0418/7084/2012
4/0418/933/2012
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
26.10.2012 Кировский районный суд города Днепропетровска в составе:
председательствующего судьи Подберёзного Г.А.,
при секретаре Макаренко Н.В.,
с участием прокурора Цормутяна Г.Х.
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Днепропетровске представление об избрании меры пресечения в виде залога в отношении:
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки
г. Днепропетровска, гражданки Украины, зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_1, проживающий - АДРЕСА_2 ранее не судимой,
подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212, ч.ч.1,2,4 ст.358 УК Украины,
У С Т А Н О В И Л:
ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, являясь, согласно свидетельства о государственной регистрации НОМЕР_2 от 04.10.2007 года, физическим лицом-предпринимателем (далее ФЛП) (код НОМЕР_1), зарегистрированная по адресу: АДРЕСА_1, то есть субъектом предпринимательской деятельности без создания юридического лица, ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности и подачи отчетности, осуществляя в роли подотчетного лица снятие денежных средств с текущего счета НОМЕР_3 открытого в ПАО «Универсал Банк»(МФО 322001), при отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия денежных средств, полученных ею с указанного счета, в период времени с 01.04.2010 года по 31.12.2010 года в нарушение п. 9.10, п.п. 9.10.1 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц»№889-IV от 22.05.03 (с изменениями и дополнениями), сокрыла объект налогообложения путем не декларирования налога с доходов физических лиц, в результате чего умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физических лиц в сумме 471 789,96 грн.
Далее, ФЛП ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 продолжая свою преступную деятельность направленную на уклонение от уплаты налогов при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в период с 01.01.2011 года по 31.12.2011 года действуя умышленно в нарушение п. 198.6. ст. 198 Налогового Кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 года, путем отражения в налоговой отчетности показателей финансово-хозяйственной деятельности от бестоварных операций с предприятием ООО «Марин»(код 32627642), необоснованно отнесла в состав налогового кредита сумму НДС 2 442 944,18 грн., в результате чего ФЛП «ОСОБА_1»был занижен налог на добавленную стоимость на сумму 2 442 944 грн.,
Таким образом ФЛП ОСОБА_1 действуя умышленно в период времени с 01.01.2011 года по 31.12.2011 года уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 2 442 994 грн. и налога с доходов физических лиц в сумме 471 789,96 грн., а всего на общую сумму 2 914 734,14 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.
Кроме того, ОСОБА_1 являясь, согласно свидетельства о государственной регистрации НОМЕР_2 от 04.10.2007 года, физическим лицом-предпринимателем (далее ФЛП) (код НОМЕР_1) зарегистрированная по адресу: АДРЕСА_1, то есть субъектом предпринимательской деятельности без создания юридического лица, 04 февраля 2011 года в ходе осуществления бухгалтерского и налогового учета, с целью освобождения от обязанностей по уплате налогов, путем занижения объекта налогообложения, составила заведомо поддельный официальный документ -налоговую декларацию по налогу с доходов физических лиц за 2010 год, подписала ее и заверила печатью, после чего указанную поддельную налоговую декларацию подала в Левобережную МГНИ в г. Днепропетровске, расположенную по пр. им. Газеты Правда 95-А, в г. Днепропетровске.
По данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске 21.08.12 возбуждено уголовное дело в отношении ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) по факту уклонения от уплаты налогов, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины и по факту подделки документов, по признакам преступления, предусмотренного ч.1,2,4 ст. 358 УК Украины.
Установлено, что ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) в 2011 году имела финансово-хозяйственные отношения с ООО «Марин»(код 32627642), которые не подтверждены документально и не обоснованно отнесла в состав налогового кредита сумму НДС по вышеуказанным отношениям. Кроме того, в 2010 году ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) снимала денежные средства с текущего счета НОМЕР_3 открытого в ПАО «Универсал Банк»(МФО 322001), снятые денежные средства в хозяйственной деятельности не использовала и не декларировала налог с доходов физических лиц.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №152/36 от 17.08.2012 года ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) в нарушение п. 9.10, п.п. 9.10.1 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц»№889-IV от 22.05.03 (с изменениями и дополнениями), сокрыла объект налогообложения путем незадекларирования налога с доходов физических лиц, в результате чего умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физических лиц в сумме 471 789,96 грн., а также в нарушение п. 198.6. ст. 198 Налогового Кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 года необоснованно отнесено в состав налогового кредита по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Марин»сумму НДС в размере 2 442 944,18 грн. Общая сумма неуплаченных налогов ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) в период с 2010 по 2011 год составила 2 914 734,14 грн.
Вина ОСОБА_1 в совершении преступления подтверждается:
· юридическим делом ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1);
· протоколами выемок деклараций ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1);
· выводами судебно-экономической экспертизы №152/36 от 17.08.2012 года, которая установила, что действиями ФЛП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) государству причинен ущерб 2 914 734,14 грн.;
· протоколом выемки чеков в банковском учреждении, на основании которых ОСОБА_1 снимала денежные средства с расчетного счета;
· выводами судебно-почерковедческой экспертизы №62/04-228 от 17.07.2012 года, которая установила, что ОСОБА_1 подписывала чеки для снятия денежных средств с расчетного счета;
· выводами судебно-почерковедческой экспертизы №62/04-246 от 31.07.2012 года, которая установила, что ОСОБА_1 заполнила и подписала налоговую декларацию об имущественном положении и доходах за 2010 год;
· и другими материалами дела.
Таким образом, в ходе досудебного следствия достоверно установило, что действиями ОСОБА_1 государственному бюджету нанесен ущерб в размере 2 914 734, 14 грн.
В судебном заседании прокурор представление поддержал.
Подозреваемая возражала против удовлетворения представления, ссылаясь на то, что не располагают средствами для уплаты сумы залога .
Выслушав мнения прокурора, следователя, пояснение подозреваемой, а также изучив представленные органом досудебного следствия материалы уголовного дела, суд считает, что представление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии со ст. 154-1 УПК Украины залог состоит во внесении национальной денежной единицы на специальный счет, определенный в порядке, утвержденном Кабинетом Министров Украины, с целью обеспечения надлежащего поведения лица, в отношении которого применена мера пресечения, его явки по вызову в орган дознания, следователю, прокурору или суду, а также исполнения иных возложенных на него обязанностей, предусмотренных ст. 149-1 УПК Украины, с условием обращения внесенных средств в доход государства, в случае неисполнения этих обязанностей.
При этом, в соответствии с ч. 4 ст. 154-1 УПК Украины сумма залога относительно лица подозреваемого в совершении тяжкого преступления устанавливается в размере от тысячи до четырех тысяч пятисот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Согласно ч. 3 ст. 154-1 УПК Украины сумма залога определяется судом, с учетом обстоятельств дела, материального положения и иных данных об подозреваемом.
Суд не принимает во внимание позицию подозреваемого о том, что подозреваемый не имеет средств для уплаты сумы залога.
Учитывая изложенное, а также материальное положение подозреваемого и тяжесть преступления в котором подозревается ОСОБА_1, суд считает необходимым избрать в отношении последней меру пресечения в виде залога в размере тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Кроме того, в соответствии с ч. 1 ст. 149-1 УПК Украины, суд считает необходимым возложить на подозреваемую обязанности в виде: явки по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.
Руководствуясь ст. ст. 148, 149-1, 150, 154-1, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Назначить ОСОБА_1, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1,2,4 ст.358 УК Украины, меру пресечения в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен.
Денежные средства в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен внести на депозитный счет № 37312022006709, получатель ТУ ДСАУ в Днепропетровской области, ОКПО 26239738 в ГУГКСУ в Днепропетровской области, МФО 805012.
С целью принятия мер обеспечения надлежащего поведения ОСОБА_1, ей необходимо являться по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.
Разъяснить подозреваемой ОСОБА_1, что не позднее пяти дней с дня избрания в отношении неё меры пресечения в виде залога, она обязана внести или обеспечить внесение другим физическим или юридическим лицом средств на указанный счет и предоставить документ, подтверждающий такое внесение средств, должностному лицу либо органу, в производстве которых находится уголовное дело. Не совершение указанных действий в установленный срок, является основанием для рассмотрения вопроса об избрании иной меры пресечения, в порядке, предусмотренном УПК Украины.
Постановление суда может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трех дней с момента вынесения постановления.
Судья Г.А. Подберёзный
Суд | Кіровський районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 26.10.2012 |
Оприлюднено | 19.12.2012 |
Номер документу | 27005043 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Кіровський районний суд м.Дніпропетровська
Підберезний Г. А.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні