Постанова

від 05.10.2012 по справі 2609/21297/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-7760/12

2609/21297/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці ОСОБА_1, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, генерального директора ТОВ «СНАБЗБУД», яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 паспорт гр. України серії НОМЕР_1 виданий Ордженікідзевським РВХМУУ МВС України в Харківській області 16.12.1999 року, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 30.03.2012 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 25.08.2009 року через п/п «Ягодин-Дорохуск»м/п «Ягодин»Ягодинської митниці з Великобританії від підприємства ex Trading Limited»(Великобританія) на митну територію України на адресу ТОВ «СНАБЗБУТ»(02217, м. Київ, вул. Т. Драйзера, 8, код ЄДРПОУ 36100096) ввезено товари загальною кількістю 20 місць та вагою брутто 18 300 кг.

У якості підстави для переміщення вказаних товарів через митний кордон України та для їх митного контролю до Ягодинської митниці були надані такі документи: - CMR від 21.08.2009 року №000329; - інвойс від 20.08.2009 року № 17/2009, виписаний компанією Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, United Kingdom).

26.08.2009 року посадовою особою ТОВ «СНАБЗБУТ»ОСОБА_3 товари, а саме:

- товар №1 -«Декоративні вироби з штучно забарвленого каменю, травертину, бежевого кольору: плити для підлоги завтовшки 20 мм - 115,85 м.кв., 5600 кг; плити для підлоги завтовшки 150 мм - 24,3 м.кв., 8900 кг., всього - 140,15 м2.», країни виробництва Італія, загальною вагою брутто 16 504 кг, нетто -14 500 кг;

- товар №2 -«Санітарно-технічні вироби з кераміки для стаціонарного встановлення в будинку: унітаз - 3 шт.; бак для унітаза - 3 шт.; кришка для унітаза - 3 шт.; біде - 1 шт.», загальною вагою брутто 180 кг, нетто -165 кг;

- товар №3 -«Інструмент ручний для оброблення дерева: зубила - 2 шт.», загальною вагою брутто 2 кг, нетто -1 кг;

- товар №4 -«Мітли з ручками для прибирання приміщень після будівельних робіт - 11шт.», загальною вагою брутто 10 кг, нетто -9 кг;

- товар №5 -«Інструмент ручний: молоток з дерев'яною ручкою - 3 шт.», загальною вагою брутто 4 кг, нетто -3 кг;

- товар №6 -«Целюлозний клей для шпалер у пластівцях, які розводяться у воді, для використання при ремонтних роботах розфасований у 62 паперові мішки по 25кг», загальною вагою брутто 1 600 кг, нетто -1 550 кг,

були заявлені у вільний обіг до відділу митного оформлення №8 Київської регіональної митниці за ВМД № 100000012/9/370707.

Підставою для оформлення товарів за вказаною ВМД стали наступні документи:

- договір поставки від 02.03.2009 року №03-05/2009, укладений ТОВ «СНАБЗБУТ»в особі директора ОСОБА_2 з британською компанією «Brandex Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, United Kingdom);

- CMR 21.08.2009 року №000329, згідно якої вантаж загальною вагою брутто 18 300 кг, завантажувався в Італії;

- інвойс від 20.08.2009 року №17/2009, відповідно до якого загальна вартість даних товарів становить 10 579 доларів США (USD), та інші документи, зазначені у графі 44 ВМД.

Згідно даних, зазначених у товаросупровідних документах та договорі поставки, відправником та продавцем товарів є компанія «Brandex Trading Limited».

В рамках здійснення Митною адміністрацією Італійської Республіки перевірочних заходів у сфері експорту виробів з мармуру до України, до Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України надійшов запит (від 14.11.2011 року №133521/GG) відносно перевірки декількох комерційних трансакцій між італійським трейдером «NEW SIM ITALY s.r.l.»та українським підприємцем ОСОБА_4.

Відповідно до наданих митними органами Італійської Республіки документів встановлено , що 21.08.09 року митними органами Італійської Республіки було оформлено митну декларацію №09ІТОХJ1Т0026405Е3 на експорт в Україну товару «мармур», загальною вагою 18 300 кг.

Згідно вказаної декларації та CMR від 20.08.09 року №000329 відправка даного вантажу здійснювалась транспортним засобом за реєстраційними номерами НОМЕР_2 відправником являлась компанія SIM ITALY s.r.l.»(Via Aurelia Loc. Porta di Pietrasanta 55046 Querceta), одержувачем -ОСОБА_4 (м. Київ, 01005, Україна).

Крім цього, митними органами Італійської Республіки надано інвойс від 20.08.2009 року №17/2009, виписаний італійською компанією SIM ITALY s.r.l.»для ОСОБА_4 на товари: - «Зовнішні роботи з мармуру»:

- Група для будівництва в стилі барбекю: особливі декоративні карнизи для опор колон, зроблені вручну, виконані з матеріалу (94,3х90,4см, товщина-15см) в античному стилі Oro»; 83 кв.м. покриття для підлоги у формі кола (товщина-3см), зроблено в античному стилі Oro»; 34,50 лін.м. прямі сходинки з декоративним карнизом, виконаним вручну, зробленим з великого блоку (ширина-38см, товщина-15см) в античному стилі "Travertino Oro";

- Група для круглої тераси: 6,70 кв.м. поріг (товщина-2см), виконаний в античному стилі Oro»; опори для колон з декоративним карнизом, виконаним вручну, зробленим з великого блоку (діам.- 112см, товщина-11см) в античному стилі Oro»;

- Зовнішній балкон - Закрита тераса та бібліотека: 11,50 кв. м. покриття стін та плінтуси (товщина-2см), зроблені в античному стилі Oro»;

- G-15 Територія басейну-зовнішня сторона: 7,90 кв.м. підвіконники (товщина-2см), виконані в античному стилі Oro»;

- G-01 Салон головного входу - перший поверх: класична квіткова декорація (розмір 361х187см) з використанням поліхромного мармуру;

- F01 Галерея -перший поверх: 22 лін.м. відполірований мармуровий карниз (товщина -15 см) з класичним профілем в стилі «Шампейн Голд»;

- G-06 -G-07 -G-8 -перший поверх: 64 лін.м. відполірований мармур в стилі «Шампейн Голд»з круглими краями (висота -10 см);

- Матеріал, який необхідний на будівельному майданчику для установки, наклеювання, штукатурних робіт та облицювання мармуром, каменем та травертином.

Згідно даного інвойсу загальна вартість вказаних товарів, загальною вагою брутто 18 300 кг кг, становить 143 591, 70 євро (EUR), що на момент переміщення через митний кордон України -25.08.09 року - згідно курсу НБУ (1 EUR -11, 3780200 грн.) складає 1 633 789, 20 грн.

Враховуючи викладене, митний орган вважає, що генеральний директор ТОВ «СНАБЗБУД»ОСОБА_2 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «вироби із мармуру у асортименті, декоративні вироби, будівельні матеріали», загальною вартістю 1 633 789, 20 грн., з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх вартості та відправника.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 в судове засідання не з'явилася, будучи належним чином повідомленою про день, час та місце судового засідання.

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 30.03.2012 року головним інспектором оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці ОСОБА_5 у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0543/10000/12 щодо порушення митних правил передбачених ч.1 ст.352 МК України, та 23.05.2012 року направлено до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 01.06.12 року ОСОБА_2 визнано винною у вчиненні порушення митних правил за ст.352 МК України та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 25.07.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 01.06.12 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що інвойс №17/2009 від 20.08.2009 року, виписаний італійською компанією «NEW SIM ITALY s.r.l.», який є ключовим доказом вчинення ОСОБА_2 порушення митних правил, передбачених ст.352 МК України (2002 року), викладений іноземною мовою без перекладу, що унеможливлює перевірку його змісту та призначення, а відтак позбавляє можливості дати цьому документу оцінку в сукупності з іншими доказами.

Також звернуто увагу, що не надано оцінки договору від 02.03.2009 року між ТОВ «СНАБЗБУД»з підприємством «Brandex Trading Limited»на поставку товарів в асортименті згідно інвойсів, а також CMR від 20.08.09 року №000329, згідно якої вантаж загальною вагою брутто 18300 кг, завантажувався в Італії; інвойсу від 20.08.2009 року №17/2009, відповідно до якого загальна вартість даних товарів становить 10579 доларів США та іншим документам, зазначеним у графі 44ВМД.

Окрім того, даних про те, що ТОВ «СНАБЗБУД»мало договірні відносини з італійською компанією SIM ITALY s.r.l.», яка в протоколі про порушенням митних правил зазначена як відправник, та мало фінансові розрахунки за одержану від нього продукцію, в матеріалах справи немає.

Також виходячи з того, що суб'єктивна сторона митного правопорушення, передбачена ст..352 МК України 2002 року, який діяв до 01.06.2012 року, характеризується лише умисною формою вини, при наявності у справі вказаних даних без їх перевірки зробити одночасний висновок про наявність чи відсутність в діях ОСОБА_2 складу правопорушення неможливо.

Крім того, в обґрунтування прийнятого рішення Апеляційний суду м. Києва вказав на необхідність перевірки доводів захисника ОСОБА_2 стосовно того, чи є ОСОБА_2 суб'єктом вказаного правопорушення

Разом з тим, 12.09.12 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м. Києва була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків справи.

Таким чином, з урахування змісту складеного протоколу про порушення митних правил №0543/10000/12 від 30.03.2012 року та матеріалів справи, суд стверджує про наявність недоліків з боку митних органів під час документування правопорушення та провадження у справі, неповноту зібраних доказів, яка не може бути усунена ні в судовому провадженні, ні шляхом повторної додаткової перевірки.

Тому у відповідності до вимог ст.ст.245, 252, 280, 283 КупАП всебічно, повно та об'єктивно дослідивши обставини справи, що мають значення для правильного її вирішення щодо доведеності винності ОСОБА_2 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст..352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), суд приходить до висновку про заведення справи про порушення митних правил з підстав, які ґрунтуються на припущеннях, та за цих обставин відсутність складу правопорушення у діях ОСОБА_2, т. я. з урахуванням викладеного зробити висновок про доведеність винуватості ОСОБА_2 у порушенні митних правил та наявність в її діях події та складу правопорушення немає можливості.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), тому провадження по справі відносно неї підлягає закриттю.

Керуючись ч.3 ст. 62 Конституції України, ч.1 ст. 352 МК України (2011 року), ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: