Постанова

від 17.02.2012 по справі 3-1609/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-1609/12

П О С Т А Н О В А

17 лютого 2012 року Солом'янський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Кізюн Л.І.

при секретарі Рахімовій Н.В.,

за участю прокурора Брянцева В.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина ОСОБА_1 - директора ПП «І.Х.В.», проживаючого за адресою АДРЕСА_1, по факту порушення митних правил передбачених ст. 352 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

26.11.2010 року в зоні діяльності Чопської митниці на митну територію України з Угорщини від підприємства KFT»(4644 Mandok Kossuth UT 105-107, Угорщина) на адресу ПП «І.Х.В.»(ЄДРПОУ 32766510, 03124, м.Київ, вул.Василенка, 7-А) автомобільним транспортом за реєстраційними номерами LNC186/XXU746 було переміщено товар «плитка керамічна глазурована «Coorall Csempl KFT»різних кольорів», загальною площею 793,80 кв.м., місць 630, загальною фактурною вартістю 25 206,96 грн. (3175,20 доларів США).

Поставка зазначеного вантажу на митну територію України здійснювалась на підставі зовнішньоекономічного контракту від 11.08.2010 року №07/10 укладеного між компанією «АТВ Trading Group AG»(50th Street. Global Plaza Touer. 19th Floor. Suite.H, Республіка Панама) та приватним підприємством «І.Х.В.»(м.Київ, вул. Василенко, 7-а) та товаросупровідних документів: інвойсу № 1543 від 12.11.2010 року, виставленого компанією «АТВ Trading Group AG»(Панама) на суму 3175,20 доларів США, CMR 0332 від 25.11.2010 року.

05.01.2011 року ПП «І.Х.В.»надало до Київської регіональної митниці вищезазначені документи та здійснило декларування товару за ВМД (ІМ-40) №100000011/2011/000047 і в той же день, товар було випущено у вільний обіг.

09.03.2011 року Київською регіональною митницею через Держмитслужбу України було направлено запит до митних органів Угорщини.

19.10.2011 року через Держмитслужбу України отримано відповідь від митних органів Угорщини з завіреними копіями документів, а саме:

- експортна декларація MRN №10HU7241301136В520 від 03.12.2010 року;

- Carnet TIR XК65660668;

- CMR 0332 від 25.11.2010 року;

- інвойс №1543 від 12.11.2010 року, виставлений компанією «АТВ Trading Group AG»(Панама) на суму 3175,20 дол. США(25 206,96 грн.) (а.с. 39);

- інвойс від 06.11.2010 року, виставлений компанією s.r.o.»(Словаччина) на суму 21981,44 дол.США (174 504, 06 грн.) (а.с. 43);

- інвойс №Е10-00131, виставлений компанією »(Угорщина) на суму 15680 дол.США (124 478,82 грн.) (а.с. 44);

- інвойс №586-22092010 від 22.09.2010 року, виставлений компанією »(Беліз) на суму 24811,50 дол.США (196 971,05 грн.) (а.с. 45);

- інвойс від 11.11.2010 року, виставлений компанією s.r.o.»(Словаччина) на суму 44908,47 дол.США (356 514,87 грн.) (а.с. 46);

- інвойс від 10.11.2010 року, виставлений компанією s.r.o.»(Словаччина) на суму 13161,07 дол. США (104 481, 79 грн.) (а.с. 47);

- інвойс від 22.11.2010 року, виставлений компанією s.r.o.»(Словаччина) на суму 29125,62 дол.США(231 219, 56 грн.) (а.с. 49);

- інвойс від 09.11.2010 року, виставлений компанією s.r.o.»(Словаччина) на суму 96005,91 дол.США(762 162, 18 грн.) (а.с. 51);

- інвойс №10070095 від 16.11.2010 року, виставлений компанією «2P Commercial Agency s.r.o.»(Чехія) на суму 257 181,00 Євро(2 719 714,79 грн.) (а.с. 55);

- інвойс №10070094 від 16.11.2010 року, виставлений компанією «2P Commercial Agency s.r.o.»(Чехія) на суму 178 400,00 Євро (1 886 597,84 грн.) (а.с. 58);

- інвойс №10070092 від 12.11.2010 року, виставлений компанією «2P Commercial Agency s.r.o.»(Чехія) на суму 451 489,60 Євро (4 774 547,67 грн.) (а.с. 61);

- інвойс №2210251101 від 25.11.2010 року, виставлений компанією Export Europe LLC»(США) на суму 341 274,90 дол.США (2 709 279,05 грн.) (а.с. 64).

Таким чином, відповідно до наданих митними органами Республіки Угорщини документів, у митниці місця відправлення було оформлено експортну поставку в Україну наступних товарів -«електронні прилади, комп'ютери, одяг»на загальну суму 14 065 678,64 грн.

Тобто, ВМД №100000011/2011/000047 від 05.01.2011 року була оформлена на підставі документів з неправдивими даними про найменування та вартість товару, а саме в наданих до митних органів України документах зазначено «плитка керамічна глазурована l Csempl KFT»різних кольорів»у кількості 630 місць, вагою брутто 13 680 кг загальною вартістю 25 206,96 грн., а в надісланих митними органами Республіки Угорщини зазначено «електронні прилади, комп'ютери, одяг»у кількості 630 місць, вагою брутто 13 680 кг. загальною вартістю 14 065 678,64 грн.

21.12.2011 року Київською регіональною митницею на підставі протоколів про порушення митних правил №№ 2191/10000/11, 2192/10000/11, 2193/10000/11, 2194/10000/11, 2195/10000/11 було порушено кримінальну справу №2011/100/45 по факту контрабанди в Україну п`яти партій товару «електронні прилади, телефони, комп'ютерна техніка, одяг»на загальну суму 33 556 132,39 грн. за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 201 КК України.

17.01.2012 року кримінальна справа №1798 (2011/100/45) була закрита УСБУ в м. Києві на підставі п.2 ст.6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а матеріали про порушення митних правил № 2192/10000/11 направлено до Київської регіональної митниці.

Відповідно до ст. 320 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, в діях директора ПП «І.Х.В.»ОСОБА_1, вбачаються ознаки порушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного кодексу України, а саме переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в зв'язку з чим відносно нього 21.12.2011 року було складено протокол про порушення митних правил № 2192/10000/11.

Предмети правопорушення не вилучались.

Вартість предметів правопорушення -становить 14 065 678,64 грн.

ОСОБА_1 в судовому засіданні вину у порушенні митних правил, передбачених ст. 352 МК України не визнав та просив піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу.

Представник особи, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, ОСОБА_3 просив провадження по справі закрити.

Прокурор у судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримав, просив конфіскувати в дохід держави безпосередній предмет порушення митних правил.

Суд, заслухавши ОСОБА_1, представника особи, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_3, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що у діях гр. ОСОБА_1 вбачається склад правопорушення, який передбачений статтею 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), оскільки було вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Наведене стверджується даними протоколу про порушення митних правил №2192/10000/11 від 21.12.2011 року (а.с. 1-4), службою запискою (а.с. 5-6), ВМД (ІМ-40) №100000011/2011/000047 (а.с. 7-8), контрактом №07/10 від 11.08.2010 року (а.с. 17-20), специфікацією № 38 (а.с. 21), додатковою угодою №1 від 04.01.2011 року до контракту №07/10 (а.с. 28), інвойсом №1543 від 12.11.2010 року (а.с. 39), інвойсом від 06.11.2010 року (а.с. 43), інвойсом №Е10-00131 (а.с. 44), інвойсом №586-22092010 від 22.09.2010 року (а.с. 45), інвойсом від 11.11.2010 року (а.с. 46), інвойсом від 10.11.2010 року (а.с. 47), інвойсом від 22.11.2010 року (а.с. 49), інвойсом від 09.11.2010 року (а.с. 51), інвойсом №10070095 від 16.11.2010 року (а.с. 55), інвойсом №10070094 від 16.11.2010 року (а.с. 58), інвойсом №10070092 від 12.11.2010 року (а.с. 61), інвойсом №2210251101 від 25.11.2010 року (а.с. 64), постановою про закриття кримінальної справи від 17.01.2012 року (а.с. 76-80).

Враховуючи особу порушника, характер вчиненого правопорушення, останнього слід притягнути до адміністративної відповідальності, виходячи з вимог статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), застосувати адміністративне стягнення у вигляді конфіскації на користь держави предмету правопорушення.

Згідно з ч. 3 ст. 405 МК України, у разі коли неможливо конфіскувати товари, що є безпосередніми об'єктами порушення митних правил, з осіб, які вчинили порушення митних правил, стягується вартість зазначених предметів у порядку, встановленому законодавством України.

Керуючись ст. ст. 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), ст.ст. 320, 391, 392, 405 Митного кодексу України, -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), притягнути до адміністративної відповідальності та накласти стягнення у вигляді конфіскації в дохід держави безпосередніх предметів правопорушення -«електронні прилади, комп'ютери, одяг».

В разі неможливості провести конфіскацію - стягнути з ОСОБА_1 на користь держави вартість товару - 14 065 678 (чотирнадцять мільйонів шістдесят п'ять тисяч шістсот сімдесят вісім) грн. 64 коп.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Суддя Л.І.Кізюн