Постанова

від 05.10.2012 по справі 2609/21311/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-7770/12

2609/21311/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці ОСОБА_1, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, генерального директора ТОВ «СНАБЗБУД», яка зареєстрована та проживає за адресою:АДРЕСА_3 паспорт гр. України серії НОМЕР_1, виданий Ордженікідзевським РВХМУУ МВС України в Харківській області 16.12.1999 року , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 30.03.2012 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 09.10.2009 року через п/п «Ягодин-Дорохуск»м/п «Ягодин»Ягодинської митниці з Великобританії від підприємства ex Trading Limited»(Великобританія) у транспортному засобі за реєстраційними номерамиНОМЕР_2 на митну територію України на адресу ТОВ «СНАБЗБУТ»(02217, м. Київ, вул. Т. Драйзера, 8, код ЄДРПОУ 36100096) ввезено товари загальною кількістю 26 місць та вагою брутто 21 250 кг.

У якості підстави для переміщення вказаних товарів через митний кордон України та для їх митного контролю до Ягодинської митниці були надані такі документи: - CMR від 05.10.2009 року № 000532; - інвойс від 03.10.2009 року № 21/2009, виписаний компанією Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, United Kingdom).

12.10.2009 року посадовою особою ТОВ «СНАБЗБУТ»ОСОБА_3 товари, а саме:

- товар № 1 -«Декоративні вироби з штучно забарвленого каменю, травертину: плити різних форматів, декоровані, бежевого кольору, для підлоги та стін: завтовшки 55 мм, 139,114 м2», загальною вагою брутто 20 285 кг, нетто -18 560 кг;

- товар № 2 -«Плитка скляна для оздоблення стін, у вигляді квадратиків на основі з сітки для мозаїки. Кількість - 42 м2», загальною вагою брутто 210 кг, нетто -164 кг;

- товар №3 -«1. Вироби з чорних металів: підтримка (являє собою залізний круг, який використовується при укладанні плит), діаметр - 115 см. Всього - 4 шт.», загальною вагою брутто 90 кг, нетто -80 кг;

- товар № 4 -«1. Диски для полірування на тканевій основі з пластиковими тримачами - 100 шт.», загальною вагою брутто 8 кг, нетто -6 кг;

- товар № 5 -«Туалетно-гігієнічні вироби з пластмаси з регенерованої целюлози, мочалка(губка)- 7 шт.», загальною вагою брутто 1, 5 кг, нетто -1 кг;

- товар № 6 -«Леза завширшки 25 мм для ножів - 38 шт.», загальною вагою брутто 1, 5 кг, нетто -1 кг;

- товар № 7 -«Вироби з пластмаси для ремонтних робіт, сітка пластикова ПВХ - 50 м2.», загальною вагою брутто 30 кг, нетто -25 кг;

- товар № 8 -«Целюлозний клей для шпалер у пластівцях, які розводяться у воді, використовується при ремонтних роботах, розфасований у паперові мішки», загальною вагою брутто 550 кг, нетто -500 кг;

- товар № 9 -«Вироби з чорних металів, штамповані: рейки - 5 шт.», загальною вагою брутто 13 кг, нетто -10 кг;

- товар № 10 -«Клейонка (плівка) з ПВХ завтовшки не більше 1 мм», загальною вагою брутто 55 кг, нетто -50 кг;

- товар № 11 -«Вироби алюмінієві: полоски - 9 шт.», загальною вагою брутто 6 кг, нетто -5 кг;

були заявлені у вільний обіг до відділу митного оформлення № 8 Київської регіональної митниці за ВМД № 100000012/9/372212.

Підставою для оформлення товарів за вказаною ВМД стали наступні документи:

- договір поставки від 02.03.2009 року № 03-05/2009, укладений ТОВ «СНАБЗБУТ»в особі директора ОСОБА_2 з британською компанією Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, United Kingdom);

- CMR від 05.10.2009 року № 000532, згідно якої вантаж загальною вагою брутто 21 250 кг, завантажувався в Італії;

- інвойс від 03.10.2009 року № 21/2009, в якому зазначено, що загальна вартість вказаних товарів становить 9 351, 36 доларів США (USD), та інші документи, зазначені у графі 44 ВМД.

Згідно з даними, зазначеними у товаросупровідних документах та договорі поставки, відправником та продавцем товару є компанія Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, Великобританія).

В рамках здійснення Митною адміністрацією Італійської Республіки перевірочних заходів у сфері експорту виробів з мармуру до України, до Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України надійшов запит (від 14.11.2011 року № 133521/GG) відносно перевірки декількох комерційних трансакцій між італійським трейдером SIM ITALY s.r.l.»та українським підприємцем ОСОБА_4.

Відповідно до наданих митними органами Італійської Республіки документів встановлено наступне.

05.10.09 року митними органами Італійської Республіки було оформлено митну декларацію №09ІТОХJ010049823Е0 на експорт в Україну товару «мармур», загальною вагою 21 250 кг.

Згідно вказаної декларації та CMR від 03.10.09 року № 000531 відправка вказаного вантажу здійснювалась транспортним засобом за реєстраційними номерами НОМЕР_2, відправником являлась компанія SIM ITALY s.r.l.»(Via Aurelia Loc. Porta di Pietrasanta 55046 Querceta), одержувачем -ОСОБА_4 (м. Київ, 01005, Україна).

Крім цього, митними органами Італійської Республіки надано інвойс від 03.10.2009 року № 21/2009, виписаний італійською компанією SIM ITALY s.r.l.»для ОСОБА_4 (Україна, м. Київ 01005, АДРЕСА_1) на наступні товари:

- Група для головного входу: 8,40 лін. м. прямий великий »з декоративним карнизом, зробленим з великого блоку (15х10см); 16,60 лін. м. Вигнутий великий »з декоративним карнизом, зробленим з великого блоку (15х10см); 2,5лін.м. вигнуті декоративні карнизи, виконані вручну, зроблені з великого блоку (висота-63см, товщина-11см), обробка в античному стилі; 0,80 лін. м. прямі декоративні карнизи, виконані вручну, зроблені з великого блоку (висота-63см, товщина-11см), обробка в античному стилі; декоративні карнизи для пілястрів, виконані вручну, зроблені з великого блоку (42х49см, товщина-31,2), обробка в античному стилі;

- Ванна для жінок -другий поверх : 15 кв.м. відполірований білий мармур в стилі «Шампейн Розе»з використанням класичних орнаментів та декорацій, зроблено вручну; робота з використанням мармуру складається з: покриття підлоги, накладення панелей на стіни, встановлення мармурових туалетних столиків, у тому числі опори з орнаментом, консоль, класична рамка для дзеркала, ліпні прикраси та карнизи, стіна в душі та підлога, стіна у ванній кімнаті, декоративні карнизи для вікон як зазначено на малюнку;

- Туалет для гостей - перший поверх : 27 кв. м відполірований мармур в стилі «Шампейн голд»з класичним орнаментом кремово-бежевого кольору, "White Statuario", "Light Emperador", "Dark Emperador" зроблено вручну. Робота з мармуру складається з: покриття підлоги розами в кутках, декорування розами та іншими квітами як зазначено на малюнку;

- Сходи для головного входу : - матеріали: відполірований мармур в стилі "Шампейн голд" 28 лін. м. велика опора з мармуру (товщина-28см) з обробленим класичним профілем; 28 лін. м. великі перила з мармуру (товщина-10см) з обробленим класичним профілем; головні пілястри з великого мармуру з обробленим класичним профілем; малі діагональні пілястри з великого мармуру з обробленим класичним профілем; малі прямі пілястри з великого мармуру з обробленим класичним профілем; малі з'єднувальні пілястри з великого мармуру з обробленим класичним профілем та декораціями у вигляді класичного орнаменту;

- Галерея з мармуровим парапетом на другому поверсі : F-01 Галерея 22 лін. м. мармуровий карниз (товщина-22см) з обробленим класичним профілем; 22 лін. м. велика опора з мармуру (товщина-10см) з обробленим класичним профілем; 22 лін. м.; великі мармурові перила (товщина-10см) з обробленим класичним профілем; головні пілястри (товщина - 15см, висота-70см) з великого мармуру з обробленим класичним профілем; малі прямі пілястри (товщина - 11см, висота-70см) з великого мармуру з обробленим класичним профілем;

- G04 Їдальня : 14,30 м. кв. підлога прямої форми та у формі кола в стилі «Шампейн Голд»- «Лайт Емперадор»;

- G05 Кінотеатр : 34 м кв. підлога прямої форми та у формі кола в стилі «Шампейн»- «Лайт Емперадор»; квіткові декорації розміром 240х91,5, покриті багатобарвним мармуром; квіткові декорації розміром 170х170, покриті багатобарвним мармуром; кутові квіткові декорації розміром 78х78, покриті багатобарвним мармуром;

- G04 Їдальня - G05 Кінотеатр : 63,20 лін. м. плінтуси, висота 10см, з круглими краями в стилі «Шампейн Голд»;

-Головний вхід - G02 Галерея - G03 Вітальня-G09 Офіс : 82 лін. м. плінтуси, висота 10см, з круглими краями в стилі «Шампейн Голд»;

- Планування другого поверху : F-12 Cлужбові сходи;

- F-06 Бібліотека: 41,80 лін. м. плінтуси, висота 10см, з круглими краями кремово-бежевого кольору; 33,60 лін. м. плінтуси, висота 10см, з круглими краями кремово-бежевого кольору;

- МОЗАЇКА-Територія басейну: 10,35 м. кв. Різних видів 20х20;

- Матеріал, який необхідний на будівельному майданчику для установки, наклеювання, штукатурних робіт та облицювання мармуром, каменем та травертином.

Згідно даного інвойсу загальна вартість вказаних товарів, загальною вагою брутто 21 250 кг кг, становить 300 852, 65 євро (EUR), що на момент переміщення через митний кордон України -09.10.09 року - згідно курсу НБУ (1 EUR -11, 8251630 грн.) складає 3 557 631, 60 грн.

Згідно наказу ТОВ «СНАБЗБУД»від 04.09.2008 року №3-К генеральним директором ТОВ «СНАБЗБУД»є ОСОБА_2

Враховуючи викладене, митний орган вважає, що генеральний директор ТОВ «СНАБЗБУД»ОСОБА_2 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «декоративні вироби для оздоблення будівель та приміщень, вироби із мармуру у асортименті, будівельні матеріали»загальною вагою брутто -21 250 кг, загальною вартістю 3 557 631, 60 грн. з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх вартості та відправника.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 в судове засідання не з'явилася, будучи належним чином повідомленою про день, час та місце судового засідання.

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 30.03.2012 року головним інспектором оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці ОСОБА_5 у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0544/10000/12 щодо порушення митних правил передбачених ч.1 ст.352 МК України, та 22.05.2012 року направлено до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 25.05.12 року ОСОБА_2 визнано винною у вчиненні порушення митних правил за ч.1 ст.352 МК України (в редакції від 06.07.2011 року) та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 01.08.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 25.05.12 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що митний орган склав відносно ОСОБА_2 протокол за ч.1 ст.352 МК України без вмотивування такого рішення та без посилання на редакцію закону, який він вважав необхідним застосувати при притягненні ОСОБА_2 до відповідальності за порушення нею митних правил, що є неприпустимим.

Крім того, з протоколу не вбачається, які ж саме дії вчинила ОСОБА_2, що були спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів, і яке вона має відношення до подання митному органу документів на товар, що містить неправдиві відомості, хоча даний вид порушення митних правил, в редакції закону ст.352 МК України 2002, який діяв до 01.06.2012 року, характеризується лише умисною формою вини.

Також, враховуючи, що у межах наведеного часового проміжку дії МК України 2002 року, згідно п.5 Постанови КМУ №574 від 09.06.1997 року «Про затвердження Положення про вантажну митну декларацію»та п.1.6 Наказу Держмитслужби України №314 від 20.04.2005 року «Про порядок здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.04.2005 року за №439/10719, зі змінами та доповненнями, декларант несе юридичну відповідальність за достовірність відомостей, зазначених у ВМД, в зв'язку з чим є незрозумілим, чому митний орган склав протокол саме у відношенні ОСОБА_2, а не іншої особи.

Крім того, митним орган не встановлено обставини, який саме товар не відповідає товару заявленому в ВМД, не з'ясовувалися обставини співробітництва ТОВ «СНАБЗБУД»з підприємством Trading Limited»(Велокобританія), у тому числі у межах укладеного між ними договору поставки №03-05/2009 року від 02.03.2009 року, а також те, який же з двох оспорюваних захистом пакетів документів, містить неправдиві відомості. Не з'ясовані і обставини завантаження вантажу на адресу ТОВ «СНАБЗБУД»відправником randex Trading Limited»в Італії та, яким чином співвідносяться документи, надані до митного оформлення ТОВ «СНАБЗБУД»та отримані від митних органів Італійської Республіки в рамках здійснення перевірки комерційних трансакцій між «NEW SIM ITALY s.r.l.ж»та українським підприємцем ОСОБА_6, та чому саме документи ТОВ «СНАБЗБУД»містять неправдиві відомості - оскільки з протоколу про порушення митних правил це не видно.

Також не всі документи які містяться у матеріалах справи, перекладені українською чи російською мовою, що позбавляє можливості належним чином перевірити реквізити документів, умови поставки та ідентифікаційні ознаки товару, який був поставлений.

Разом з тим, 12.09.12 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м. Києва була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків справи.

Таким чином, з урахування складеного протоколу про порушення митних правил №0544/10000/12 від 30.03.2012 року та матеріалів справи, суд стверджує про наявність недоліків з боку митних органів під час документування правопорушення та провадження у справі, неповноту зібраних доказів, яка не може бути усунена ні в судовому провадженні, ні шляхом повторної додаткової перевірки.

Тому у відповідності до вимог ст.ст.245, 252, 280, 283 КупАП всебічно, повно та об'єктивно дослідивши обставини справи, що мають значення для правильного її вирішення щодо доведеності винності ОСОБА_2 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), суд приходить до висновку про заведення справи про порушення митних правил з підстав, які ґрунтуються на припущеннях, та за цих обставин відсутність складу правопорушення у діях ОСОБА_2, т. я. з урахуванням викладеного зробити висновок про доведеність винуватості ОСОБА_2 у порушенні митних правил та наявність в її діях події та складу правопорушення немає можливості.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), тому провадження по справі відносно неї підлягає закриттю.

Керуючись, ч.1 ст. 352 МК України (2011 року), ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: