Постанова

від 02.10.2012 по справі 1319/9599/2012

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 1319/9599/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

02.10.2012

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Дулебко Н.І., при секретарі Троцюк А.А., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого СУ ДПС у Львівській області Переймибіди П.Б. про обрання запобіжного заходу у вигляді застави

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю м. Львова, українцю, громадянину України, освіта вища технічна, директору ПП „Сучасна покрівля" (ЄДРПОУ 34306676), судимостей не має, одруженому, на утриманні має неповнолітню дитину 2005 р.н., зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1, проживає: АДРЕСА_2,

в с т а н о в и в :

24 вересня 2012 року порушена кримінальна справа відносно директора ПП «Сучасна покрівля»ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Старший слідчий слідчого управління ДПС у Львівській області Переймибіда П.Б. у поданні, погодженому із заступником прокурора Львівської області просить обрати ОСОБА_1 запобіжний захід у вигляді застави, покликаючись на те, що він підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, санкції якої передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, відтак, йому може бути обрано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту. Подання мотивує наступними обставинами.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_1 , будучи згідно наказу №1 від 21.03.06 директором ПП „Сучасна покрівля" (ЄДРПОУ 34306676), зареєстрованого як суб'єкт господарювання Виконавчим комітетом Львівської міської ради 23.03.06 за юридичною адресою: м.Львів, вул.Кульпарківська, 129, фактично розташованого за адресою: м.Львів, вул.Тарнавського, 33, взятого на податковий облік 23.03.06 в ДПІ у Франківському районі м.Львова (свідоцтво платника ПДВ №17977157 від 11.04.06), при здійсненні господарської діяльності, в період 2011 - 2012 років, безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ за нібито надані товари, виконані роботи, послуги ПП „Голден Елітсервіс" (ЄДРПОУ 35070993), ТОВ „Компанія Форест 2010" (ЄДРПОУ 36989451), ПП „Домінанта-Еко" (код ЄДРПОУ 35287445), ТОВ „Сафір макет" (ЄДРПОУ 37875317), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3 051 447 грн.

Так, ОСОБА_1, з корисливих мотивів, маючи умисел на ухилення від сплати податків, як службова особа - директор ПП „Сучасна покрівля", в період 2011-2012 років, уклав господарські договори про поставку ТМЦ та виконання будівельних робіт із невстановленими особами, які діяли від імені підприємств -субпідрядників: ПП „Голден Елітсервіс", ТОВ „Компанія Форест 2010", ПП „Домінанта-Еко", ТОВ „Сафір макет" на поставку товарів та виконання будівельних робіт на об'єктах будівництва, розташованих на території Львівської області для замовників: ТОВ „Пам'ять" (ЄДРПОУ 20826021), ТОВ „Західбудпром" (ЄДРПОУ 32186410), ПП „Західна інженерна компанія" (ЄДРПОУ 23958303), ТОВ „Укрінвестбуд" (ЄДРПОУ 32640146), ТОВ „Е Ван Вайк і Моя Логістик" (ЄДРПОУ 33278512), без мети реального настання правових наслідків та в подальшому безпідставно включив суми ПДВ з вартості нібито отриманих товарів, виконаних робіт, наданих послуг від вказаних контрагентів до податкового кредиту в податкових деклараціях підприємства з ПДВ на загальну суму 3 051 447 гривень.

Дослідчою перевіркою встановлено, що будівельно-монтажні роботи на об'єктах будівництва, в період 2011-2012 роках виконувались працівниками ПП „Сучасна покрівля", а не субпідрядниками ПП „Голден Елітсервіс", ТОВ „Компанія Форест 2010", ПП „Домінанта-Еко", ТОВ „Сафір макет".

Так, згідно реєстраційних даних ПП „Голден Елітсервіс" (ЄДРПОУ 35070993), перебуває на обліку в Західній МДПІ м.Харкова Харківської області ДПС, зареєстроване за адресою: м.Харків, вул.Коцарська 33, за якою не знаходиться, основних засобів та трудових ресурсів, виробничих та торгових обладнань, транспортних засобів не має. ОСОБА_4, який згідно реєстраційних даних являється засновником та директором ПП „Голден Елітсервіс" по місцю реєстрації та проживання не перебуває.

Згідно висновку експерта №789 від 31.07.12 НДКЕЦ при ГУМВСУ на Львівській залізниці, підписи в оригіналах господарських документів ПП „Сучасна покрівля" по взаєморозрахунках ПП „Голден Елітсервіс", виконані не з підписів директора ПП „Голден Елітсервіс" - ОСОБА_4, а з підписів іншої особи.

ТОВ „Компанія Форест 2010"(ЄДРПОУ 37363742) перебуває на обліку в ДПІ у Дзержинському районі м.Харкова, зареєстроване за адресою: м.Харків, вул.Космічна, 21 к.601, за якою не знаходиться, основних засобів та трудових ресурсів, виробничих та торгових обладнань, транспортних засобів не має.

Крім цього, працівниками ДПІ у Дзержинському районі м.Харкова ДПС, складено акт №718/2204/36989451 від 10.08.12 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ „Компанія Форест 2010" та документально підтверджено відсутність реального вчинення господарських операцій ТОВ „Компанія Форест 2010" за період січня -червень 2012 року.

Згідно висновку експерта №789 від 31.07.12 НДКЕЦ при ГУМВСУ на Львівській залізниці, підписи в оригіналах господарських документів в період діяльності 2011-2012 років ПП „Сучасна покрівля" по взаєморозрахунках з ТОВ „Компанія Форест 2010", виконані не з підписів службових осіб, які числилися директорами ТОВ „Компанія Форест 2010" - ОСОБА_5 та ОСОБА_6, а з підписів іншої особи.

ТОВ „Сафір маркет" (ЄДРПОУ 37875317) перебуває на обліку в ДПІ у Дзержинському районі м.Харкова, зареєстроване за адресою: м.Харків, вул.Космічна, 21, за якою не знаходиться, основних засобів та трудових ресурсів, виробничих та торгових обладнань, транспортних засобів не має. ОСОБА_7, який згідно реєстраційних даних був засновником та директором ТОВ „Сафір маркет", опитаний працівниками ВПМ ДПІ уДзержинському районі м.Харкова ДПС, не орієнтується в бухгалтерському обліку, не має навиків ведення фінансово-господарської діяльності.

Крім цього, працівниками ДПІ у Дзержинському районі м.Харкова ДПС, складено акт №711/2201/37875317 від 10.08.2012р. про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ „Сафір маркет" щодо господарських відносин із ПП „Сучасна Покрівля" та документально підтверджено відсутність реального вчинення господарських операцій ТОВ „Сафір маркет" за квітень -червень 2012 року.

ПП „Домінанта-Еко" (ЄДРПОУ 35287445), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_11, за якою не знаходиться, основних засобів, трудових ресурсів, виробничих та торгових обладнань, транспортних засобів не має. Згідно реєстраційних документів засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_8, відносно якого СУ ДПС у Львівській області розслідується кримінальна справа №139-1224, за ознаками злочинів, передбачених ч.2. ст.27, ч.2 ст.205 КК України.

24.09.12 ревізором ГВПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС Гузело Т.В. проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ПП „Сучасна Покрівля" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.11 по 01.08.12, за результатами якого складено довідку №3897/07-50. Дослідженням підтверджено порушення ПП „Сучасна Покрівля" п.180.1, ст.180, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-УІ (із змінами і доповненнями), в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 3 051 447 грн.

Всього, внаслідок умисних дій директора ПП „Сучасна Покрівля" - ОСОБА_1, занижено сплату податків на загальну суму 3 051 447 грн., що більше ніж п'ять тисяч установлених законодавством України неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, і є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Заслухавши думку прокурора в підтримку подання, підозрюваного, який заперечує проти обрання йому запобіжного заходу, вивчивши представлені матеріали кримінальної справи, вважаю, що підозрюваному ОСОБА_1 слід обрати запобіжний захід у вигляді застави з покладанням на нього обов'язків, передбачених ст.149-1 КПК України, враховуючи, те, що він підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, відтак, може ухилятись від слідства та суду, однак, розмір застави слід визначити в сумі двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, зважаючи на те, що ОСОБА_1 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, працює, має постійне місце проживання, позитивно характеризується за місцем проживання, має на утриманні неповнолітню дитину.

Зупинення слідчих дій не перешкоджає розгляду подання про обрання міри запобіжного заходу.

Керуючись статтями 148, 154-1, 165, 165-1 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

подання задовольнити. Обрати ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжний захід у вигляді застави в розмірі тридцяти чотирьох тисяч гривень, які ОСОБА_1 зобов'язаний внести в термін не пізніше п'яти днів з дня обрання стосовно нього запобіжного заходу у вигляді застави, або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів на відповідний рахунок (№ 37313005000789 в банк ГУ ДКУ у Львівській області, МФО 825014, отримувач платежу - ТУ ДСАУ у Львівській області, ЄДРПОУ 26306742), та надати документ, що це підтверджує посадовій особі або органу, в провадженні яких знаходиться кримінальна справа.

На підставі ст.149-1 КПК України покласти на ОСОБА_1 наступні обов'язки:

- з'являтися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

- повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та місця роботи;

Постанова може бути оскаржена протягом трьох діб з дня її проголошення до апеляційного суду Львівської області.

Суддя Дулебко Н.І.