Постанова

від 10.07.2012 по справі 2117/4135/12

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/4135/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

10 липня 2012 року

суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., розглянувши подання начальника ГВПМ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю товариство з обмеженою відповідальністю «Фортуна-Агро» (код ЄДРПОУ 37316048), -

встановив:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, отримання повної інформації щодо протиправних дій ОСОБА_2 (НОМЕР_1) з іншими суб'єктами господарювання, знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, надати дозвіл на розкриття інформації яка містить банківську таємницю на банківських рахунках товариство з обмеженою відповідальністю «Фортуна-Агро» (код ЄДРПОУ 37316048).

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, державна податкова інспекція у м. Новій Каховці належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади зі спеціальним статусом (ст.ст. 1,4,7 ЗУ "Про державну податкову службу в Україні"), відповідно до вказаного закону основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

В свою чергу податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Відповідно до ст. 22 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 №509-ХП (зі змінами та доповненнями), посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обов'язків надаються права, передбачені підпунктами 20.1.2, 20.1.4, 20.1.30 пункту 20.1 статті 20 розділу І Податкового кодексу України, а також пунктами 1 - 4, абзацами другим, третім, шостим пункту 5, пунктами 6 - 12, 14, підпунктами "а" і "б" пункту 15 (з урахуванням положень цього Закону, інших законів з питань оподаткування), пунктом 16 із дотриманням правил проведення податкових перевірок, встановлених законодавством, пунктами 17, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 30 статті 11, статтями 12 - 15' Закону України "Про міліцію".

Згідно п.6 ст.5 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність" оперативно-розшукова діяльність здійснюється оперативними підрозділами органів державної податкової служби - оперативними підрозділами податкової міліції.

Згідно п. 4 ст. 8 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльністьВ» органи державної податкової служби мають право ознайомлюватись з документами та даними, що характеризують діяльність підприємств, установ та організацій, вивчати їх за рахунок коштів, що виділяються на отримання підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, виготовляти копії з таких документів, за вимогою керівників підприємств, установ та організацій виключно на території таких підприємств, установ, організацій, а з дозволу суду - витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело опису вилучених документів особам, в яких вони витребуванні, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Судом встановлено, що 11.06.2012 року в книзі обліку злочинів та правопорушень головного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Новій Каховці за 80 зареєстрована заява громадянки ОСОБА_3 відносно ОСОБА_2 (НОМЕР_1) за фактом ухилення від сплати податків.

Співробітниками Каховського ТВ ГВПМ ДПІ в м. Нова Каховка в ході проведення дослідчої перевірки, встановлено, що громадянин ОСОБА_2, перебуває на обліку в Каховській ОДПІ, зареєстрований як приватний підприємець, основним видом діяльності являється - вирощування зернових та технічних культур. Також ОСОБА_2 з лютого 2011року є засновником та директором підприємства ТОВ «Фортуна-Агро» (код ЄДРПОУ 37316048), яке зареєстроване в Каховській ОДПІ, юридична та фактична адреса: Каховський район, с. Новокам'янка, вул. Шевченка, буд. 3, основний вид діяльності підприємства є вирощування зернових та технічних культур.

Так відповідно з наданих пояснень гр. ОСОБА_3, встановлено, що нею в 2000 році було передано гр. ОСОБА_2 сертифікат на земельну ділянку (пай), на який потім у приватного нотаріуса, як з'ясувалось згодом, було оформлено договір дарування. До цього гр. ОСОБА_3 коли підписувала документи у нотаріуса не знала що підписує саме договір дарування земельної ділянки. Також було повідомлено, що гр. ОСОБА_2 пообіцяв кожного року проводити оплату за користування земельною ділянкою. Але така оплата була проведена лише в 2001 році, а саме 500 кг зерна. З того часу по теперішній оплат ніяких не проводилось.

Під час опитування голови Новокам'янської сільської ради ОСОБА_4, встановлено, що операції проведені гр. ОСОБА_2 з переоформлення земельних ділянок жителів с. Новокам'янка проводились до того як він був головою Новокам'янської сільської ради, так як до 2001 року с. Новокам'янка перебувала в підпорядкуванні Чорнянської сільської ради. Також ОСОБА_4 було надано копію викопіювання зі схеми поділу земель, що раніше належали колективному сільськогосподарському підприємству «Авангард» з вказанням місця розташування земельних часток (паїв) на місцевості та план схему земельних ділянок громадян в межах Новокам'янської сільської ради Каховського району, що передаються в оренду ТОВ «Фортуна-Агро» для ведення товарного сільськогосподарського виробництва.

В подальшому відпрацюванні заяви гр. ОСОБА_3, були опитані мешканці с. Новокам'янки, які пояснили, що земельні ділянки, які знаходяться в користуванні ОСОБА_2, що були розпайовані СБК «Авангард» та отриманні ним шляхом обману. Так в 2000 році гр. ОСОБА_2 пообіцяв за їх користування кожного року виплачувати або грошову винагороду або проводити оплату у вигляді видачі сільськогосподарської продукції, а так як на той момент в СБК «Авангард» заробітна плата не виплачувалась, то громадяни на таку пропозицію погодились. Як було повідомлено громадянами, ОСОБА_2 було видано в 2001 році всім громадянам, які передали свої земельні сертифікати йому в користування, по 500 кг зерна.

Також при наданні пояснень, було встановлено, що під час оформлення документації на земельні ділянки, громадян було запрошено до приватного нотаріуса в м. Каховка для підписання необхідних документів, де після їх підписання їм повідомили, що вони вільні та їх присутність необов'язкова. В подальшому, як стало відомо громадянам, що ними було підписано договір дарування права на земельну частку (пай), посвідченого сертифікатом. На питання, чи було їм відомо, що саме вони підписують, було пояснено, що під час підписання документу їм нічого не пояснювали, а просто вказали де необхідно поставити свій підпис.

На направлений запит до відділу Держкомзему Каховського району, для надання документально-підтвердженої відповіді, щодо наявності в гр. ОСОБА_2 земельних ділянок на території Новокам'янскої сільської ради, було отримано відповідь, згідно якої стало відомо, що дійсно у громадянина ОСОБА_2 зареєстровані земельні ділянки площею 97,3 га. Проте земельна ділянка, яка була передана в користування ОСОБА_2 громадянкою ОСОБА_3, оформлена як приватна власність на громадянку ОСОБА_5 дружину ОСОБА_2

На запит до Каховського міжрайводгоспу, щодо укладання договору на проведення поливу сільськогосподарських культур підприємством ТОВ «Фортуна-Агро» на території Новокам'мянської сільської ради, було отримано відповідь, з якої стало відомо що вищевказаним підприємством на земельній ділянці загальною площею 117,017 га використовується полив сільськогосподарської продукції від насосної станції № 14 Р-1, а також повідомлено, що до 2011 року договір на полив було укладено з ПП ОСОБА_2

Також встановлено, що підприємство ТОВ «Фортуна-Агро» з лютого 2011 року перебувало на загальній системі оподаткування, а з січня 2012 року стало платником фіксованого сільськогосподарського податку.

Виходячи з вищевикладеного та враховуючи той факт, що з метою проведення всебічної повної та об'єктивної перевірки зазначеної інформації, прийняття відповідного рішення згідно вимог ст. 97 КПК України, недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, для отримання повної інформації щодо протиправних дій ПП Кіндрата ОСОБА_6 з іншими суб'єктами господарювання, для знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, з подальшим притягненням їх до кримінальної відповідальності, за вчинення діяння, які підпадають під ознаки злочину передбаченого ст. 212 КК України, що має метою охорону державних інтересів та національної безпеки України, суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на розкриття інформації яка містить банківську таємницю на банківських рахунках товариство з обмеженою відповідальністю «Фортуна-Агро» (код ЄДРПОУ 37316048)

Враховуючи вищевикладене, на підставі ст. 8 ЗУ «Про оперативно розшукову діяльність», керуючись ст. 97 КПК України, -

постановив:

Подання задовольнити.

Зобов'язати Херсонську філію ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Херсон, пр-т Ушакова, 43, МФО 352479, р/р 26001060390451 та р/р 26052060298212 (українська гривня) відкриті 10.03.2011р., відкрити інформацію, що містить банківську таємницю товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна-Агро» (код за ЄДРПОУ 37316048), шляхом надання роздруківки (з вказівкою призначення платежу, дати, змістом і найменуванням операції, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів) реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів на розрахункових рахунках товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна-Агро» (код за ЄДРПОУ 37316048) у Херсонській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Херсон, пр-т Ушакова, 43, МФО 352479, р/р 26001060390451 та р/р 26052060298212 (українська гривня) з 10.03.2011р. по 02.07.2012р.

Надати, належним чином завірені, ксерокопії документів стосовно відкриття та внесення змін на розрахункових рахунках, надання довіреностей на право підпису в банківських установах (заява, зразки підпису, реєстраційні документи) товариства з обмеженою відповідальністю «Фортуна-Агро» (код за ЄДРПОУ 37316048) у Херсонській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Херсон, пр-т Ушакова, 43 .

Необхідну інформацію та документи надати співробітникам головного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Нова Каховка.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Г.М.Чирський