Вирок

від 31.10.2012 по справі 422/4515/12

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Статграфа № 61

Дело № 1/422/310/12

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

18 июля 2012 года Ленинский районный суд г. Днепропетровска

в составе: председательствующего судьи Митрохина А.А.

при секретаре Орловой Ю.С.

с участием прокурора Остапенко В.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске дело по обвинению:

- ОСОБА_1 , родившейся ІНФОРМАЦІЯ_1 в г. Днепропетровске, гражданки Украины, имеющей среднее образование, незамужней, воспитывающей малолетнюю дочь, 2007 года рождения, работающей коммерческим директором ПО «Ломбард Феникс»ОСОБА_2, ОСОБА_4», ранее не судимой, проживающей в АДРЕСА_2, -

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимая ОСОБА_1 на основании приказа директора ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900) № 21 от 01 декабря 2010 года являлась коммерческим директором указанного предприятия, расположенного в АДРЕСА_1.

В соответствии с учредительным договором ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4», зарегистрированного 16 апреля 2009 года государственным регистратором исполнительного комитета Днепропетровского городского совета, и должностной инструкцией коммерческого директора от 01 декабря 2010 года, ОСОБА_1 как коммерческий директор обязана была знать нормативно-правовые акты, касающиеся деятельности ломбардов, принимать от населения в залог или на хранение товарно-материальные ценности, оценивать их и определять размер выдаваемой под залог ссуды, контролировать соблюдение правил хранения материальных ценностей, вести учет и составлять отчетность по товарно-материальным ценностям, принимать решение по реализации невостребованных вещей, составлять и предоставлять финансовую и налоговую отчетность, заключать договоры/соглашения с Государственной сокровищницей Украины о реализации невыкупленных изделий, таким образом, выполняя свойственные данной должности организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являлась служебным лицом.

В соответствии со ст. 4 п. 4 Закона Украины № 637/97-ВР от 18 ноября 1997 года «О государственном регулировании добычи, производства и использования драгоценных металлов и драгоценных камней и контроле за операциями с ними», п. 3.2 «Положения о порядке предоставления финансовых услуг ломбардами», утвержденного распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынка финансовых услуг от 26 апреля 2005 года, № 3981, невыкупленные из залога ювелирные и бытовые изделия из драгоценных камней обязательно должны сдаваться в Государственную сокровищницу Национального банка Украины для пополнения Золотого запаса Украины.

В период времени с 01 декабря 2010 года по 30 сентября 2011 года, в дневное время, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, находясь в помещении ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4», расположенного в АДРЕСА_1, злоупотребляя своим служебным положением, имея право заключать соглашения с Государственной сокровищницей Украины о реализации невыкупленных из залога ювелирных изделий, вопреки вышеуказанным требованиям нормативно-правовых актов, действуя из корыстных побуждений, уклоняясь от обязательной продажи государству в лице Государственной сокровищницы Украины Национального банка Украины скупленных драгоценных металлов, ювелирных изделий из них, лома подобных изделий, незаконно реализовывала невыкупленные из залога ювелирные изделия из золота неустановленным следствием коммерческим структурам.

В результате умышленных действий директора ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»ОСОБА_1 причинен существенный вред государственным интересам, который выразился в подрыве авторитета государства в части несоблюдения установленной законодателем процедуры полного и своевременного пополнения Государственной сокровищницы Национального банка Украины, уклонения от пополнения и обеспечения стабильности Золотого запаса Украины, являющегося государственной собственностью.

Кроме того, ОСОБА_1, являясь коммерческим директором ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4», будучи лицом, ответственным за достоверное и правильное составление финансовой и налоговой отчетности, достоверно зная, что указанное предприятие в период времени с января 2011 года по июнь 2011 года получало доход от предпринимательской деятельности, 14 июля 2011 года, в дневное время, находясь в помещении предприятия, расположенном в АДРЕСА_1, действуя в нарушение требований ст. 9 п. 1 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», ст. 4 п.п. 4.1, 4.3 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий», ст. 1 п.п. 1.3, 1.6 приказа Государственной налоговой администрации Украины «Об утверждении формы декларации о прибыли предприятия и порядка ее заполнения»от 29 марта 2003 года, № 143, внесла заведомо ложные сведения в официальные документы -декларации по налогу на прибыль предприятия ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»за период первого полугодия 2011 года, не отобразив проведенные финансово-хозяйственные операции, указала отсутствие какого-либо дохода за вышеуказанный период, задекларировав суммы валовых доходов данного предприятия за 6 месяцев 2011 года только в ранее указанной в декларации за 1 квартал 2011 года размере -на сумму 44 грн.

При этом ОСОБА_1 указала, что предоставляемая ею информация в вышеуказанной декларации) в том числе и о сумме доходов и расходов) является достоверной, заверила данную декларацию своей подписью, расписавшись от имени директора предприятия -ОСОБА_2 и печатью ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4», а впоследствии предоставила данный заведомо ложный документ в государственную налоговую инспекцию в Кировском районе г. Днепропетровска.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 виновность свою признала полностью и подтвердила, что, являясь коммерческим директором ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4», она в указанный период времени самовольно реализовала невыкупленные из ломбарда ювелирные изделия различным коммерческим структурам, а также не отобразила в декларации о прибыли предприятия проведенные финансово-хозяйственные операции за первое полугодие 2011 года.

Виновность ОСОБА_1 в совершенном преступлении, наряду с ее показаниями, подтверждается следующими доказательствами:

- копиями ссудно-залоговых договором № 435 от 20 июня 2011 года, № 292 от 21 июня 2011 года, № 46 от 05 июня 2011 года, № 3685 от 07 июля 2011 года, № 7014 от 28 июня 2011 года, № 10975 от 06 июля 2011 года, из которых следует, что в ломбард ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»на протяжении июня -июля 2011 года сдавались ювелирные изделия из золота, которые залогодателями не выкупались из залога (Т.1, л.д. 10, 42, 49, 53, 57, 68), -

- информацией Государственной сокровищницы Украины Национального банка Украины № 21-018/3133 от 04 августа 2011 года о том, что между ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»и Государственной сокровищницей Украины договор на поставку лома драгоценных металлов с 2009 года не заключался, а с 01 января 2009 года продажи невыкупленных из залога драгоценных металлов данное предприятие не осуществляло (Т.1, л.д. 19), -

- заявлением гражданина ОСОБА_3 о проверке по факту незаконной реализации должностными лицами ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»невыкупленных изделий из золота (Т.1, л.д. 8-9), -

- протоколами обыска от 06 октября 2011 года помещений ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4», из которых усматривается, что в указанных помещениях обнаружены ювелирные изделия, сданный в залог физическими лицами (в том числе золотые изделия, невыкупленные из залога) (Т.1, л.д. 88-90, 93-103, 106-112, 115-118, 121-123, 126-127, 130-135, 138-144), -

- приказом директора ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900) № 21 от 01 декабря 2010 года о назначении ОСОБА_1 на должность коммерческого директора (Т.2, л.д. 111), -

- копией свидетельства о регистрации финансового учреждения ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900) № 21 от 01 декабря 2010 года по адресу: АДРЕСА_1 (Т.2, л.д. 110), -

- должностной инструкцией коммерческого директора ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900) № 21 от 01 декабря 2010 года и копией учредительного договора предприятия, зарегистрированного 16 апреля 2009 года, согласно которым, указанное служебное лицо обязано знать нормативно-правовые акты, касающиеся деятельности ломбардов, принимать от населения в залог или на хранение товарно-материальные ценности, оценивать их и определять размер выдаваемой под залог ссуды, контролировать соблюдение правил хранения материальных ценностей, вести учет и составлять отчетность по товарно-материальным ценностям, принимать решение по реализации невостребованных вещей, составлять и предоставлять финансовую и налоговую отчетность, заключать договоры/соглашения с Государственной сокровищницей Украины о реализации невыкупленных изделий (Т.2, л.д. 99-100, 101-108), -

- копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900) (Т.2, л.д. 109), -

- справкой по форме 04-ОРП от 20 декабря 2005 года, № 3211, о взятии на учет ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900) в качестве плательщика налогов (Т.2, л.д. 34), -

- справкой № 1704 о включении в единый государственные реестр учреждений и организаций Украины ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900), основным видом деятельности которого является предоставление финансовых услуг (Т.2, л.д. 24), -

- декларациями по налогу на прибыль ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4»(код ЕГРПОУ 32172900) за первый квартал и первое полугодие 2011 года, в которых указано об отсутствии какого-либо дохода за вышеуказанный период, с отображением суммы валовых доходов предприятия в сумме 44 грн. (Т.2, л.д. 87-97).

Анализируя собранные по делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о виновности ОСОБА_1 в умышленном использовании служебным лицом в личных интересах служебного положения, причинившем существенный вред государственным интересам; а также в составлении и выдаче заведомо ложного официального документа.

Умышленные действия ОСОБА_1 соответственно по ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1 УК Украины квалифицированы правильно.

Избирая вид и меру наказания подсудимой, суд учитывает степень общественной опасности совершенных ею преступлений, не являющихся тяжкими, ее раскаяние и содействие раскрытию преступлений, что является обстоятельствами, смягчающими наказание; а также данные, характеризующие ее личность, а именно, что ОСОБА_1 положительно характеризуется, имеет не иждивении малолетнего ребенка, впервые привлекается к уголовной ответственности.

Принимая во внимание смягчающие наказание обстоятельства, существенно снижающие степень тяжести совершенного преступления, с учетом личности виновной, суд считает возможным применить в отношении ОСОБА_1 требования ст. 69 УК Украины и назначить ей наказание за преступление, предусмотренное ст. 364 ч. 1 УК Украины, в виде штрафа, ниже низшего предела, установленного санкцией указанного закона, не назначая ей по этому закону дополнительное наказание в виде штрафа.

При этом суд исходит из того, что, в соответствии с требованиями ст. ст. 60, 61 УК Украины, в связи с наличием у ОСОБА_1 ребенка, 2007 года рождения (Т.2, л.д. 131), ей не может быть назначено наказание в виде ареста или ограничения свободы, предусмотренное санкциями ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1 УК Украины.

Исходя из обстоятельств совершения преступлений, основание наказание ОСОБА_1 по указанным основаниям должно быть назначено в виде штрафа с применением дополнительного наказания в виде лишения права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323-324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1 УК Украины, и назначить ей наказание:

- по ст. 364 ч. 1 УК Украины, с применением требований ст. 69 УК Украины, - в виде штрафа в доход государства в размере 4500 (четыре тысячи пятьсот) гривен с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, сроком на два года, без дополнительного наказания в виде штрафа;

- по ст. 366 ч. 1 УК Украины -в виде штрафа в доход государства в размере 3000 (три тысячи) гривен с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, сроком на один год.

На основании ст. 70 ч. 1 УК Украины окончательное наказание определить по совокупности совершенных преступлений, путем поглощения более строгим наказанием менее строгого, и окончательно ОСОБА_1, к отбыванию назначить наказание в виде штрафа в доход государства в размере 4500 (четыре тысячи пятьсот) гривен с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, сроком на два года.

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю -подписку о невыезде.

Налоговые декларации по налогу на прибыль ПО «Ломбард «Феникс», ОСОБА_2, ОСОБА_4», признанные вещественными доказательствами (Т.2, л.д. 87-97), хранить в материалах уголовного дела.

На приговор могут быть поданы апелляции в судебную палату по уголовным делам Апелляционного суда Днепропетровской области в течение 15 суток после провозглашения.

Судья: подпись. А.А. Митрохин

Копия верна: Судья:

Секретарь: