Постанова

від 05.10.2012 по справі 2609/21306/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-7766/12

2609/21306/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці Єфимченко І.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, генерального директора ТОВ «СНАБЗБУД», яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, паспорт гр. України НОМЕР_1, виданий Ордженікідзевським РВХМУУ МВС України в Харківській області 16.12.1999 року, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 30.03.2012 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 14.08.2009 року через п/п «Чоп (Тиса) -Захонь»м/п «Тиса»Чопської митниці з Великобританії від підприємства EXPO TRADE LTD»(Великобританія) у транспортному засобі за реєстраційними номерами НОМЕР_2 на митну територію України на адресу ТОВ «СНАБЗБУТ»(02217, м. Київ, вул. Т. Драйзера, 8, код ЄДРПОУ 36100096) ввезено товари загальною кількістю 26 місць.

У якості підстави для переміщення вказаних товарів через митний кордон України та для їх митного контролю, до Чопської митниці були надані такі документи: - CMR від 12.08.2009 року №252500; - інвойс від 10.08.2009 року №12/2009, виписаний компанією «UK EXPO TRADE LTD»(Russell Square 59-60, Office 4, WC1B 4HP, London, United Kingdom).

17.08.2009 року посадовою особою ТОВ «СНАБЗБУТ»ОСОБА_3 товари, а саме:

- товар №1 -«Целюлозний клей для шпалер у пластівцях, які розводяться у воді, для використання при ремонтних роботах розфасований у паперові мішки. Всього - 285 мішків по 25 кг»;

- товар №2 -«Декоративні вироби з штучно забарвленого каменю, травертину: плити різних форматів, декоровані, бежевого кольору, для підлоги та стін: завтовшки 50 мм, 15,002 м2; завтовшки 86 мм, 11,15 м2; завтовшки 110 мм, 12,42 м2. Всього - 38,572 м2»;

- товар №3 -«Шпаклівка (мастика) порошкоподібна для малярних робіт, не в аерозольній упаковці, для затирання швів між плитами. Склад: цемент з мінеральними наповнювачами та полімерними добавками(5%) - 940 шт. пакетів по 4 кг»;

- товар №4 -«Керамічні декоративні вироби, вази - 20 шт.»,

були заявлені у вільний обіг до відділу митного оформлення №8 Київської регіональної митниці за ВМД №100000012/9/370461.

Підставою для оформлення товарів за вказаною ВМД стали наступні документи:

- договір поставки від 20.07.2009 року №03-08/2009, укладений ТОВ «СНАБЗБУТ»в особі директора ОСОБА_2 з британською компанією «UK EXPO TRADE LTD»(Russell Square 59-60, Office 4, WC1HP, London, United Kingdom);

- CMR від 12.08.2009 року №252500, згідно якої зазначений вантаж загальною вагою брутто 20 050 кг, завантажувався в Італії;

- інвойс від 10.08.2009 року №12/2009, в якому зазначено, що загальна вартість товарів становить 15 238, 60 доларів США (USD), та інші документи, вказані у графі 44 ВМД.

Згідно даних, зазначених у товаросупровідних документах та договору поставки відправником та продавцем товару є компанія «UK EXPO TRADE LTD».

В рамках здійснення Митною адміністрацією Італійської Республіки перевірочних заходів у сфері експорту виробів з мармуру до України, до Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України надійшов запит (від 14.11.2011 року №133521/GG) відносно перевірки декількох комерційних трансакцій між італійським трейдером «NEW SIM ITALY s.r.l.»та українським підприємцем ОСОБА_4.

Відповідно до наданих митними органами Італійської Республіки документів встановлено, що 12.08.09 року митними органами Італійської Республіки було оформлено митну декларацію №09ІТОХJ010043175Е8 на експорт в Україну товару «мармур».

Згідно вказаної декларації та CMR від 10.08.09 року відправка вказаного вантажу здійснювалась транспортним засобом за реєстраційними номерами НОМЕР_2, відправником являлась компанія «NEW SIM ITALY s.r.l.»(Via Aurelia Loc. Porta di Pietrasanta 55046 Querceta), одержувачем -ОСОБА_4.

Крім цього, митними органами Італійської Республіки надано інвойс від 10.08.2009 року № 12/2009, виписаний італійською компанією «NEW SIM ITALY s.r.l.»для ОСОБА_4 на товари:

- Зовнішня обробка в стилі «Travertino Oro». Група для головного входу - художня композиція: вигнуте настінне покриття для головного круглого фонтану з декораціями, зробленими вручну в античному стилі «Travertino Oro»;

- Група для круглої тераси, бокова стіна - декоративний карниз, зроблений вручну, виконаний з великого блоку в античному стилі «Travertino Oro»);

- G-04 Їдальня - підвіконник з мармуру в стилі «Шампейн Голд»;

- G-05 Кінотеатр - підвіконник з мармуру в стилі «Шампейн Голд»;

- G-08 Гардеробна для гостей - підвіконник з мармуру в стилі «Шампейн Голд»;

- G-09 Офіс - підвіконник з мармуру в стилі «Шампейн Голд»;

- Головні сходи -мезонін - підвіконники з мармуру в стилі «Шампейн Голд»;

- G-19 Родинна кухня - підвіконник з мармуру бежевого кольору;

- G-013 Cлужбові сходи -4 лін. м мармурові сходинки кремово-бежевого кольору;

- F-01 Галерея -26,40 лін. м відполіровані мармурові плінтуси в стилі «Шампейн Голд»з круглими краями;

- F-06 Бібліотека -1,25 кв. м відполіровані внутрішні підвіконники та пороги кремово-бежевого кольору;

- F-01 Галерея/ G-01 Головний вхід - «9,40 кв.м. декоративна кайма «Емперадор Дарк»;

- Сходи головного входу;

- Матеріал, який необхідний на будівельному майданчику для установки, наклеювання, штукатурних робіт та облицювання мармуром, каменем та травертином.

Згідно даного інвойсу загальна вартість вказаних товарів становить 80 950, 70 євро (EUR), що на момент переміщення через митний кордон України -14.08.09 року - згідно курсу НБУ (1 EUR -11, 0756460 грн.) складає 896 581, 29 грн.

Враховуючи викладене, митний орган вважає, що генеральний директор ТОВ «СНАБЗБУД»ОСОБА_2 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «вироби із мармуру у асортименті, декоративні вироби, будівельні матеріали», загальною вартістю 896 581, 29 грн., з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх вартості та відправника.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2 в судове засідання не з'явилася, будучи належним чином повідомленою про день, час та місце судового засідання.

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 30.03.2012 року головним інспектором оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці Бутаковою Т.В. у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0540/10000/12 щодо порушення митних правил передбачених ч.1 ст.352 МК України, та 23.05.2012 року направлено до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 01.06.12 року ОСОБА_2 визнано винною у вчиненні порушення митних правил за ст.352 МК України та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 23.07.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 01.06.12 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що митним органом допущена неправильність та неповнота перевірки, яка полягає в тому, що складаючи протокол про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_2 за ст.352 МК України, належним чином не встановлено, які ж саме дії ОСОБА_2 як директор ТОВ «СНАБЗБУД», вчинила щодо переміщення товарів через митний кордон України, з приховуванням від митного контролю, т. я. складений відносно неї протокол про порушення митних правил не містить конкретних даних, які саме вимоги митного законодавства нею як директором підприємства-одержувачем, були порушені; які саме дії вона вчинила, які б вказували на її умисел на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю; якими доказами доводиться її вина у вчиненні адміністративного правопорушення.

Крім того, в обґрунтування прийнятого рішення Апеляційний суду м. Києва вказав допущену неповноту перевірки суб'єкта вказаного правопорушення, враховуючи, що із протоколу про адміністративне правопорушення та матеріалів справи вбачається, що декларування товарів при переміщенні їх через митний кордон України здійснював декларант ТОВ «СНАБЗБУД»ОСОБА_3, уповноважений ТОВ «СНАБЗБУД»на роботу з митницею відповідно до наказу №3 ТОВ «СНАБЗБУД»від 04.09.2008 року та облікової картки суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності №10000/15/09/2840.

Разом з тим, 12.09.12 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м. Києва була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків справи.

Таким чином, з урахуванням змісту складеного протоколу про порушення митних правил №0540/10000/12 від 30.03.2012 року та матеріалів справи суд стверджує про наявність недоліків з боку митних органів під час документування правопорушення та провадження у справі, неповноту зібраних доказів, яка не може бути усунена ні в судовому провадженні, ні шляхом повторної додаткової перевірки.

Тому у відповідності до вимог ст.ст.245, 252, 280, 283 КупАП, всебічно, повно та об'єктивно дослідивши обставини справи, що мають значення для правильного її вирішення щодо доведеності винності ОСОБА_2 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції 2011 року), суд приходить до висновку про заведення справи про порушення митних правил з підстав, які ґрунтуються на припущеннях, та за цих обставин відсутність складу правопорушення у діях ОСОБА_2, т. я. з урахуванням викладеного зробити висновок про доведеність винуватості ОСОБА_2 у порушенні митних правил та наявність в її діях події та складу правопорушення немає можливості.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), тому провадження по справі відносно неї підлягає закриттю.

Керуючись ч.3 ст. 62 Конституції України, ч.1 ст. 352 МК України (2011 року), ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: