Постанова

від 05.10.2012 по справі 2609/21299/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-7761/12

2609/21299/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці Єфимченко І.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, генерального директора ТОВ «СНАБЗБУД», яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_2, паспорт гр. України НОМЕР_1, виданий Ордженікідзевським РВХМУУ МВС України в Харківській області 16.12.1999 року, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 30.03.2012 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 19.08.2009 року через п/п «Чоп (Тиса) -Захонь»м/п «Тиса»Чопської митниці з Великобританії від підприємства EXPO TRADE LTD»(Великобританія) у транспортному засобі за реєстраційними номерами НОМЕР_2 на митну територію України на адресу ТОВ «СНАБЗБУТ» (02217, м. Київ, вул. Т. Драйзера, 8, код ЄДРПОУ 36100096) ввезено товари загальною кількістю 24 місця та вагою брутто 19 700 кг.

У якості підстави для переміщення вказаних товарів через митний кордон України та для їх митного контролю до Чопської митниці були надані такі документи: - CMR від 17.08.2009 року №0009480; - інвойс від 13.08.2009 року №13/2009, виписаний компанією EXPO TRADE LTD»(Russell Square 59-60, Office 4, WC1B 4HP, London, United Kingdom).

21.08.2009 року посадовою особою ТОВ «СНАБЗБУТ»ОСОБА_3 товари, а саме:

- товар №1 -«Декоративні вироби з штучно забарвленого каменю, травертину, різних кольорів: плити для підлоги, поліровані, бежевого кольору, завтовшки 40 мм - 124,783 м2; колони з травертину - 10 шт.», загальною вагою брутто 19 685 кг, нетто -18 700 кг;

- товар №2 -«Кран змішувальний, який встановлюється в ванній кімнаті, в розібраному стані - 6 шт.», загальною вагою брутто 7 кг, нетто -6 кг;

- товар №3 -«Фітинги пластикові для труб, перехідник - 2 шт.», загальною вагою брутто 2 кг, нетто -1 кг;

- товар №4 -«Вироби будівельні з пластмаси: решітка вентиляційна для ванної кімнати - 2 шт.; сток для ванної кімнати - 2 комплекти», загальною вагою брутто 6 кг, нетто -4 кг;

були заявлені у вільний обіг до відділу митного оформлення №8 Київської регіональної митниці за ВМД №100000012/9/370626.

Підставою для оформлення товарів за вказаною ВМД стали наступні документи:

- договір поставки від 20.07.2009 року №03-08/2009, укладений ТОВ «СНАБЗБУТ»в особі директора ОСОБА_2 з британською компанією EXPO TRADE LTD»(Russell Square 59-60, Office 4, WC1HP, London, United Kingdom);

- CMR від 17.08.2009 року №0009480, згідно якої вантаж загальною вагою брутто 19 700 кг, завантажувався в Італії;

- інвойс від 13.08.2009 року №13/2009, в якому зазначено, що загальна вартість товару становить 11 641, 32 доларів США (USD), та інші документи, вказані у графі 44 ВМД.

Згідно даних, зазначених у товаросупровідних документах та договорі поставки, відправником та продавцем товару є компанія EXPO TRADE LTD»(Russell Square 59-60, Office 4, WC1HP, London, Великобританія).

В рамках здійснення Митною адміністрацією Італійської Республіки перевірочних заходів у сфері експорту виробів з мармуру до України, до Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України надійшов запит (від 14.11.2011 року №133521/GG) відносно перевірки декількох комерційних трансакцій між італійським трейдером SIM ITALY s.r.l.»та українським підприємцем ОСОБА_4.

Відповідно до наданих митними органами Італійської Республіки документів встановлено наступне.

17.08.09 року митними органами Італійської Республіки було оформлено митну декларацію № 09ІТОХJ1Т0026273Е2 на експорт в Україну товару «декоративні матеріали», загальною вагою 19 700 кг.

Згідно вказаної декларації та CMR від 13.08.09 року №0006978 відправка вказаного вантажу здійснювалась транспортним засобом за реєстраційними номерами НОМЕР_2, відправником являлась компанія SIM ITALY s.r.l.»(Via Aurelia Loc. Porta di Pietrasanta 55046 Querceta), одержувачем -ОСОБА_4 (м. Київ, 01005, Україна).

Крім цього, митними органами Італійської Республіки надано інвойс від 13.08.2009 № 13/2009, виписаний італійською компанією EW SIM ITALY s.r.l.»для ОСОБА_4 (Україна, м. Київ 01005, АДРЕСА_1) на наступні товари:

- Зовнішній балкон - закрита тераса та бібліотека - 10,60 лін. м. карниз декоративний, виконаний вручну, зроблений з великого блоку (ширина-91см, товщина-6см), в античному стилі o Oro»(3 кв.м.); 5,30 лін. м.; карниз декоративний, виконаний вручну, зроблений з великого блоку (ширина-41см, товщина-8см), в античному стилі avertino Oro»; художня композиція, виконані вручну декорації, виконані в античному стилі Oro» (30х30, товщина 3см);

- Вхідні двері -140 лін.м. прямі великі «Cordolo»з декоративним карнизом, виконаним з великого блоку (ширина 15х10) в античному стилі Oro»; 14 лін.м. вигнуті великі »з декоративним карнизом, виконаним з великого блоку (ширина 15х10) в античному стилі Oro»;

- Група для головного входу - опори у формі кола та головні частини для колон у формі кола, виконані в античному стилі rtino Oro»(товщина 35см);

- Парапет для даху - пілястри виконані в стилі Oro», складаються з: декоративні карнизи, виконані вручну, зроблені з великого блоку(ширина-34х34см, товщина-11см); панелі для покриття стін (30х30 см, висота - 68см, товщина-3см);опори з декоративним карнизом, виконаним вручну (34х34х8см); великий декоративний карниз, виконаний вручну, зроблений з великого блоку в античному стилі rtino Oro»для покриття парапету прямого даху; великий вигнутий декоративний карниз, виконаний вручну, зроблений з великого блоку в античному стилі "Travertino Oro" для покриття парапету вигнутого даху; овальні, круглі, вигнуті рами для стіни з декоративним карнизом, виконаним вручну, зробленим з великого блоку (40х50) в античному стилі Oro»для встановлення в парапети на даху;

- Група для будівництва в стилі барбекю - круглі опори та круглі основні частини для колон, виконані в античному стилі tino Oro»(товщина 35см); 10,90 лін.м. вигнуті декоративні карнизи, виконані вручну, зроблені з великого блоку (ширина-63см, товщина-11см) античному стилі Oro»;

- Ванна в жіночому стилі -другий поверх - 73,50 кв. м. відполірований білий мармур в стилі «Шампейн Розе»з використанням класичних орнаментів та декорацій, зроблено вручну; робота з використанням мармуру складається з: покриття підлоги, накладення панелей на стіни, встановлення мармурових туалетних столиків, в тому числі опори з орнаментом, консоль, класична рамка для дзеркала, ліпні прикраси та карниз, стіна в душі та підлога, стіна у ванній, декоративні карнизи для вікон, підвіконник, як зазначено на малюнку;

- Туалет для гостей -перший поверх - 5 м. кв. Відполірований мармур з класичним орнаментом кремово-бежевого кольору, білий мармур, в стилі ght Emperador»Emperador», виконане вручну. Робота з використанням мармуру складається з: покриття підлоги з використанням роз у кутках, покриття стін панелями з використанням ліпних карнизів, та сантехніки (велика раковина) з використанням декорацій у вигляді роз та інших квітів, як зазначено на малюнку;

- Чоловіча ванна кімната Master -1-й поверх - крани та фітинги «Серія Золота класична французька»: запірний кран для хромованої металевої трубки; вбудований термостатичний змішувач; запірний кран для душової лійки; з'єднувальний штуцер для вбудованих деталей за розміром; запірний кран для душової штанги; квадратний стік раковини для душового піддона;

- Жіноча ванна кімната Master -1-й поверх - крани та фітинги «Серія Preziosa leve іmpero французьке золото»: запірний кран для хромованої металевої трубки; вбудований термостатичний змішувач; запірний кран для душової лійки; з'єднувальний штуцер для вбудованих деталей за розміром; запірний кран для душової штанги; квадратний стік раковини для душового піддона; решітка для надлишку (переливу; великий стік раковини для ванни за розміром.

Згідно даного інвойсу загальна вартість вказаних товарів, загальною вагою брутто 19 700 кг, становить 303 722, 65 євро (EUR), що на момент переміщення через митний кордон України -19.08.09 року - згідно курсу НБУ (1 EUR -11, 0405190 грн.) складає 3 353 255, 60 грн.

Згідно наказу ТОВ «СНАБЗБУД»від 04.09.2008 року №3-К генеральним директором ТОВ «СНАБЗБУД»являлась ОСОБА_2

Враховуючи викладене, митний орган вважає, що генеральний директор ТОВ «СНАБЗБУД»ОСОБА_2 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «вироби із мармуру у асортименті, декоративні вироби, двері, аксесуари для ванних кімнат»загальною вагою брутто -19 700 кг, загальною вартістю 3 353 255, 60 грн., з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх вартості та відправника.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 в судове засідання не з'явилася, будучи належним чином повідомленою про день, час та місце судового засідання.

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 30.03.2012 року головним інспектором оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці Бутаковою Т.В. у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0541/10000/12 щодо порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, та 23.05.2012 року направлено до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 01.06.12 року ОСОБА_2 визнано винною у вчиненні порушення митних правил за ст.352 МК України та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 01.08.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 01.06.12 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що митний орган склав відносно ОСОБА_2 протокол за ч.1 ст.352 МК України без здійснення належної перевірки, т. я. за даними інвойсу №13/2009 від 13.08.2009 року, надісланого митними органами Італійської Республіки, вказаний в ньому товар поставлявся на адресу ОСОБА_4. Разом з тим, вказана особа з приводу доставок на її адресу товару з Італійської Республіки митним органом опитана не була. При цьому в матеріалах справи відсутні достовірні дані про те, що саме за цим інвойсом товари були поставлені від італійського виробника на адресу ТОВ «СНАБЗБУД», як і відсутні дані про підробку інвойсу.

Також митним органом не було опитано водія автомобіля, що здійснював доставку товару, який поставлявся на адресу ТОВ «СНАБЗБУД», з приводу обставин завантаження товаром, отримання товаросупровідних документів та щодо обставин фактичного переміщення цього вантажу через державний митний кордон України доставку конкретному одержувачу.

Крім того, митним орган не встановлено обставини, який саме товар не відповідає товару заявленому в ВМД, не з'ясовувалися обставини співробітництва ТОВ «СНАБЗБУД»з підприємством Trading Limited»(Велокобританія), у тому числі у межах укладеного між ними договору поставки №03-08/2009 року від 20.07.2009 року.

Також не всі документи, які містяться у матеріалах справи, перекладені українською чи російською мовою, що позбавляє можливості належним чином перевірити реквізити документів, умови поставки та ідентифікаційні ознаки товару, який був поставлений.

Між тим, 12.09.12 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м. Києва була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків справи.

Таким чином, з урахування складеного протоколу про порушення митних правил №0541/10000/12 від 30.03.2012 року та матеріалів справи, суд стверджує про наявність недоліків з боку митних органів під час документування правопорушення та провадження у справі, неповноту зібраних доказів, яка не може бути усунена ні в судовому провадженні, ні шляхом повторної додаткової перевірки.

Тому у відповідності до вимог ст.ст.245, 252, 280, 283 КупАП всебічно, повно та об'єктивно дослідивши обставини справи, що мають значення для правильного її вирішення щодо доведеності винності ОСОБА_2 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст..352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), суд приходить до висновку про заведення справи про порушення митних правил з підстав, які ґрунтуються на припущеннях, та за цих обставин відсутність складу правопорушення у діях ОСОБА_2, т. я. з урахуванням викладеного зробити висновок про доведеність винуватості ОСОБА_2 у порушенні митних правил та наявність в її діях події та складу правопорушення немає можливості.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), тому провадження по справі відносно неї підлягає закриттю.

Керуючись, ч.3 ст. 62 Конституції України, ч.1 ст. 352 МК України (2011 року), ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: