Постанова

від 05.10.2012 по справі 2609/21301/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-7763/12

2609/21301/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці Єфимченко І.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, генерального директора ТОВ «СНАБЗБУД», яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, паспорт гр. України НОМЕР_1, виданий Ордженікідзевським РВХМУУ МВС України в Харківській області 16.12.1999 року, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 30.03.2012 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 15.12.2009 року через п/п «Ягодин-Дорохуск»м/п «Ягодин»Ягодинської митниці з Великобританії від підприємства ex Trading Limited»(Великобританія) у транспортному засобі за реєстраційними номерами НОМЕР_2 на митну територію України на адресу ТОВ «СНАБЗБУТ»(02217, м. Київ, вул. Т. Драйзера, 8, код ЄДРПОУ 36100096) ввезено товари загальною кількістю 6 місць та вагою брутто 4 150 кг.

У якості підстави для переміщення вказаних товарів через митний кордон України та для їх митного контролю до Ягодинської митниці були надані такі документи: - CMR від 11.12.2009 року №140978; - інвойс від 10.12.2009 року №25/2009, виписаний компанією «Brandex Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, United Kingdom).

16.12.2009 року посадовою особою ТОВ «СНАБЗБУТ»ОСОБА_3 товари, а саме:

- товар №1 -«Шпаклівка (мастика) порошкоподібна для малярних робіт, не в аерозольній упаковці, для затирання швів між плитами. Склад: цемент з мінеральними наповнювачами та полімерними добавками (5%). Розфасована у пластикові баночки по 2 кг», загальною вагою брутто 38 кг, нетто -28 кг;

- товар №2 -«Декоративні вироби з штучно забарвленого каменю, травертину: плити різних форматів, декоровані, бежевого кольору, для підлоги: завтовшки 90 мм., кількість: 12,36 м2», загальною вагою брутто 3 373 кг, нетто -2 840 кг;

- товар №3 -«Вироби побутові з чорних металів: сталева мочалка для чищення та полірування, велика - 1 шт.», загальною вагою брутто 4 кг, нетто -2, 5 кг;

- товар №4 -«Скипидар живичний (розріджувач): 5 л, пл/фл - 2 шт.», загальною вагою брутто 6 кг, нетто -4 кг;

- товар №5 -«Диски Velero для полірування на тканевій основі з пластиковими тримачами 200 шт.», загальною вагою брутто35 кг, нетто -24 кг;

- товар №6 -«Туалетно-гігієнічні вироби з пластмас з регенерованої целюлози, мочалка(губка)- 28 шт.», загальною вагою брутто 15 кг, нетто -11, 2 кг;

- товар №7 -«Вироби з чорних металів, які використовуються для обладнання магазину: підтримка - 14 шт.; профіль 22 х 9 (см) з'єднувальний металевий - 4410 шт.», загальною вагою брутто 535 кг, нетто -422 кг;

- товар №8 -«Декоративні вироби з мармуру: чаша декоративна - 1 шт.», загальною вагою брутто 68 кг, нетто -55 кг;

- товар №9 -«1. Вироби з пластмас виготовлені з листового матеріалу: прокладки 400 г - 65 шт.; опорна стійка пластикова, діаметром 100 мм - 6шт.», загальною вагою брутто 76 кг, нетто -56 кг,

були заявлені у вільний обіг до відділу митного оформлення №8 Київської регіональної митниці за ВМД № 100000012/9/374545.

Підставою для оформлення товарів за вказаною ВМД стали наступні документи:

- договір поставки від 02.03.2009 року №03-05/2009, укладений ТОВ «СНАБЗБУТ»в особі директора ОСОБА_2 з британською компанією Trading Limited»;

- CMR від 11.12.2009 року №140978, згідно якої вантаж загальною вагою брутто 4 150 кг, завантажувався в Італії;

- інвойс від 10.12.2009 року №25/2009, згідно якого загальна вартість товарів становить 3 984, 60 доларів США (USD), та інші документи, зазначені у графі 44 ВМД.

Згідно даних, зазначених у товаросупровідних документах та договорі поставки, відправником та продавцем товару є компанія ndex Trading Limited».

В рамках здійснення Митною адміністрацією Італійської Республіки перевірочних заходів у сфері експорту виробів з мармуру до України, до Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України надійшов запит (від 14.11.2011 року №133521/GG) відносно перевірки декількох комерційних трансакцій між італійським трейдером SIM ITALY s.r.l.»та українським підприємцем ОСОБА_4.

Відповідно до наданих митними органами Італійської Республіки документів встановлено, що 11.12.09 року митними органами Італійської Республіки було оформлено митну декларацію № 09ІТОХJ1Т0045324Е6 на експорт в Україну товару «мармур та матеріали», загальною вагою 4 150 кг.

Згідно вказаної декларації та CMR від 10.12.09 року №140969 відправка вказаного вантажу здійснювалась транспортним засобом за реєстраційними номерами НОМЕР_2, відправником являлась компанія SIM ITALY s.r.l.»(Via Aurelia Loc. Porta di Pietrasanta 55046 Querceta), одержувачем -ОСОБА_4.

Крім цього, митними органами Італійської Республіки надано інвойс від 10.12.2009 року №25/2009, виписаний італійською компанією SIM ITALY s.r.l.»для ОСОБА_4 на наступні товари:

- Сходи для собаки - 5,60 м. лін. вигнуті сходинки;

- Головна група для вхідної частини - двері для головного входу та рами для вікон з прямим та вигнутим внутрішнім покриттям;

- Матеріал, який необхідний на будівельному майданчику для установки, наклеювання, штукатурних робіт та облицювання мармуром, каменем та травертином: губки, підставки, липучки, етиловий спирт, трубки, шерстяні фетрові шляпи, подушечки, профіль, сталева шерсть, нітророзчинник, диски з липучкою, рідкий віск.

Згідно даного інвойсу загальна вартість вказаних товарів, загальною вагою брутто 4 150 кг, становить 26 340 євро (EUR), що на момент переміщення через митний кордон України -15.12.09 року - згідно курсу НБУ (1 EUR -11, 6891850 грн.) складає 307 893, 13 грн.

Враховуючи викладене, митний орган вважає, що генеральний директор ТОВ «СНАБЗБУД»ОСОБА_2 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «сходи, двері, рами для вікон та карнизу, будівельні матеріали»загальною вагою брутто -4 150 кг, загальною вартістю 307 893, 13 грн. з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх вартості та відправника.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 в судове засідання не з'явилася, будучи належним чином повідомленою про день, час та місце судового засідання.

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 30.03.2012 року головним інспектором оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці Клочко П.М. у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0547/10000/12 щодо порушення митних правил передбачених ч.1 ст.352 МК України, та 23.05.2012 року направлено до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 01.06.12 року ОСОБА_2 визнано винною у вчиненні порушення митних правил за ст.352 МК України та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 25.07.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 01.06.12 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що інвойс №25/2009 від 10.12.2009 року, виписаний італійською компанією SIM ITALY s.r.l.», який є ключовим доказом вчинення ОСОБА_2 порушення митних правил, не надав оцінки договору від 03.03.2009 року між ТОВ «СНАБЗБУД»з підприємством «Brandex Trading Limited»на поставку товарів в асортименті згідно інвойсів, а також те, що інвойс №25/2009 від 10.12.2009 року виписаний італійською компанією SIM ITALY s.r.l.»для ОСОБА_4 СМК, згідно якого вантаж вагою брутто 4150 кг. становить 26340 євро та завантажувався в Італії, а також не надано оцінку іншим документам в графі 44ВМД.

Крім того, матеріалами перевірки не встановлено даних про те, що ТОВ «СНАБЗБУД»мало договірні відносини з італійською компанією SIM ITALY s.r.l.», яка в протоколі про порушенням митних правил зазначена як відправник.

Також в обґрунтування прийнятого рішення Апеляційний суду м. Києва вказав на те, що поза увагою залишено наказ №2 ТОВ «СНАБЗБУД»від 04.09.2008 року про призначення уповноваженим на роботу з митницею ОСОБА_6

Крім того, виходячи з того, що суб'єктивна сторона митного правопорушення, передбачена ст. 352 МК України 2002 року, який діяв до 01.06.2012 року, характеризується лише умисною формою вини, при наявності у справі вказаних даних без їх перевірки зробити одночасний висновок про наявність чи відсутність в діях ОСОБА_2 складу правопорушення неможливо.

Разом з тим, 12.09.12 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м. Києва була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків справи.

Таким чином, з урахування змісту складеного протоколу про порушення митних правил №0547/10000/12 від 30.03.2012 року та матеріалів справи, суд стверджує про наявність недоліків з боку митних органів під час документування правопорушення та провадження у справі, неповноту зібраних доказів, яка не може бути усунена ні в судовому провадженні, ні шляхом повторної додаткової перевірки.

Тому у відповідності до вимог ст.ст. 245, 252, 280, 283 КупАП, всебічно, повно та об'єктивно дослідивши обставини справи, що мають значення для правильного її вирішення щодо доведеності винності ОСОБА_2 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), суд приходить до висновку про заведення справи про порушення митних правил з підстав, які ґрунтуються на припущеннях, та за цих обставин відсутність складу правопорушення у діях ОСОБА_2, т. я. з урахуванням викладеного, зробити висновок про доведеність винуватості ОСОБА_2 у порушенні митних правил, та наявність в її діях події та складу правопорушення немає можливості.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), тому провадження по справі відносно неї підлягає закриттю.

Керуючись ч.3 ст. 62 Конституції України, ч.1 ст. 352 МК України (2011 року), ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: