Постанова

від 14.09.2012 по справі 2609/21292/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-7755/12

2609/21292/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 вересня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Алєксєєва В.В., представника Київської регіональної митниці Панькіна Д.В., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: Київ, АДРЕСА_1, паспорт НОМЕР_1, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_3 23.01.2012 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 23.05.2000 року автомобілем «Вольво», р.№ НОМЕР_2, в зоні діяльності Ягодинської митниці з Королівства Нідерланди на підставі товаросупровідних документів СМR №00021541, Книжка МДП № ХЕ 29468671, інвойс № 052100-F, переміщено вантаж -«квіти свіжі зрізані», загальною вартістю 8 753, 7 дол. США.

Товари ввезені на адресу -ТОВ «Ігнар»(ЄДРПОУ 30251550, м. Київ, вул. Довбуша, 22) на виконання умов контракту № К-5 від 10.02.1999 р., укладеному між ТОВ «Ігнар»та компанією Zag Group Inc»(Нідерланди).

24.05.2000 року товари доставлені до Київської регіональної митниці та заявлені директором ТОВ «Ігнар»ОСОБА_3 до митного оформлення за ВМД № 10000/0/002884, відповідно до відомостей якої загальна кількість квітів становить 93 390 од., загальна митна та фактурна вартість становить 47 376,78 грн. Крім того, в графі 34 «код країни походження»ВМД № 10000/0/002884 зазначено, що країною походження квітів є Королівство Нідерланди (код 528).

В ході проведення переогляду вантажу, оформленого за ВМД № 10000/0/002884, встановлено, що загальна кількість квітів становить 92 170 од. При цьому країнами походження квітів є Колумбія -44 205 од., Еквадор - 41 832 од. та Королівство Нідерланди -6 133 од.

Королівство Нідерланди відповідно до закону України № 170/97-ВР від 03.04.1997 р. входить до списку країн з яким укладені торгівельно-економічні угоди найбільшого сприяння, тобто товар, який походить з даних країн обкладається за пільговими ставками ввізного мита.

Між тим, країни Еквадор та Колумбія до вищевказаного списку не входять, а тому товари, вироблені у цих країнах, обкладаються митом за повними ставками.

Таким чином, на думку митного органу, директором ТОВ «Ігнар»ОСОБА_3 вчинено дії спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу в якості підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані щодо вартості та країни походження товарів.

25.05.2000 року УСБ України у м. Києві і Київській області порушено кримінальну справу № 767 за ознаками злочину, передбаченого ст. 70 КК України. Як слідує з постанови про порушення кримінальної справи від 25.05.2000 року, загальна вартість квітів за висновком спеціаліста становить 140 646,57 грн.

22.02.2001 року автомобілем «Вольво», р.№ НОМЕР_3, в зоні діяльності Ягодинської митниці з Королівства Нідерланди на підставі товаросупровідних документів СМR № 182139, Книжка МДП № ХВ 31693391, інвойси № 022001-F та № 022001-Р переміщено вантаж -«квіти свіжі зрізані, горщикові рослини», загальною кількістю 31 453 од., загальною вартістю 8 651,4 дол. США.

Товари ввезені на адресу -ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес»(ЄДРПОУ 31127396, Київська обл., смт Макарів, вул. Фрунзе, 71, корп.. 30, кв. 28) на виконання умов контракту № К-32 від 14.12.2000 р., укладеному між ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес» та компанією Zag Group Inc»(США). Відправник товарів є компанія Zag Holland b.v.»(Нідерланди).

У Північну регіональну митницю товар доставлений не був, а 23.02.2001 року затриманий співробітниками УСБ України у м. Києві та Київській області при розвантаженні, яке здійснювалось в присутності директора ТОВ «Ігнар»ОСОБА_3, на території складу ТОВ «Ігнар»(м. Київ, вул. Червоних Козаків, 9). За результатами огляду встановлено, що фактична кількість товару «квіти свіжі зрізані, горщикові рослини»становить 161 734 од.

Таким чином, товари - «квіти свіжі зрізані, горщикові рослини»кількістю 161 734 од., загальною вартістю 299 644,4 грн., фактично ввезені на адресу ТОВ «Ігнар», переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу в якості підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані щодо одержувача, вартості та кількості товарів.

24.02.2001 року за даним фактом УСБ України у м. Києві і Київській області порушено кримінальну справу № 860, за ознаками злочину, передбаченого ст. 70 КК України. Як слідує з постанови про порушення кримінальної справи від 24.02.2001 року, загальна вартість виявлених товарів складає 299 644,4 грн.

19 грудня 2003 року кримінальні справи № 767 та № 860 постановою слідчого УСБ України у м. Києві від об'єднані в одне провадження. 17.01.2012 року кримінальна справа закрита на підставі п.2. ст. 6 та Закону України № 4025-VI від 15.11.2011 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а виділені матеріали направлені до Київської регіональної митниці для прийняття рішення згідно чинного законодавства.

З виділених матеріалів слідує, що в ході проведення перевірок та під час провадження досудового слідства в кримінальній справі встановлено, що поставки товарів - квіти свіжі зрізані та горщикові рослини здійснені на виконання контрактів, укладених з компанією Zag Group Inc»в особі ОСОБА_4 та фактично надійшли на адресу ТОВ «Ігнар», директором якого був ОСОБА_3

Крім того, з протоколу допиту ОСОБА_5, який був директором ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес»випливає, що пропозицію щодо підписання контракту з компанією Zag Group Inc», а також примірник контракту він отримав від ОСОБА_3, який за домовленістю мав займатися питаннями організації поставок квітів.

Також вантаж - квіти свіжі зрізані та горщикові рослини, переміщений через митний кордон України 22.02.2001року, до митниці призначення не доставлений, а 23.02.2001 року затриманий під час розвантаження на території складу ТОВ «Ігнар»(м. Київ, вул. Червоних Козаків, 9).

З пояснень водіїв ОСОБА_6 та ОСОБА_7, якими вантаж було доставлено до складу, випливає, що вони отримали по телефону від представника одержувача вказівку щодо доставки вантажу на склад за адресою: м. Київ, вул. Червоних Козаків, 9, де, як їм було повідомлено, буде здійснено безпосередньо митне оформлення товарів. Також з пояснень останніх слідує, що товаросупровідні документи на вантаж були передані особі на ім'я ОСОБА_3. З пояснень осіб, якими здійснювалось розвантаження товарів, слідує, що розвантаженням керував ОСОБА_3, а інших осіб при розвантаженні, окрім нього, вантажників та водіїв на складі не було.

Таким чином, вважають, що з матеріалів слідує, що директором ТОВ «Ігнар»ОСОБА_3 вчинено дії, що призвели до переміщення двох партій товару - квіти свіжі зрізані та горщикові рослини, загальною вартістю 440 290,97 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані стосовно країни походження, вартості та кількості товару, а також одержувача.

Отже, вбачають, що зазначені дії ОСОБА_3 мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України.

Вилучені в ході досудового слідства товари -«квіти свіжі зрізані та горщикові рослини»реалізовані, а грошові кошти від реалізації в сумі 153 758, 20 грн. перераховано на депозитний рахунок УСБ України у м. Києві.

Представник митниці підтримав викладені обставини, однак зауважив, що відповідно до п.7 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення якщо на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення закінчені строки, передбачені статтею 38 цього Кодексу провадження в справі не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 чинного з 01.06.12 Митного кодексу України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень. Вважає, що в даному випадку з моменту вчинення та виявлення правопорушення час вже сплинули строки передбачені вказаними статтями.

Представник ОСОБА_3 заперечував проти викладених обставин та просив закрити провадження у справі, зазначивши, що з боку ОСОБА_3 відсутній факт правопорушення. При цьому посилався на не виконання рекомендацій постанови Апеляційного суду м. Києва від 16.05.12 року щодо усунення порушень вимог МК України при складанні протоколу про порушення митних правил відносно ОСОБА_3

Крім того, звертав увагу на неправомірне застосування ст.352 МК України в редакції від 11.07.2002 року № 92-ІУ, чинної з 01.01.2004 року, оскільки на час порушення митних правил, які, нібито, мали місце 24.05.2000 року та 24.02.2001 року, діяв МК України від 12.12.1991 року.

Прокурор висловив думку про закриття провадження у справі за закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Суд, заслухавши учасників провадження у справі, дослідивши матеріали справи, вважає, що провадження у справі підлягає закриттю з наступних підстав.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами 23.01.2012 року складено протокол щодо порушення ОСОБА_3 митних правил та 30.01.2012 року справа № 245/10000/12 направлена до Солом'янського районного суду м. Києва.

28.02.2012 року постановою Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_3 визнано винним та накладено стягнення у вигляді конфіскації квітів, а в разі неможливості провести конфіскацію товару - стягнення з останнього вартості товару у сумі 299 644 грн.

16.05.12 року постановою Апеляційного суду м. Києва постанова Солом'янського районного суду м. Києва про притягнення ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ст. 352 Митного кодексу України (в редакції від 11.07.2002 року № 92-ІУ, чинної з 01.01.2004 року) скасована, а матеріали справи направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки та прийняття рішення згідно чинного законодавства.

В постанові Апеляційний суд м. Києва звертав увагу на те, що за матеріалами справи товари були ввезені на адресу ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес»на виконання умов контракту № К-32 від 14.12.2000 року, укладеному між ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес» та компанією Zag Group Inc»(США). Декларантом товару виступало ТОВ «МЕРКУРІЙ».

Таким чином, директор ТОВ «Ігнар»ОСОБА_3 не був відповідальним за доставляння задекларованих товарів в Північну регіональну митницю та проведення митного оформлення вказаних товарів, а здійснення розвантаження на території складу ТОВ «Ігнар»в присутності директора ТОВ «Ігнар»не утворює складу адміністративного правопорушення в діях ОСОБА_3

А дії, вчинені невстановленими особами 23.02.2001 року по недоставлянню до митного органу товарів, що перебували під митним контролем, їх вивантаження без дозволу митного органу, не охоплюються диспозицією статті 352 Митного кодексу України.

Крім того, згідно з матеріалами справи 23.05.2000 року автомобілем «Вольво», р.№. НОМЕР_2 в зоні діяльності Ягодинської митниці з Королівства Нідерланди на адресу ТОВ «Ігнар», на підставі товаросупровідних документів СМК №00021541, Книжка МДП № ХЕ 29468671, інвойс № 052100-Р переміщено вантаж - «квіти свіжі зрізані», загальною вартістю 8753,7 доларів США. Загальна вартість квітів за висновком спеціаліста становить 140 646,57 грн.

Однак в матеріалах справи відсутні будь-яки дані, на підставі яких можна встановити відомості про те, чи вилучались вказані квіти, чи були вони реалізовані чи повернуті власнику, їх вартість чи суму грошових коштів отриманих від їх реалізації, місце знаходження грошових коштів отриманих від їх реалізації. Так, з даних довідки, наявної в матеріалах справи про знаходження на депозитному рахунку №37319012000050 УСБ України у м. Києві в ГУ ДКСУ у м. Києві грошових коштів в сумі 153 758,20 грн., отриманих від реалізації речових доказів у кримінальній справі № 767, не вбачається від реалізації яких саме речових доказів отримані ці кошти, сума коштів відрахована ПП «ПОІСК», і на яких підставах частина коштів була відрахована ПП «ПОІСК».

Крім того, з матеріалів справи убачається, що кримінальні справи були порушені по факту, а не щодо конкретної особи, оскільки в постанові про закриття кримінальної справи про контрабанду не зазначено дані про наявність в діях будь-якої особи складу порушення митних правил.

Отже, Апеляційний суд м. Києва констатував, що митним органом не було перевірено та долучено до матеріалів справи доказів, які б свідчили про наявність у ОСОБА_3 умислу на вчинення порушення правил, що було б підставою для притягнення його до адміністративної відповідальності.

У зв'язку з цим було зазначено про необхідність проведення по справі додаткової перевірки і за вказаних обставин постанова судді першої інстанції була скасована, а матеріали справи про порушення митних правил повернуті до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки та прийняття рішення згідно чинного законодавства.

Всупереч цьому, в ході додаткової перевірки жодної процесуальної дії проведено не було, протокол в тій же редакції та з тим ж матеріалами справи був повторно направлений до суду для розгляду по суті.

Разом з тим, вказані матеріали не містять доказів, тобто фактичних даних, на основі яких у визначеному законом порядку було б можливо стверджувати про наявність порушення митних правил з боку ОСОБА_3, який не був відповідальним за доставляння задекларованих товарів на митницю та проведення митного оформлення вказаних товарів, тому викладені в протоколі обставини не утворюють складу адміністративного правопорушення з боку ОСОБА_3

Крім того, Митний Кодекс України в редакції від 11.07.2002 року набрав чинності з 01.01.2004 року і не має зворотної сили, а тому диспозиція ст.352 цього Кодексу не може бути застосована до даних подій.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_3 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 352 МК України (2002 року), тому провадження по справі відносно нього підлягає закриттю.

Керуючись ч. 1 ст. 352 МК України (2002 року), ст. 247 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_3 у справі про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: