ, подавалась загальна чисельність працюючих 0 осіб, відсутність матеріально-технічної бази (згідно розрахунку суми комунального податку № 297331 від 19.07.2010, декларація на прибуток №330720 від 29.07.2010).

Також встановлено, що ТОВ «Операторські Технології»документально оформило оренду операторського обладнання з ТОВ «СП «ЕТО»(код ЄДРПОУ 33696460), договір № 507 від 01.11.2010. В подальшому відповідно вказаного договору від ТОВ «СП «ЕТО»в адресу ТОВ «Операторські технології»виписані податкові накладні № 898 від 01.12.2010, № 897 від 01.12.2010, № 896 від 01.12.2010, № 916 від 14.12.2010, № 917 від 14.12.2010, № 918 від 14.12.2010, № 932 від 19.12.2010, № 933 від 29.12.2010, на підставі яких ТОВ «Операторські технології»сформувало податковий кредит з податку на додану вартість. Також, ТОВ «Операторські технології»в податковій звітності відобразило витрати пов’язані з орендою обладнання у ТОВ «СП «ЕТО».

Досудовим слідством встановлено, що згідно реєстраційних даних єдиним засновником та директором ТОВ «СП «ЕТО»являється громадянка ОСОБА_4.

16.11.2011, оперативними співробітниками ГУПМ ДПА України, в рамках розслідування кримінальної справи № 69-116, порушеної за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, було допитано в якості свідка громадянку ОСОБА_4, в ході допиту остання показала, що ТОВ «СП «ЕТО»зареєструвала за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, нікого на посади ТОВ «СП «ЕТО»не назначала, фінансово-господарські документи не складала, не підписувала та нікого на це не уповноважувала, жодних послуг нікому не надавала, повари не постачала. Підприємством ТОВ «Операторські Технології»їй не відоме, взаємовідносин з вказаним підприємством не мала.

ТОВ «СП «ЕТО»за місцем реєстрації не знаходиться, відповідно даних єдиного реєстру платників податків, на підприємстві ТОВ «СП «ЕТО»як працюючий значиться ОСОБА_5

Також, досудовим слідством, встановлено, що ТОВ «Операторські Технології»документально оформило оренду операторського обладнання у ТОВ «Торгово-промислова компанія «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414), договір № 01-11/10 від 01.11.2010. В подальшому в результаті взаємовідносин з ТОВ «ТПК «Салтіс»підприємство ТОВ «Операторські технології»сформувало податковий кредит з податку на додану вартість. Також, ТОВ «Операторські технології»в податковій звітності відобразило витрати пов’язані з орендою обладнання у ТОВ «ТПК «Салтіс».

Згідно реєстраційних даних єдиним засновником та директором ТОВ «ТПК «Салтіс»являється громадянин ОСОБА_6.

04.10.2011 оперативними співробітниками УПМ ДПА у Сумській області, в рамках розслідування кримінальної справи № 69-116, порушеної за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, було допитано в якості свідка громадянина ОСОБА_6, що ТОВ «ТПК «Салтіс» зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, нікого на посади ТОВ «ТПК «Салтіс»не назначала, фінансово-господарські документи не складав, не підписувала та нікого на це не уповноважував, жодних послуг нікому не надавала, повари не постачала. Підприємством ТОВ «Операторські Технології»йому не відоме, взаємовідносин з вказаним підприємством не мав.

З матеріалів кримінальної справи вбачаться, що службовими особами ТОВ «Операторські Технології»в порушення діючого законодавства України, була створена та використовувалась схему безтоварних операцій, спрямована на умисне ухилення від сплати податків, в якій використовувались у якості контрагентів фіктивні суб’єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техноторг Ком», ТОВ «СП «ЕТО»таТОВ «ТПК «Салтіс». Вказані підприємства не мали офісних приміщень, відсутня матеріально-технічна база, повна відсутність професійно-технічного штату працівників, все це свідчить про неможливість постачання товарів, надання послуг або виконання робіт вказаними ФСГД.

Відповідальною особою за фінансово-господарську діяльність, ведення бухгалтерського обліку та подачу податкової звітності ТОВ «Операторські Технології»в період, що перевірявся, являвся директор вказаного підприємства ОСОБА_2, відповідно розпорядження № 29.03.2001.

Таким чином, директор ТОВ «Операторські Технології»ОСОБА_2 умисно, діючи в інтересах очолюваного ним підприємства та в супереч інтересам Держави Україна, передбачаючи настання тяжких наслідків у вигляді ненадходження до бюджету Держави грошових коштів у вигляді податків, шляхом приховування від оподаткування певних об’єктів, що входять в систему оподаткування, порушив вимоги чинного податкового законодавства України, а саме: п. 5.1, пп. 5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 зі змінами та доповненнями, пп. 14.1.36., пп. 14.1.27. п. 14.1 ст.14, пп. 138.10.2. п. 138.10 ст. 138, пп. 1391.1., пп. 139.1.9, пп. 139.1.12 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року N2755-VI, зі змінами та доповненнями, в результаті чого ТОВ «Операторські технології»занижено податок на прибуток всього у сумі 1 422 031 грн., а також: п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»із змінами та доповненнями, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.2 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ із змінами та доповненнями, пп. 4.6.8 Порядку складання та подання податкової звітності з ПДВ, затвердженого наказом ДПА України від 25.01.2011 року № 41, зі змінами та доповненнями, в результаті чого ТОВ «Операторські технології»занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 162 972 грн. Злочинні дії ОСОБА_2, спричинили тяжкі наслідки у вигляді фактичного ненадходження до бюджету Держави Україна, коштів в особливо великому розмірі, а саме в сумі 2 585 003, 00 грн.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ «Операторські технології» для розрахунку з ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) використовували наступні рахунки:

Банк: АТ «Сведбанк»(код МФО 300164) розташований за адресою: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, буд.18 в:

§ 26000000226901 (мультивалютний)

§ 26040003301601

Банк: АТ «УкрСиббанк» (код МФО 351005) розташований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12:

§ 26000356552900 (мультивалютний)

Також встановлено, що ТОВ «Операторські технології»перераховувало кошти на наступні розрахункові рахунки підприємств: ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352):

1. Банк: ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216) розташований за адресою м. Київ вул. Вадима Гетьмана, буд.27:

§ 26003033363001 (рахунок належить ТОВ «СП ЕТО»).

2 . Банк: АТ «ОСОБА_7 МКБ»(код МФО 300658) розташований за адресою: м. Київ Контрактова площа, 4:

§ 26008009100369 (рахунок належить ТОВ «СП ЕТО»);

§ 26008009100370 (рахунок належить ТОВ «СП ЕТО»).

3 . Банк: Київська філія АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»(код МФО 320962) розташований за адресою: м. Київ вул. Кутузова, 18/7:

§ 26001030000473 (рахунок належить ТОВ «СП ЕТО»);

§ 26004030000384 (рахунок належить ТОВ «СП ЕТО»).

4. Банк: ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216) розташований за адресою: м. Київ вул. Вадима Гетьмана, буд. 27:

§ 26008033346001 (мультивалутний рахунок належить ТОВ «ТПКС»)

5. Банк: АТ «ОСОБА_7 МКБ»(код МФО 300658) розташований за адресою: м. Київ Контрактова площа, 4:

§ 26003009100353 (мультивалютний рахунок належить ТОВ «ТПКС»)

6. Банк: ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216) розташований за адресою: м. Київ вул. Вадима Гетьмана, буд.27:

§ 26003033556001 (рахунок належить ТОВ «ТЕХНОТОРГ-КОМ»)

7. Банк: ПАТ «УКРКОМУНБАНК»(код МФО 304988) розташований за адресою м. Луганськ вул. ОСОБА_8, буд.18А:

§ 2600726040176 (рахунок належить ТОВ «ТЕХНОТОРГ-КОМ»)

8. Банк: АТ «УкрСиббанк»(код МФО 351005) розташований за адресою м. Харків проспект Московський,60 :

§ 26009218680900 (мультивалютний рахунок належить ТОВ «ТЕХНОТОРГ-КОМ»)

9. Банк: КФ ПАТ «ЄКБ» (код МФО 380429) розташований за адресою м. Київ вул. Золотоустівська, 51 :

§ 26001030027301 (мультивалютний рахунок належить ТОВ «ТЕХНОТОРГ-КОМ»)

Також, відповідно автоматизованих інформаційних ресурсів БД ДПС України (системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України) наступні суб’єкти господарювання здійснювали формування податкового кредиту з ПДВ від підприємства ТОВ «СП «ЕТО» (код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352): ТОВ «ФЕНОМЕН»(код ЄДРПОУ 31984328), ТОВ «АНГЕЛИ Техно»(код ЄДРПОУ 32708580).

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши думку слідчого та прокурора, суд вважає, що дане подання підлягає частковому задоволенню.

Слідчий звернувся з вимогою щодо необхідності проведення виїмки на підприємствах оригіналів чи копій первинних фінансово-господарських документів та господарських документів чи завірених копій щодо ТОВ «СП «ЕТО», ТОВ «ТПК «Салтіс», ТОВ «Техноторг Ком», ТОВ «ФЕНОМЕН», ТОВ «АНГЕЛИ Техно», оскільки останній планує проведення почеркознавчої експертизи, проведення податкових перевірок підприємств з приватною формою власності.

Суд не вбачає правових підстав для надання дозволу старшому слідчому щодо проведення виїмки на підприємствах оригіналів первинних фінансово-господарських документів та господарських документів щодо ТОВ «СП «ЕТО», ТОВ «ТПК «Салтіс», ТОВ «Техноторг Ком», ТОВ «ФЕНОМЕН», ТОВ «АНГЕЛИ Техно», оскільки вказані вимоги належним чином не обґрунтовані, зокрема не порушено справу за ст. 205 КК України щодо службових осіб вказаних підприємств.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 4 ст. 178 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність»(в редакції від 15.03.2006),

постановив:

1. АТ «Сведбанк»(код МФО 300164), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, буд.18-в, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300), що відображають рух коштів по банківським рахункам № 26000000226901, № 26040003301601, за період з часу відкриття по теперішній час.

2. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у АТ «Сведбанк»(код МФО 300164), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, буд.18-в у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «Операторські технології», а саме: документів на підставі яких ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300) було відкрито рахунки № 26000000226901, № 26040003301601 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Операторські технології», акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «Операторські технології», а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам № 26000000226901, № 26040003301601 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № 26000000226901, № 26040003301601, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № 26000000226901, № 26040003301601, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємствами ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300) та ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352).

3. АТ «УкрСиббанк»(код МФО 351005), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26000356552900, за період з часу відкриття по теперішній час.

4. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у АТ «УкрСиббанк»(код МФО 351005), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «Операторські технології», а саме: документів на підставі яких ТОВ «Операторські технології»було відкрито рахунок № 26000356552900 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Операторські технології», акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «Операторські технології», а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку № 26000356552900 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок № 26000356552900, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26000356552900, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємствами ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352).

5. ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК» (код МФО 300216), який розташований за адресою м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26003033363001, за період з часу відкриття по теперішній час.

6. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «СП «ЕТО», а саме: документів на підставі яких ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460) було відкрито рахунок № 26003033363001 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку № 26003033363001 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок № 26003033363001, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26003033363001, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

7. АТ «ОСОБА_7 МКБ»(код МФО 300658), який розташований за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 4, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), що відображають рух коштів по банківським рахункам № 26008009100369 та № 26008009100370, за період з часу відкриття по теперішній час.

8. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у АТ «ОСОБА_7 МКБ»(код МФО 300658), який розташований за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 4, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «СП «ЕТО», а саме: документів на підставі яких ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460) було відкрито рахунки № 26008009100369 та № 26008009100370 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам № 26008009100369 та № 26008009100370 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № 26008009100369 та № 26008009100370, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № 26008009100369 та № 26008009100370, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

9. Київська філія АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»(код МФО 320962), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Кутузова, 18/7, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), що відображають рух коштів по банківським рахункам № 26001030000473 та № 26004030000384, за період з часу відкриття по теперішній час.

10. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у Київській філії АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»(код МФО 320962), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Кутузова, 18/7, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «СП «ЕТО», а саме: документів на підставі яких ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460) було відкрито рахунки № 26001030000473 та № 26004030000384 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам № 26001030000473 та № 26004030000384 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № 26001030000473 та № 26004030000384, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № 26001030000473 та № 26004030000384, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

11. ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «ТПКС»(код за ЄДРПОУ 37146414), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26008033346001, за період з часу відкриття по теперішній час.

12. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «ТПКС», а саме: документів на підставі яких ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414) було відкрито рахунок № 26008033346001 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунок № 26008033346001 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунку № 26008033346001, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26008033346001, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

13. АТ «ОСОБА_7 МКБ»(код МФО 300658), який розташований за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 4, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «ТПКС»(код за ЄДРПОУ 37146414), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26003009100353, за період з часу відкриття по теперішній час.

14. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у АТ «ОСОБА_7 МКБ»(код МФО 300658), який розташований за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 4, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «ТПКС», а саме: документів на підставі яких ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414) було відкрито рахунок № 26003009100353 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунок № 26003009100353 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунку № 26003009100353, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26003009100353, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «ТПКС»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

15. ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26003033556001, за період з часу відкриття по теперішній час.

16. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК»(код МФО 300216), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «Техноторг Ком», а саме: документів на підставі яких ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) було відкрито рахунок № 26003033556001 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунок № 26003033556001 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунку № 26003033556001, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26003033556001, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

17. ПАТ «УКРКОМУНБАНК»(код МФО 304988), який розташований за адресою: м. Луганськ, вул. Шевченка В.В., 18-А, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 2600726040176, за період з часу відкриття по теперішній час.

18. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у ПАТ «УКРКОМУНБАНК»(код МФО 304988), який розташований за адресою: м. Луганськ, вул. Шевченка В.В., 18-А, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «Техноторг Ком», а саме: документів на підставі яких ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) було відкрито рахунок № 2600726040176 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунок № 2600726040176 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунку № 2600726040176, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 2600726040176, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

19. АТ «УкрСиббанк»(код МФО 351005), який розташований за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26009218680900, за період з часу відкриття по теперішній час.

20. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у АТ «УкрСиббанк»(код МФО 351005), який розташований за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «Техноторг Ком», а саме: документів на підставі яких ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) було відкрито рахунок № 26009218680900 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунок № 26009218680900 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунку № 26009218680900, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26009218680900, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

21. КФ ПАТ «ЄКБ»(код МФО 380429), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Золотоустівська, 51, розкрити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 банківську таємницю, щодо юридичної справи та документів ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26001030027301, за період з часу відкриття по теперішній час.

22. Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 провести виїмку у КФ ПАТ «ЄКБ»(код МФО 380429), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Золотоустівська, 51, у повному обсязі копій банківських документів ТОВ «Техноторг Ком», а саме: документів на підставі яких ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) було відкрито рахунок № 26001030027301 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком і ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунок № 26001030027301 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунку № 26001030027301, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26001030027301, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення постанови. Довідку про загальний оборот коштів між підприємством ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) та ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

23. Відмовити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 у проведенні виїмки на підприємстві ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300) оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352).

24. Відмовити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 у проведенні виїмки на підприємствах ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352) оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Операторські технології»(код ЄДРПОУ 31361300).

25. Відмовити старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС податкової міліції ОСОБА_1 у проведенні виїмки на підприємствах ТОВ «ФЕНОМЕН»(код ЄДРПОУ 31984328), ТОВ «АНГЕЛИ Техно»(код ЄДРПОУ 32708580) оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «СП «ЕТО»(код за ЄДРПОУ 33696460), ТОВ «ТПК «Салтіс»(код ЄДРПОУ 37146414) та ТОВ «Техноторг Ком»(код ЄДРПОУ 36283352).

Постанова може бути оскаржена прокурором до Апеляційного суду м. Києва протягом трьох діб з дня її винесення.

Суддя В.В. Дев’ятка 11.07.2012 Справа № 2605/11209/12