Постанова

від 05.10.2012 по справі 2609/21304/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-7764/12

2609/21304/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці Єфимченко І.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, генерального директора ТОВ «СНАБЗБУД», яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, паспорт гр. України серії НОМЕР_1, виданий Ордженікідзевським РВХМУУ МВС України в Харківській області 16.12.1999 року, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 30.03.2012 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 24.12.2009 року через п/п «Ягодин-Дорохуск»м/п «Ягодин»Ягодинської митниці з Великобританії від підприємства ex Trading Limited»(Великобританія) у транспортному засобі за реєстраційними номерами AA5608IM на митну територію України на адресу ТОВ «СНАБЗБУТ» (02217, м. Київ, вул. Т. Драйзера, 8, код ЄДРПОУ 36100096) ввезено товари загальною кількістю 6 місць та вагою брутто 610 кг.

У якості підстави для переміщення вказаних товарів через митний кордон України та для їх митного контролю до Ягодинської митниці були надані такі документи: - CMR від 23.12.2009 року №113809; - інвойс від 18.12.2009 року № 26/2009, виписаний компанією Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, United Kingdom).

25.12.2009 року посадовою особою ТОВ «СНАБЗБУТ»Апаршевим І.В. товари, а саме:

- товар №1 -«Душова кабіна в розібраному стані, в комплекті з гідромасажем та насосом - 2 шт.»;

- товар №2 -«Санітарно-технічні вироби з кераміки для стаціонарного встановлення в будинку: умивальник - 2 шт.»;

- товар №3 -«Радіатор для центрального опалення з неелектричним нагрівом - 2 шт.»;

- товар №4 -«Обладнання санітарно-технічне з чорних металів: підставка для туалетного паперу - 1 шт.;підставка для рушників - 1 шт.»;

- товар №5 -«Відро для сміття з нержавіючої сталі - 1 шт.»;

- товар №6 -«Дзеркало скляне в дерев'яній рамі: дзеркало туалетне - 1 шт.»;

- товар №7 -«Світильники стельові, металеві для освітлення магазину в розібраному стані (в комплекті з адаптером, фільтром та лампами розжарювання 90 Вт), арт. AA 59370 - 13 шт. виробництва - ZHONGSHAN GUZHEN HUAYI LAMPS ELECTRICAL FACTORY, торгівельної марки - CRYSTAL LIGHTING, країни виробництва - CN»;

- товар №8 -«1. Вироби з чорних металів: металева підставка для кріплення умивальника - 1 комплект (10 шт.); ручка для умивальника - 1 шт.; ручка для ванної - 1 шт.»,;

- товар №9 -«Фітинги з нержавіючої сталі з нанесеною різьбою: сифон для раковини - 1 шт.»,

були заявлені у вільний обіг до відділу митного оформлення №8 Київської регіональної митниці за ВМД №100000012/9/374833.

Підставою для оформлення товарів за вказаною ВМД стали наступні документи:

- договір поставки від 02.03.2009 року №03-05/2009, укладений ТОВ «СНАБЗБУТ»в особі директора ОСОБА_2 з британською компанією «Brandex Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, United Kingdom), з доповненням до нього від 15.05.2009 № 1;

- CMR від 23.12.2009 року №113809;

- інвойс від 18.12.2009 року №26/2009, згідно якого загальна вартість товарів становить 2 353 доларів США (USD), та інші документи, зазначені у графі 44 ВМД.

Згідно даних, зазначених у товаросупровідних документах та договорі поставки, відправником та продавцем товару є компанія «Brandex Trading Limited»(Minshull House,67 Wellington Road North, Stockport Cheshire 2 LP, Великобританія).

В рамках здійснення Митною адміністрацією Італійської Республіки перевірочних заходів у сфері експорту виробів з мармуру до України, до Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України надійшов запит (від 14.11.2011 року №133521/GG) відносно перевірки декількох комерційних трансакцій між італійським трейдером «NEW SIM ITALY s.r.l.»та українським підприємцем ОСОБА_4.

Відповідно до наданих митними органами Італійської Республіки документів: CMR від 18.12.2009 року №5708991, інвойс від 18.12.2009 року №26/2009, пакувального листа від 18.12.2009 року, встановлено, що 18.12.2009 року з митної території Італії на експорт в Україну був відправлений вантаж:

- Будівля для барбекю -туалет для гостей: масив «Овальна раковина», облицьований травертином і золотом;

- Жіноча ванна кімната MASTER -перший поверх: крани та фітинги «Серія Preziosa leve impero французьке золото»: радіатор, підключення праворуч, опір для електричного функціонування;

- Чоловіча ванна кімната MASTER -перший поверх: крани та фітинги «Серія французьке золото з ручками з радики (кореневої деревини)»: радіатор, опір для електричного функціонування;

- Будівля для барбекю -туалет для гостей: крани та фітинги -«Серія Fiorentina Brunito»: комплект для умивальника з отвором та металевою ручкою; стік раковини у формі корзинки; сифон у формі пляшки; конструкція для умивальника, виконана за вашими розмірами (за винятком хомутів); пара литих хомутів; горизонтальне перекидне дзеркало; лампа у рамці; тримач туалетного паперу, тримач щітки; вішалка з двома ручками та кільцем для рушника, корзинка для ванної кімнати;

- Бра: бра у стилі Recengy з орлом, з дерева з ручним різбленням, вкрите лаком та позолочене справжньою золотою фольгою 24 карат, поліроване каменем агатом, два світильники висотою 85 см, шириною 23 см; бра у стилі Людовика ХVI, з дерева з ручним різьбленням, вкрите лаком та позолочене справжньою золотою фольгою 24 карат, поліроване каменем агатом, два світильники висотою 85 см, шириною 23 см;

- Люстри/Бра (Moscatelli): люстра на 6 ламп; бра на 2 лампи.

Згідно зазначеного інвойсу загальна вартість вказаних товарів становить 57 939 євро (EUR), що на момент переміщення через митний кордон України -24.12.09 року - згідно курсу НБУ (1 EUR -11, 6891850 грн.) складає 677 259, 68 грн.

Враховуючи викладене, митний орган вважає, що генеральний директор ТОВ «СНАБЗБУД»ОСОБА_2 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «радіатори, аксесуари для ванних кімнат, світильників»загальною вагою брутто -610 кг, загальною вартістю 677 259, 68 грн. з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо вартості товарів та їх відправника.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, - ОСОБА_2 в судове засідання не з'явилася, будучи належним чином повідомленою про день, час та місце судового засідання.

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 30.03.2012 року головним інспектором оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці Бутаковою Т.В. у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0548/10000/12 щодо порушення митних правил передбачених ч.1 ст.352 МК України, та 23.05.2012 року направлено до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 01.06.12 року ОСОБА_2 визнано винною у вчиненні порушення митних правил за ст.352 МК України та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 23.07.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 01.06.12 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що зі змісту протоколу про порушення митних правил суть адміністративного правопорушення викладено не конкретно, оскільки не вказано, в результаті яких саме незаконних дій ОСОБА_2 було переміщено товари через митний кордон з приховуванням від митного контролю.

Так, за даними інвойсу №26/2009 від 18.12.2009 року, надісланого митними органами Італійської Республіки, вказаний в ньому товар поставлявся на адресу ОСОБА_4. Разом з тим, вказана особа з приводу доставок на її адресу товару з Італійської Республіки митним органом опитана не була. При цьому в матеріалах справи відсутні достовірні дані про те, що саме за цим інвойсом товари були поставлені від італійського виробника на адресу ТОВ «СНАБЗБУД», як і відсутні дані про підробку інвойсу.

Також митним органом не було опитано водія автомобіля, що здійснював доставку товару, який поставлявся на адресу ТОВ «СНАБЗБУД», з приводу обставин завантаження товаром, отримання товаросупровідних документів, та щодо обставин фактичного переміщення цього вантажу через державний митний кордон України доставку конкретному одержувачу.

Крім того, митним орган не встановлено обставини, який саме товар не відповідає товару заявленому в ВМД, оскільки в матеріалах справи відсутні дані про проведення митного огляду товару; не з'ясовувалися обставини співробітництва ТОВ «СНАБЗБУД»з підприємством «Brandex Trading Limited»(Велокобританія), у тому числі у межах укладеного між ними договору поставки №03-05/2009 року від 02.03.2009 року.

Разом з тим, 12.09.12 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м. Києва була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків справи.

Таким чином, з урахуванням змісту складеного протоколу про порушення митних правил №0548/10000/12 від 30.03.2012 року та матеріалів справи суд стверджує про наявність недоліків з боку митних органів під час документування правопорушення та провадження у справі, неповноту зібраних доказів, яка не може бути усунена ні в судовому провадженні, ні шляхом повторної додаткової перевірки.

Тому у відповідності до вимог ст.ст.245, 252, 280, 283 КупАП, всебічно, повно та об'єктивно дослідивши обставини справи, що мають значення для правильного її вирішення щодо доведеності винності ОСОБА_2 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст..352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), суд приходить до висновку про заведення справи про порушення митних правил з підстав, які ґрунтуються на припущеннях, та за цих обставин відсутність складу правопорушення у діях ОСОБА_2, т. я. з урахуванням викладеного зробити висновок про доведеність винуватості ОСОБА_2 у порушенні митних правил та наявність в її діях події та складу правопорушення немає можливості.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України (в редакції від 15.11.2011 року), тому провадження по справі відносно неї підлягає закриттю.

Керуючись ч.3 ст. 62 Конституції України, ч.1 ст. 352 МК України (2011 року), ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: