Вирок
від 17.08.2012 по справі 1-43/12
ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-43/12

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.08.2012 року Голосіївський районний суд м.Києва у складі :

Головуючого судді Валігура Д.М.

При секретарях Скидан Л.О., Сметана А.С.

За участю прокурорів Матолич М.Р., Юрченка О.Є., Панчишин М.Я.

Захисників ОСОБА_1., ОСОБА_2, ОСОБА_3., ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11

Розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець смт. Лугіни, Житомирської області, громадянин України, українець, працює на посаді газорізника в ТОВ «Метресурс», не одружений, дітей на утриманні не має, державних нагород не має, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3, проживає за адресою: АДРЕСА_4 (п/б), раніше не судимий

За ч. 3 ст. 265 КК України.

ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженець міста Кіровоград, громадянин України, українець, працює на посаді газорізника в ТОВ «Метресурс», не одружений, має на утриманні неповнолітню дитину, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5,

проживаючий за адресою: АДРЕСА_6, раніше не судимий.

за ч. 1 ст. 265, ч. 3 ст. 265 КК України,

ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_9, уродженець міста Києва, громадянин України, українець, не працює, одружений, дітей на утриманні не має, зареєстрований в АДРЕСА_7, проживаючий в АДРЕСА_8, раніше не судимий

За ч. 3 ст. 265, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 КК України,

ОСОБА_15, ІНФОРМАЦІЯ_13, уродженець міста Тернопіль, громадянин України, українець, тимчасово не працює, одружений, має на утриманні малолітню дитину, зареєстрований в АДРЕСА_9, проживаючий в АДРЕСА_10, раніше не судимий.

За ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265, ч. 3. ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч.3 ст. 265 КК України

ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_17, уродженець селища Татіщево, Татіщевського району, Саратовської області, Російської федерації, громадянин України, українець, працює на посаді дозиметриста в ТОВ «Метресурс», одружений, має на утриманні малолітню дитину, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_11, раніше не судимий.

За ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265, ч. 3. ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч.3 ст. 265 КК України,

ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_19, уродженець міста Київ, громадянин України, українець, працює приватним підприємцем, одружений, зареєстрований та проживаючий в АДРЕСА_12, раніше не судимий.

За ч. 3 ст. 265, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 , 27ч5, 15ч2, 191ч4, 27ч5, 358ч2 КК України,

ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_22, уродженець села Лошнів, Теребовлянського району, Тернопільської області, громадянин України, українець, працює на посаді виконувача обов'язків комерційного директора, одружений, зареєстрований та проживаючий в АДРЕСА_13, раніше не судимий.

За ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265, ч. 3. ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч.3 ст. 265 КК України,

ОСОБА_19, ІНФОРМАЦІЯ_25, уродженець міста Києва, громадянин України, українець, тимчасово не працює, одружений, має на утриманні двох малолітніх дітей, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_14, раніше не судимий.

За ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265, ч. 3. ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч.3 ст. 265 КК України,

ОСОБА_20, ІНФОРМАЦІЯ_27, уродженець с. Горошків, Тетіївського району, Київської області, зареєстрований: АДРЕСА_15, громадянин України, українець, освіта вища, директор з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш», одружений, невійськовозобов'язаний, раніше не судимий, доктор технічних наук, академік української академії наук, лауреат державної премії України в галузі науки і техніки, має на утриманні двох непрацездатних батьків похилого віку-

За ст..ст.15ч2, 191 ч.4, 28ч2, 366ч1 КК україни

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_19, визначивши вчинення злочинів, як основне джерело для здобуття коштів і матеріальних благ для свого існування, діючи з корисливих спонукань, з метою особистого незаконного збагачення, шляхом вчинення умисного злочину, пов'язаного з оплатною передачею, без передбаченого законом дозволу, радіоактивного матеріалу з території зони відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення, в червні 2010 року разом з ОСОБА_16 організували та очолили стійку злочинну групу, до складу якої в різний час увійшли ОСОБА_18, та ОСОБА_15.

Так, вищевказані особи попередньо, умисно і добровільно, усвідомлюючи наслідки своїх суспільно-небезпечних дій, зорганізувалися в стійке злочинне об'єднання для вчинення умисного злочину, склавши при цьому єдиний план злочинних дій, відомий всім учасникам групи, з розподілом функцій кожного учасника групи, спрямованих на реалізацію цього плану, підкорюючись під час злочинної діяльності ОСОБА_19 та ОСОБА_16, як керівникам організованої злочинної групи, свідомо виконуючи всі їх вказівки.

Вказана організована злочинна група характеризувалася попередньою зорганізованістю в спільне об'єднання для вчинення злочину, стабільністю, згуртованістю та стійкістю свого складу, тривалістю підготовки до вчинення злочину, тривалістю злочинної діяльності -з червня 2010 року до 27 вересня 2010 року, а саме до моменту викриття злочинної діяльності правоохоронними органами, розробкою та узгодженням планів і способів злочинної діяльності, домовленістю і готовністю до постійного вчинення цього та інших злочинів кожним із учасників групи та отримання матеріальних благ від такої діяльності на постійній основі.

Для вчинення злочину, який направлений проти громадської безпеки в частині захисту життя та здоров'я людей від негативного впливу іонізуючого випромінювання в результаті неконтрольованого обігу радіоактивних матеріалів ОСОБА_19 та ОСОБА_16 як організаторами злочинного об'єднання, заздалегідь було розроблено план з розподілом ролей кожного члена злочинної групи, згідно якого встановлено об'єкт злочинного посягання -радіоактивні матеріали, що знаходяться на території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення Чорнобильської АЕС, їх придбання, транспортування та подальша оплатна передача покупцям.

В своєму розпорядженні члени організованої злочинної групи мали та використовували для вчинення злочину автомобільний транспорт та телефонні засоби операторів стільникового зв'язку.

У відповідності із розробленим планом злочинної діяльності, функції та задачі кожного члена організованої злочинної групи ОСОБА_19 та ОСОБА_16 як організаторами злочинного об'єднання були розподілені наступним чином:

ОСОБА_19 являвся організатором злочинної групи, який утворив організовану злочинну групу та керував нею, давав вказівки учасникам організованої злочинної групи, організовував вчинення злочину та керував його підготовкою і безпосереднім вчиненням, організовував приховування злочинної діяльності групи, об'єднав та контролював дії інших співучасників і спрямував їх на вчинення злочину, координував поведінку указаних осіб, а саме:

У червні 2010 року, ОСОБА_19, будучи досконало обізнаним із законними умовами поводження з радіоактивними матеріалами, склав план вчинення злочину, спрямованого на порушення законного порядку поводження з радіоактивними матеріалами, а саме їх незаконне підшукування та в подальшому незаконне придбання на території зони відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення Чорнобильської АЕС, переміщення без передбаченого Законами України «Про правовий режим території, що зазнала радіоактивного забруднення внаслідок Чорнобильської катастрофи»та «Про дозвільну діяльність у сфері використання ядерної енергії»дозволу, з метою отримання незаконного прибутку від їх реалізації та визначив способи його виконання.

З метою реалізації вказаного плану злочинної діяльності, ОСОБА_19, в червні 2010 року, залучив як співорганізатора ОСОБА_16, а в липні 2010 інших співучасників вчинення злочинів: ОСОБА_18 та ОСОБА_15 Ознайомив їх з планом злочинної діяльності, направленої на протидію законним умовам поводження з радіоактивними матеріалами і отримав згоду від указаних осіб на участь в злочинному об'єднанні.

Метою злочинної діяльності злочинного об'єднання ОСОБА_19 та ОСОБА_16 визначили незаконне отримання грошових коштів від реалізації радіоактивних матеріалів, що знаходяться на території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення Чорнобильської АЕС.

Крім того, визначили конкретні завдання злочинного об'єднання та його учасників, а також детально розподілили між членами створеної ними організованої злочинної групи обов'язки, відповідно до яких:

- з метою усунення перешкод та створюючи умови для вчинення злочину, ОСОБА_19 спільно із ОСОБА_16 організовували приховування злочинної діяльності організованої групи, вживали заходів конспірації з метою запобігання виявлення правоохоронними органами злочинної діяльності організованої групи . Приймали міри по встановленню вартості джерела іонізуючого випромінювання. Здійснювали підшукування нових членів злочинного угрупування, підшукували покупців з метою оплатної передачі їм радіоактивних матеріалів та визначали місця зустрічей. Координували проведення переговорів з покупцями щодо подальшо - го збуту радіоактивного матеріалу. Організовували зустрічі між учасниками організованої групи та покупцем, з метою підтвердження фактичної наявності джерела іонізуючого випромінювання. Забезпечували отримання співучасниками організованої групи зразків радіоактивного матеріалу для його подальшого експериментального дослідження. Приймали безпосередню та активну участь у підготовці до продажу радіоактивних матеріалів. Забезпечували перевезення радіоактивного матеріалу, шляхом використання транспортних засобів, для доставки радіоактивного матеріалу до місця його продажу. Спостерігали за оточуючою обстановкою під час показу радіоактивних матеріалів покупцю з метою завчасного попередження про появу працівників міліції чи інших сторонніх осіб.

Після вчинення продажу радіоактивного матеріалу, ОСОБА_19 спільно із ОСОБА_16 мали намір розподілити між членами злочинної групи грошові кошти, отримані від збуту радіоактивного матеріалу.

- ОСОБА_16 являвся співорганізатором запланованих злочинів в складі організованої та очоленої ним та ОСОБА_19 злочинної групи. ОСОБА_16 повинен був виконувати функції, які були відведені йому під час вчинення злочинів, а саме, з метою прикриття незаконної діяльності організованої злочинної групи, ОСОБА_16, працюючи на посаді дозиметриста в ТОВ «МетРесурс», що на підставі ліцензій: серія АВ № 491932, виданої 11.11.2009 року Державним комітетом ядерного регулювання України, ліцензії серія АВ № 078627 виданої 21.03.2006 Міністерством промислової політики України та на підставі договору про надання послуг з оброблення радіоактивних відходів № 12/10 від 22.03.2010 укладеного з Державним спеціалізованим підприємством по поводженню з радіоактивними відходами та дезактивації «Комплекс»демонтажем, фрагментацією та дезактивацією радіоактивно забруднених металоконструкцій з низько вуглецевої сталі на об'єкті «3-тя черга ЧАЕС»розташованого на території зони відчуження та безумовного відселення, Чорнобильської АЕС, підшукував інших осіб для вчинення злочину, яким не доводив до відома інформацію про існування організованої та очоленої ним та ОСОБА_19 злочинної групи та передавав їм грошові кошти, незаконно придбав у ОСОБА_13, який не був обізнаним про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, на території зони відчуження та обов'язкового відселення населення Чорнобильської АЕС радіоактивний матеріал -збіднений уран, що являється джерелом іонізуючого випромінювання, радіоактивною речовиною та ядерним матеріалом, після чого організував, з метою подальшого збуту, перевезення радіоактивного матеріалу з зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення до міста Вишневе, Києво - Святошинського району, Київської області. Діючи спільно із ОСОБА_19 як співорганізатор злочинної групи здійснював заходи по незаконному зберіганню радіоактивного матеріалу, а саме підшукував приміщення для його зберігання. Разом із ОСОБА_19 вживали заходів конспірації, з метою запобігання виявлення правоохоронними органами діяльності організованої злочинної групи. З метою підтвердження фактичної наявності джерела іонізуючого випромінювання спільно із ОСОБА_19 організували та приймали безпосередню та активну участь в зустрічі між учасниками організованої групи та забезпечили отримання співучасниками організованої злочинної групи зразків радіоактивного матеріалу для подальшого його експериментального дослідження. Спільно із ОСОБА_19 приймали міри по встановленню вартості радіоактивного матеріалу. Особисто на власному автомобілі забезпечував безпеку ОСОБА_19 під час перевезення останнім до місця продажу радіоактивного матеріалу та в подальшому здійснював спостереження за оточуючою обстановкою під час демонстрації радіоактивних матеріалів з метою їх подальшого продажу;

ОСОБА_18 являвся активним виконавцем запланованого злочину, який у співучасті та у складі організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, у липні 2010 року, надавши згоду на участь в цьому злочинному об'єднанні, усвідомивши факт його існування і підтвердивши власними діями реальність свої намірів, безпосередньо активно вчиняв незаконне поводження з радіоактивними матеріалами. Так, згідно раніше розробленого ОСОБА_19 та ОСОБА_16 плану, відомого всім учасникам групи, за домовленістю із іншими членами злочинної групи, ОСОБА_18 повинен був виконувати функції, які були відведені йому під час вчинення злочину, а саме повинен був приймати міри по встановленню вартості радіоактивного матеріалу, здійснювати пошук нових членів організованої злочинної групи, підшукувати покупців з метою збуту їм радіоактивних матеріалів, отримувати та надавати іншим особам зразки радіоактивного матеріалу для проведення експертного дослідження, вживати заходи конспірації з метою запобігання виявлення правоохоронними органами діяльності організованої злочинної групи. Приймав безпосередню та активну участь у підготовці до продажу радіоактивних матеріалів та демонстрував для показу особі, що діяла від імені покупця, підготовлені для реалізації радіоактивні матеріали.

Після продажу радіоактивного матеріалу ОСОБА_18 повинен був отримати від ОСОБА_19 та ОСОБА_16 грошову винагороду, згідно своєї ролі в організованій групі.

Крім того, ОСОБА_18 залучив та ввів до складу організованої групи в якості активного члена ОСОБА_15, ознайомив його з планом злочинної діяльності, його роллю в складі організованої групи, познайомив з іншими членами організованої групи та отримав згоду на його участь в організованій групі.

ОСОБА_15 являвся виконавцем запланованого злочину, який у співучасті та у складі організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, у липні 2010 року, отримав від ОСОБА_18 пропозицію стати членом організованої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи. Після надання ним згоди на участь в цьому злочинному об'єднанні, усвідомивши факт її існування, достовірно знаючи про входження до його складу ОСОБА_19, ОСОБА_16, ОСОБА_18 і підтвердивши власними діями реальність свої намірів, як і інші зазначені вище члени організованої злочинної групи безпосередньо активно вчинював незаконне поводження з радіоактивними матеріалами. Так, згідно раніше розробленого ОСОБА_19 та ОСОБА_16 планом, відомого всім учасникам групи, за домовленістю із іншими членами злочинної групи, ОСОБА_15 повинен був виконувати функції, які були відведені йому під час вчинення злочину, а саме брати безпосередню та активну участь у підготовці до продажу радіоактивних матеріалів, приймати міри по встановленню вартості джерела іонізуючого випромінювання, підшукувати покупців з метою продажу радіоактивних матеріалів, брати участь у підготовці до продажу радіоактивних матеріалів, організовувати передачу покупцям підтверджуючих матеріалів про фактичну наявність у членів організованої групи для продажу радіоактивних матеріалів, отримати та надати зразки радіоактивних матеріалів для експертного дослідження іншим особам. Спостерігав за оточуючою обстановкою під час показу радіоактивних матеріалів покупцям з метою завчасного попередження членів організованої злочинної групи про появу працівників правоохоронних органів.

Після продажу радіоактивного матеріалу ОСОБА_15 повинен був отримати від ОСОБА_19 та ОСОБА_16 грошову винагороду, згідно своєї ролі в організованій групі.

Так, у червні 2010 року, у невстановлені досудовим слідством день та час, ОСОБА_13, не будучи обізнаним про існування організованої та очоленої ОСОБА_16 та ОСОБА_19 злочинної групи, будучи обізнаним з правилами радіаційної безпеки на території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення, працюючи на посаді газорізника в ТОВ «Метресурс», що на підставі ліцензій: серія АВ № 491932 виданої 11.11.2009 року Державним комітетом ядерного регулювання України, ліцензії серія АВ № 078627 виданої 21.03.2006 Міністерством промислової політики України та на підставі договору про надання послуг з оброблення радіоактивних відходів № 12/10 від 22.03.2010 укладеного з Державним спеціалізованим підприємством по поводженню з радіоактивними відходами та дезактивації «Комплекс»демонтажем, фрагментацією та дезактивацією радіоактивно забруднених металоконструкцій з низько вуглецевої сталі на об'єкті «3-тя черга ЧАЕС»розташованого на території зони відчуження та безумовного відселення Чорнобильської АЕС, безпідставно, грубо порушуючи норми радіаційної безпеки, перебуваючи на другому поверсі будівлі під назвою «Цех велико-вузлової зборки», що розташована неподалік від недобудованих 5 го та 6-го енергоблоків Чорнобильської АЕС в зоні відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення, знайшов та привласнив, тим самим незаконно придбав металеві предмети виготовлені зі збідненого урану, загальною масою 74,04 кілограм, які згідно висновків експертиз радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010 та № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови Кабінету міністрів України № 86 від 28.01.2004 роцку цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. Всі предмети мають питому активність альфа-випромінюючих радіонуклідів -17600 Бк/г та питому активність бета-випромінюючих радіонуклідів -25600 Бк/г, що суттєво перевищує «Рівні звільнення регулюючого контролю джерел іонізуючого випромінювання за питомою та сумарною активністю»(Постанова Кабінету міністрів України від 16.11.2000 року № 1718).

Вказані металеві предмети, що виготовлені зі збідненого урану, знаходились всередині контейнерів з позначкою радіоактивної небезпеки, які ОСОБА_13 розпилював за допомогою кутової шліфмашини. Після чого він, з метою особистого незаконного збагачення, вирішив вказаним розпорядитись на власний розсуд.

В подальшому ОСОБА_13, маючи на меті незаконне особисте збагачення, вступив у попередню змову з ОСОБА_16, який працював на посаді дозиметриста в ТОВ «Метресурс»та також був обізнаним з правилами радіаційної безпеки на території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення, повідомивши останньому про свою знахідку. Після цього ОСОБА_16 за допомогою дозиметра перевірив вказані металеві предмети, що виготовлені зі збідненого урану на радіаційний фон та встановив, що він є підвищеним.

В подальшому ОСОБА_16, будучи достовірно обізнаним про те, що переміщення вказаних предметів по території зони відчуження без відповідного дозволу адміністрації зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення та за територією зони відчуження є незаконним, запропонував ОСОБА_13 вчинити злочин, направлений на незаконне поводження з радіоактивними матеріалами, а саме: придбання, носіння, зберігання, використання та передачу радіоактивних матеріалів без передбаченого законом дозволу та отримав згоду на це від останнього.

На виконання злочинного наміру ОСОБА_16, за попередньою змовою з ОСОБА_13, маючи на меті особисте незаконне збагачення, діючи всупереч правилам та нормам радіаційної безпеки, не повідомляючи керівництво ТОВ «Метресурс»та адміністрацію зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення про знахідку радіоактивного матеріалу на території зони відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення провів фотографування зразків металевих радіоактивних матеріалів за допомогою відеокамери мобільного телефону, після чого на мобільний телефон своєму знайомому ОСОБА_19 він відіслав MMS-повідомлення із зображенням вказаного радіоактивного матеріалу, після чого запропонував останньому організувати оплатну передачу радіоактивних матеріалів, тобто незаконно придбаних ним, за попередньою змовою з ОСОБА_13, металевих предметів, загальною масою 74,04 кілограм, які згідно висновків експертиз радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010 та № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови Кабінету міністрів України № 86 від 28.01.2004 роцку цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. Всі предмети мають питому активність альфа-випромінюючих радіонуклідів -17600 Бк/г та питому активність бета випромінюючих радіонуклідів -25600 Бк/г, що суттєво перевищує «Рівні звільнення регулюючого контролю джерел іонізуючого випромінювання за питомою та сумарною активністю»(Постанова Кабінету міністрів України від 16.11.2000 року № 1718).

В червні 2010 року у ОСОБА_19, після отримання пропозиції ОСОБА_16, виник злочинний намір, направлений на створення організованої групи з метою незаконного поводження з радіоактивними матеріалами, який полягав у оплатній передачі покупцям радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу за грошові кошти та незаконного збагачення таким шляхом.

З цією метою ОСОБА_19, в червні 2010 року, з метою незаконного особистого збагачення та подальшого створення організованої групи запропонував ОСОБА_16 зорганізувати спільно злочинну групу, до якої в подальшому залучити як виконавців інших членів, на що ОСОБА_16 надав свою добровільну згоду. Після чого, ОСОБА_19 разом з ОСОБА_16 склали єдиний план злочинних дій, згідно з яким ОСОБА_16 повинен був підшукувати на території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення радіоактивні матеріали (джерела іонізуючого випромінювання, радіоактивні речовини, ядерні матеріали) з метою їх реалізації. Крім цього, ОСОБА_16 повинен був організовувати доставку радіоактивних матеріалів з зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення до міста Вишневе, Києво-Святошинського району, Київської області та подальше їх зберігання в спеціально підшуканих ним для цього місцях, а також організувати перевезення радіоактивних матеріалів для показу покупцям, за реалізацію яких ОСОБА_19 та ОСОБА_16 мали на меті отримати грошові кошти. Після продажу радіоактивного матеріалу ОСОБА_19 та ОСОБА_16 повинні були розділити отримані грошові кошти між всіма учасниками організованої групи.

Крім того, в липні 2010 року ОСОБА_19 запропонував стати членом організованої групи своєму знайомому ОСОБА_18, та в подальшому отримавши згоду від останнього, ввів його до складу організованої злочинної групи, ознайомив його з планом злочинних дій організованої групи та повідомив про входження до складу групи інших учасників та їх ролі.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, з метою реалізації злочинних планів організованої групи ОСОБА_18 в серпні 2010 року залучив до організованої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи ОСОБА_15, який займається купівлею-продажем металів, ознайомив його з планом злочинної діяльності, його роллю в складі організованої групи, іншими членами організованої групи та отримав згоду від нього про його участь в організованій злочинній групі. В подальшому він запропонував останньому знайти покупця на запропонований для продажу ОСОБА_19 та ОСОБА_16 радіоактивний матеріал за винагороду, яка буде залежати від суми отриманої за продаж радіоактивної речовини та отримав від нього згоду.

Таким чином, ОСОБА_19 та ОСОБА_16 розробили детальний план злочинних дій організованої ними злочинної групи, для виконання якого залучили ОСОБА_18 та ОСОБА_15, тим самим створили організовану групу, де розподілили ролі та функції між всіма її учасниками та отримали їх згоду на участь в організованій групі.

В липні 2010 року ОСОБА_15 виконуючи свою роль та функції в організованій та очоленій ОСОБА_19 та ОСОБА_16 групи залучив до пошуків покупця на металеві предмети виготовлені зі збідненого урану ОСОБА_17, який не був обізнаним з діяльністю створеної та очоленої ОСОБА_19, спільно з ОСОБА_16 групи, який в свою чергу запропонував також займатись пошуками покупця ОСОБА_14, що також не був обізнаним з діяльністю створеної та очоленої ОСОБА_19, спільно з ОСОБА_16 групи.

В подальшому, ОСОБА_13 не будучи обізнаним про створення ОСОБА_19 спільно із ОСОБА_16 організованої групи, в невстановлені слідством дату та час в серпні 2010 року незаконно переніс металеві предмети, загальною масою 74,04 кілограм, які згідно висновків експертиз радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010 та № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану з будівлі під назвою «Цех велико-вузлової збірки», що розташоване неподалік від недобудованих 5-го та 6-го енергоблоків Чорнобильської АЕС в зоні відчуження та обов'язкового безумовного відселення до підсобного приміщення, що розташоване неподалік від будинку АДРЕСА_16 та поклав їх до деревяного ящика, а потім розложив металеві предмети виготовлені зі збідненого урану до 3 картонних коробок, які замотав клейкою стрічкою скотч.

В подальшому, 22 серпня 2010 року в невстановлений слідством час ОСОБА_13, не будучи обізнаним про створення та очолення ОСОБА_16 та ОСОБА_19 організованої групи, маючи на меті незаконне особисте збагачення, шляхом незаконної реалізації радіоактивних металів, вступив в злочинну змову, направлену на незаконне поводження з радіоактивними матеріалами та їхнє переміщення з території зони відчуження та обов'язкового

відселення, з ОСОБА_12, який не будучи обізнаним про створення та очолення ОСОБА_16 та ОСОБА_19 організованої групи, працював на посаді газорізника в ТОВ «МетРесурс»та був достовірно обізнаним з правилами та нормами радіаційної безпеки на території зони відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення. ОСОБА_12 погодився на пропозицію ОСОБА_13 незаконно перевезти на власному автомобілі ВАЗ 2105 д.н.з. НОМЕР_11 радіоактивний матеріал з території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення до металобази ТОВ «Метресурс», що розташована по вул. Поліський шлях, 1 в смт. Іванків, Київської області.

Після цього, того ж дня, тобто 22 серпня 2010 року ОСОБА_13 за попередньою змовою з ОСОБА_12, знаходячись на території підсобного приміщення, що розташоване неподалік від будинку АДРЕСА_16, не будучи обізнаними про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, з метою приховування своєї злочинної діяльності пов'язаної з незаконним поводженням з радіоактивними матеріалами, від виявлення правоохоронними органами, три картонні коробки, які були обмотані клейкою стрічкою скотч, що містили металеві предмети загальною масою 74,04 кілограм, які згідно висновків експертиз радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010 та № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану розмістили наступним чином: дві картонні коробки з металевими предметами виготовленими зі збідненого урану заховали під двома передніми сидіннями, а третю коробку з вказаними металевими предметами виготовленими зі збідненого урану положили на заднє сидіння автомобіля ОСОБА_12, моделі ВАЗ 2105 д.н.з. НОМЕР_11, що належить ОСОБА_12

Того ж дня, тобто 22 серпня 2010 року в невстановлений слідством час ОСОБА_12, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_13 та невстановленої слідством особи не будучи обізнаними про існування єдиного плану злочинної діяльності організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, в належному ОСОБА_12 автомобілі ВАЗ 2105 д.н.з. НОМЕР_11 за попередньою змовою із ОСОБА_16, свідомо порушуючи вимоги та норми режиму радіаційної безпеки, що діють на території зони відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення, без передбаченої законом перепустки, що видається адміністрацією зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення на в'їзд та виїзд з території зони відчуження, приховуючи радіоактивний матеріал від дозиметричного контролю, перевезли за допомогою невстановленої слідством особи через контрольно-пропускний пункт «Зелений Мис»металеві предмети, загальною масою 74,04 кілограм, які згідно висновків експертиз радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010 та № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови Кабінету міністрів України № 86 від 28.01.2004 року цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. Всі предмети мають питому активність альфа-випромінюючих радіонуклідів -17600 Бк/г та питому активність бета випромінюючих радіонуклідів -25600 Бк/г, що суттєво перевищує «Рівні звільнення регулюючого контролю джерел іонізуючого випромінювання за питомою та сумарною активністю»(Постанова Кабінету міністрів України від 16.11.2000 року № 1718).

В подальшому ОСОБА_12, за попередньою змовою з ОСОБА_13, не будучи обізнаними про створення та очолення ОСОБА_16 та ОСОБА_19 організованої групи, знаходячись разом з останнім в автомобілі ВАЗ 2105 д.н.з. НОМЕР_11 перевезли на базу ТОВ «Метресурс», що розташована по вулиці Поліський шлях, 1 в смт. Іванків, Київської області металеві предмети в кількості 28 штук, загальною вагою 74,04 кг, виготовлені зі збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною, джерелом іонізуючого випромінювання та ядерним матеріалом. Вказані картонні коробки з вищезазначеними металевими предмети виготовленими зі збідненого урану, ОСОБА_13 за попередньою змовою з ОСОБА_12 виклали з автомобілю після чого ОСОБА_13 відніс їх до приміщення охоронця бази ТОВ «Метресурс», що розташована по вулиці Поліський шлях, 1 в смт. Іванків, Київської області, після чого в ході телефонної розмови, повідомив ОСОБА_16 про перевезення металевих предметів виготовлених зі збідненого урану з території зони відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення. В подальшому ОСОБА_13 за незаконне переміщення радіоактивного матеріалу з зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення отримав від ОСОБА_16, через невстановлену слідством особу на ім'я ОСОБА_96 (в ході досудового слідства особа невстановлена), грошові кошти в сумі 2000 гривень, частину з яких а саме 1500 гривень віддав ОСОБА_12 а решту коштів в сумі 500 гривень залишив собі.

Після цього, 22 серпня 2010 року ОСОБА_16, діючи як спів- організатор організованої разом із ОСОБА_19 групи., в ході розмови по мобільному телефону зі своїм знайомим ОСОБА_22, який не був обізнаним про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, ввівши його в оману, домовився про зберігання своїх особистих речей в гаражі № 428, який розташований в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», що розміщений по АДРЕСА_17, що належить ОСОБА_23, який також не був обізнаним про існування та діяльність організованої і очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи та яким користувався ОСОБА_22 В подальшому 22 серпня 2010 року ОСОБА_16 в ході розмови по мобільному телефону ввів в оману ОСОБА_24, який не був обізнаним про існування та діяльність організованої і очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, та домовився з ним про перевезення з металобази ТОВ «Метресурс», що розташоване по вул. Поліський шлях, 1 в смт. Іванків, Київської області його автомобілем моделі «Wolksvagen»д.н.з. НОМЕР_12 чорного кольору яким він користується на підставі довіреності трьох картонних коробок, що містили металеві предмети, виготовлені зі збідненого урану. В подальшому ОСОБА_24, будучи введеним ОСОБА_16 в оману, перевіз 3 картонних коробки з металевими предметами, загальною масою 74,04 кілограм, які згідно висновків експертиз радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010 та № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану з смт. Іванків, Київської області до міста Вишневе, Києво-Святошинського району, Київської області до гаражу № 428, що розташований в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», розміщеного по АДРЕСА_17 де передав їх ОСОБА_22, який будучи введеним ОСОБА_16 в оману та не будучи обізнаним про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи помістив їх до середини вказаного гаража.

25 серпня 2010 року в невстановлений слідством час ОСОБА_16, діючи як співорганізатор злочинної групи разом із ОСОБА_19, маючи на меті особисте незаконне особисте збагачення на власному автомобілі «Volkswagen Golf» д.н.з. НОМЕР_13 перемістив металеві предмети в кількості 28 штук, що виготовлені зі збідненого урану та являються радіоактивним матеріалом, джерелом іонізуючого випромінення та ядерним матеріалом, з гаражу № 428, який розташований в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17 до гаражного боксу № 141 гаражного кооперативу «Луч», розташованого по вулиці АДРЕСА_18, яким користувався по довіреності ОСОБА_25, що не був обізнаний зі злочинними діями ОСОБА_16 та про існування організованої та очоленої ним та ОСОБА_19 злочинної групи.

В липні 2010 року ОСОБА_19 спільно з ОСОБА_16 за попередньою домовленістю з іншими співучасниками організованої групи, а саме ОСОБА_18 та ОСОБА_15 вирішили зробити аналіз металу перед тим як його продати. Для проведення аналізу та подальшого продажу металу ОСОБА_15 залучив свого знайомого ОСОБА_17, який займався купівлею-продажем металів та не був обізнаний про створення та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 разом з ОСОБА_16 злочинної групи, а той в свою чергу залучив для проведення аналізу ОСОБА_14, який також не був обізнаний про створення та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 разом з ОСОБА_16 злочинної групи.

В подальшому 27.08.2010 об 10 годині 00 хвилин ОСОБА_19 спільно з ОСОБА_16 за попередньою домовленістю з іншими співучасниками організованої групи, а саме ОСОБА_18 та ОСОБА_15 організували, з метою проведення хімічного аналізу радіоактивного матеріалу, відібрання експериментальних зразків радіоактивного матеріалу в гаражному боксі № 141, гаражного кооперативу «Луч», розташованого по АДРЕСА_18.

Для розпилювання та відібрання зразків металевих предметів, виготовлених зі збідненого урану ОСОБА_16 запросив свого знайомого ОСОБА_26, який не будучи обізнаним про існування та діяльність створеної та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, знаходячись у вказаному гаражі в присутності ОСОБА_15 та ОСОБА_18 під пильним спостереженням ОСОБА_16 та ОСОБА_19 за допомогою кутової шліфмашини розпиляв 3 металевих предмети виготовлених зі збідненого урану, в результаті чого отримав 7 зразків радіоактивного матеріалу, які передав ОСОБА_15 та ОСОБА_18, що в свою чергу зробили їхнє зважування та упакували до поліетиленових пакетів. В ході розпилювання металевих предметів, виготовлених зі збідненого урану ОСОБА_15 проводив їхнє фотографування на мобільний телефон та в подальшому пересилав ММС повідомлення із зображенням металевих предметів виготовлених зі збідненого урану на мобільний телефон ОСОБА_17, який не був обізнаний з діяльністю організованої ОСОБА_19 спільно з ОСОБА_16 групи, а той в свою чергу пересилав ММС повідомлення із зображенням металевих предметів виготовлених зі збідненого урану на мобільний телефон ОСОБА_14, який також не був обізнаний з діяльністю організованої ОСОБА_19 спільно з ОСОБА_16 групи.

Після цього, 27.08.2010 ОСОБА_19 на автомобілі ВАЗ 2104 д.н.з. НОМЕР_10 відвіз ОСОБА_18 та ОСОБА_15 на Центральний залізничний вокзал, що знаходиться на Вокзальній площі, 1 в місті Києві. В подальшому ОСОБА_18 та ОСОБА_15 знаходячись неподалік від залізничного вокзалу, що розташований по Вокзальній площі,1 в місті Києві передали експериментальні зразки металевих предметів виготовлених зі збідненого урану, для визначення їх хімічного складу, іншим особам, а саме ОСОБА_17 та ОСОБА_14, які не будучи обізнаними з діяльністю створеної та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 організованої злочинної групи, відвезли, для проведення хімічного аналізу, вказані зразки радіоактивного матеріалу до інституту електрозварювання імені Є.О. Патона, що розташований по вулиці Боженка, 11 в місті Києві.

27.08.2010 в невстановлений слідством час знаходячись біля вказаного інституту ОСОБА_17 передав зразок наданого йому ОСОБА_18 і ОСОБА_28 матеріалу старшому науковому співробітнику інституту електрозварювання імені Є.О. Патона ОСОБА_29, який не був обізнаний з діяльністю створеної та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 організованої злочинної групи.

Після цього, 27.08.2010 ОСОБА_29, на растровому електронному мікроскопі ISM -35 CF (JEO2) з системою мікроаналізу Inka Energy 350 здійснив дослідження зразку матеріалу та встановив, що наданий ОСОБА_17 на дослідження зразок металу містить радіоактивний елемент таблиці Менделєєва під назвою Уран з домішками вуглецю. Результати дослідження були роздруковані ОСОБА_29 на окремому аркуші формату А-4 та передані ОСОБА_17 разом з досліджуваним зразком радіоактивного матеріалу -збіднений уран.

В подальшому того ж дня, тобто 27.08.2010 ОСОБА_17 за попередньою змовою з ОСОБА_14, отримавши від ОСОБА_29 усну інформацію разом з роздруківкою на аркуші паперу формату А-4, про результати хімічного аналізу наданого на дослідження ними зразку металу та будучи достовірно обізнаними, що металеві предмети, реалізацією яких вони займаються являються радіоактивним матеріалом -Уран, повідомили про результати дослідження ОСОБА_18 та ОСОБА_15 та передали останнім роздруківку хімічного аналізу радіоактивного матеріалу. Отримавши від ОСОБА_17 разом з ОСОБА_14 вказану роздруківку ОСОБА_18 та ОСОБА_15 продовжуючи свої злочинні дії пов'язані з незаконною реалізацією радіоактивного матеріалу, виконуючи план організованої злочинної групи повідомили про результати дослідження, а саме що запропонований на продаж метал містить радіоактивний елемент таблиці Менделєєва під назвою Уран з домішками вуглецю, організатору злочинної групи ОСОБА_19, який діючи як співорганізатор злочинної групи разом із ОСОБА_16, будучи достовірно обізнаним, що вільний обіг радіоактивних матеріалів на території України заборонений, продовжуючи виконання злочинних дій, згідно складеного ними плану, дав вказівку останнім продовжити підшукування покупців для придбання даного радіоактивного матеріалу та після цього 27.08.2010 приблизно об 16 годині 00 хвилин ОСОБА_19 знаходячись поблизу ресторану швидкого харчування «Макдональдс», що розташований на Севастопольській площі в місті Києві, довів до відома співорганізатора злочинної групи ОСОБА_16 отриману ним інформацію про результати хімічного аналізу експериментального зразку.

В подальшому, ОСОБА_19 діючи як співорганізатор створеної ним та ОСОБА_16 злочинної групи, будучи достовірно обізнаним, що вільний обіг радіоактивних матеріалів на території України заборонений, продовжуючи виконання злочинних дій, згідно складеного ними плану, дав вказівку ОСОБА_18 та ОСОБА_15 продовжити підшукування покупців для придбання даного радіоактивного матеріалу.

В подальшому, ОСОБА_18 та ОСОБА_15, виконуючи відведену їм роль в організованій та очоленій ОСОБА_19 разом із ОСОБА_16 групі, діючи згідно заздалегідь розробленого та погодженого ОСОБА_19 та ОСОБА_16 планом дій організованої злочинної групи, за попередньою змовою з ОСОБА_17 та ОСОБА_14, що не були обізнаними про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 групи продовжили здійснювати пошук покупця на радіоактивний матеріал - збіднений уран. В ході пошуку ОСОБА_19, ОСОБА_16, ОСОБА_18, ОСОБА_15 за попередньою змовою з ОСОБА_17 та ОСОБА_14 покупця на радіоактивний матеріал до УБОЗ в м. Києві ГУМВС України в м. Києві надійшла інформація про те, що жителі міста Тернополя та міста Києва ОСОБА_18, ОСОБА_15, ОСОБА_14, ОСОБА_17 та ОСОБА_19 займаються пошуком покупців на радіоактивний матеріал Уран, загальна вага якого складає близько 80 кілограмів. З метою перевірки інформації, виявлення та документування злочинних дій вказаних осіб працівниками УБОЗ в м. Києві ГУМВС України в м. Києві було передано вказану інформацію до ГУ ДКР Служби Безпеки України та спільно з СБ України було проведено комплекс оперативно-розшукових та оперативно -технічних заходів для перевірки вказаної інформації.

В результаті цього, 26 вересня 2010 року працівник СБ України, який обрав собі анкетні дані - ОСОБА_30, діючи на підставі законів України «Про оперативно-розшукову діяльність», «Про службу безпеки України»виконуючи спеціальне завдання, згідно покладених службових обов'язків щодо припинення злочинних проявів на території України виступив покупцем радіоактивного матеріалу. Того ж дня ОСОБА_14 в телефонному режимі спілкувався з працівником СБ України ОСОБА_30 якому ОСОБА_14 запропонував особисто приїхати на зустріч та переконатися в наявності у нього металевих предметів виготовлених з радіоактивного матеріалу Уран та в подальшому обговорити деталі оплатної передачі та транспортування радіоактивного матеріалу .

ОСОБА_30 погодився пропозицію ОСОБА_14, щодо придбання радіоактивного матеріалу і заявив, що йому необхідно провести технічне тестування та дозиметричні заміри, щоб переконатися в наявності радіоактивної речовини Уран. ОСОБА_14 повідомив, що це можна буде зробити зранку 27.09.2010 на автостоянці, що знаходиться неподалік від торговельного центру «Мегамаркет», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві, після чого буде погоджено вартість радіоактивного матеріалу Уран та умови його транспортування.

Впевнившись, що ОСОБА_30 має серйозні наміри придбати радіоактивний матеріал, ОСОБА_14, не будучи обізнаним про те, що той являється працівником СБ України за попередньою змовою з ОСОБА_17 не будучи обізнаними про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи за згодою ОСОБА_15, ОСОБА_18, ОСОБА_19 та ОСОБА_16 призначив зустріч ОСОБА_30 на 27 вересня 2010 року. Зустріч була домовлена 27.09.2010 на 10 годину в місці, обумовленому з організаторами злочинної групи -ОСОБА_19 та ОСОБА_16, в м. Києві на автостоянці, що розташована неподалік від торговельного центру «Мегамаркет»по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві.

ОСОБА_19 та ОСОБА_16, як організаторами злочинної групи були розподілені ролі таким чином, що 27.09.2010 радіоактивну речовину покупцю повинні були показувати ОСОБА_18 та ОСОБА_14, а ОСОБА_15, ОСОБА_17 та вони особисто повинні були стежити за прикриттям та конспірацією злочинних дій організованої групи, а в разі появи працівників правоохоронних органів повідомити про їх появу ОСОБА_18 та ОСОБА_14 Після проведення реалізації ядерного матеріалу всі учасники організованої групи повинні були прийняти участь в розподілі грошових коштів.

27.09.2010 ОСОБА_14 за попередньою змовою з ОСОБА_17, не будучи обізнаним разом з останнім про створення та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 разом із ОСОБА_16 організованої групи за проханням знайомого ОСОБА_17 - ОСОБА_15, що являвся членом організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 групи, знайшов покупця на радіоактивний матеріал та в подальшому розмовляв з ОСОБА_30, не будучи обізнаним про те, що той являється працівником СБ України, про передачу йому радіоактивного матеріалу, а саме металевих виробів виготовлених зі збідненого урану та в подальшому за попередньою змовою з ОСОБА_18, що діяв за погодженням з організаторами групи ОСОБА_19 та ОСОБА_16, здійснив разом з ОСОБА_18 демонстрацію радіоактивного матеріалу. ОСОБА_17, не будучи обізнаним про створення та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 разом із ОСОБА_16 організованої групи за попередньою змовою з ОСОБА_15 повинен був стежити за прикриттям та конспірацією злочинних дій ОСОБА_14, а в разі появи працівників правоохоронних органів повідомити про їх появу ОСОБА_14 та ОСОБА_15

ОСОБА_19 та ОСОБА_16, як організаторами злочинної групи були розподілені ролі таким чином, що 27.09.2010 вони особисто, а також ОСОБА_15 повинні були стежити за прикриттям та конспірацією злочинних дій організованої групи, а в разі появи працівників правоохоронних органів повідомити про їх появу ОСОБА_18, що повен був, згідно розподілу ролей між членами організованої та очоленої ОСОБА_19 разом з ОСОБА_16 організованої групи, також брати участь в демонстрації товару покупцю. Після проведення реалізації ядерного матеріалу всі учасники організованої групи повинні були прийняти участь в розподілі грошових коштів.

Організатор групи ОСОБА_19 повідомив співорганізатору організованої злочинної групи ОСОБА_16, що 27.09.2010 лише частину радіоактивного матеріалу необхідно буде надати для проведення технічного тестування, дозиметричних замірів та подальшої реалізації покупцю. В подальшому 27.09.2010 ОСОБА_16 з гаражного боксу № 141, що знаходиться по АДРЕСА_18 відібрав частину металевих предметів які згідно висновку експертизи радіоактивних матеріалів № 1 17/1281 від 20.12.2010 мають загальну масу 35,42 кг та виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови Кабінету міністрів України № 86 від 28.01.2004 році цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. Всі предмети мають питому активність альфа-випромінюючих радіонуклідів -17600 Бк/г та питому активність бета випромінюючих радіонуклідів -25600 Бк/г, що суттєво перевищує «Рівні звільнення регулюючого контролю джерел іонізуючого випромінювання за питомою та сумарною активністю»(Постанова Кабінету міністрів України від 16.11.2000 року № 1718).

Вказані металеві предмети, виготовлені зі збідненого урану, ОСОБА_16 зложив до металевого ящика, який поклав до багажника свого автомобіля та після цього на автомобілі «Volkswagen Golf» д.н.з. НОМЕР_14 перевіз їх до будинку АДРЕСА_14, де з метою конспірації злочинних дій організованої групи за погодженням співорганізатора злочинної групи ОСОБА_19 переклав металевий ящик з металевими предметами виготовленими зі збідненого урану до багажнику автомобіля ВАЗ 2105 днз НОМЕР_10, що належить ОСОБА_31, яким на підставі довіреності від 11.06.2010 року має право розпоряджатись ОСОБА_19

В подальшому того ж дня, тобто 27.09.2010 ОСОБА_19 діючи як співорганізатор групи разом із ОСОБА_16, попередньо зателефонував ОСОБА_18, який по його вказівці разом з ОСОБА_15, приїхав до міста Києва та конкретизувавши з ним місце зустрічі біля торговельного центру «Мегамаркет», розташованого по вулиці Антоновича, 50 на автомобілі ВАЗ днз НОМЕР_10 виїхав до міста Києва. ОСОБА_16 на власному автомобілі «Volkswagen Golf» днз НОМЕР_14 їхав вслід за ОСОБА_19 до міста Києва, з метою прикриття та конспірації злочинних дій ОСОБА_19

Після цього, 27.09.2010 о 10 годині 00 хвилин ОСОБА_14 за попередньою змовою з ОСОБА_17 та ОСОБА_28 не будучи обізнаним про існування та діяльність очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 організованої групи прибув в обумовлене місце зустрічі та дотримуючись мір конспірації, не усвідомлючи цього, зустрівся з працівником СБ України ОСОБА_30 перед проведенням тестування на рівень радіоактивності та подальшої купівлі радіоактивного матеріалу, після чого пройшов разом з останнім в кафе, що знаходиться на другому поверсі торговельного центру «Мегамаркет», розташованого по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. В подальшому між ОСОБА_14 та ОСОБА_30 відбулась розмова в ході якої останній, виконуючи спеціальне завдання, згідно покладених на нього службових обов'язків щодо припинення злочинних проявів на території України, підтвердив свої наміри на проведення тестування на рівень радіоактивності та подальшої купівлі радіоактивного матеріалу. Крім того, ОСОБА_30 повідомив ОСОБА_14, що необхідні заміри перед купівлею радіоактивного матеріалу буде проводити експерт, що приїде зі спеціальним приладом. Тим самим ОСОБА_30, не викликаючи жодних підозрінь зі сторони ОСОБА_14, залучив для припинення діяльності пов'язаної з незаконним поводженням з радіоактивними матеріалами іншого працівника СБ України, особу яка обрала собі анкетні дані -ОСОБА_32, який діючи на підставі закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», «Про службу безпеки України»виконуючи спеціальне завдання, згідно покладених службових обов'язків щодо припинення злочинних проявів на території України прийняв участь в припиненні діяльності пов'язаної з незаконним поводженням з радіоактивними матеріалами.

Після цього 27.09.2010 приблизно об 11 годині 30 хвилин на автостоянку, розташовану неподалік від торгового центру «Мегамаркет»підїхав ОСОБА_16 та ОСОБА_19, до якого в автомобіль перед в'їздом на територію паркінгу сів ОСОБА_18, з яким ОСОБА_19 обговорив деталі продажу металевих виробів виготовлених зі збідненого урану. Після цього, на стоянці біля вказаного торговельного центру ОСОБА_19 віддав ОСОБА_18 ключі від автомобіля ВАЗ 2104 днз НОМЕР_10 в багажнику якого знаходились металеві предмети, виготовлені зі збідненого урану, після чого відійшов від автомобіля та разом з ОСОБА_16 направився до входу в торговельний центр «Мегамаркет», розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві.

27 вересня 2010 року біля 11.45 години на території автостоянки розташованої біля торговельного центру «Мегамаркет»розташованого по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві ОСОБА_14 разом з ОСОБА_18, за вказівкою організатора групи ОСОБА_19, з метою підтвердження наявності радіоактивного матеріалу продемонстрували працівнику СБ України ОСОБА_32 металевий ящик з металевими предметами, виготовленими зі збідненого урану, загальною масою 35,42 кілограм. В подальшому ОСОБА_32 було проведено заміри його радіаційного фону з використанням дозиметра та встановлено, що він в декілька раз перевищує допустиму норму.

В такий спосіб ОСОБА_19, ОСОБА_18, ОСОБА_15, ОСОБА_16 за попередньою змовою з ОСОБА_14 та ОСОБА_17 намагалися передати покупцю джерело іонізуючого випромінювання.

Після чого під час передачі джерела іонізуючого випромінювання працівниками СБУ було проведено затримання ОСОБА_17, ОСОБА_14, ОСОБА_18 та ОСОБА_15 та вилучення металевого ящика для зберігання радіоактивного матеріалу із металевими радіоактивними предметами в кількості 21 штук загальною масою 35, 42 кілограм, що згідно висновку експертизи № 1-17/1280 від 20.12.2010 проведеної інститутом ядерних досліджень національної академії наук України виготовлені із збідненого урану по ізотопу U 235 і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови КМУ № 86 від 28.01.2004 цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал.

ОСОБА_19, та ОСОБА_16 перебуваючи на другому поверсі автостоянки торгово-розважального центру «Мегамаркет», розташованого по вул. Антоновича, 50 в м. Києві не встигли попередити спільників про появу працівників СБ України, самі покинувши спільників, залишили місце події.

Крім того, 27.09.2010 ОСОБА_16 достовірно усвідомлюючи незаконні дії організованої та очоленої ним разом із ОСОБА_19 групи по незаконному поводженні з радіоактивними матеріалами та не бажаючи щоб незаконні дії організованої злочинної групи були викритими правоохоронними органами в тому числі і його участь в злочинній групі, переховав сумку з радіоактивним матеріалом з гаражного боксу № 141, що знаходиться по АДРЕСА_18 на територію земельної ділянки, що розташована за гаражними боксами № 421 та № 246 розміщених на території гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18.

Після цього, 04.10.2010 року ОСОБА_16 достовірно усвідомлюючи свої незаконні дії по зберіганню радіоактивного матеріалу повідомив працівнику УБОЗ в м. Києві ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_33 де на території гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18 ним було сховано металеві предмети в кількості семи штук загальною масою 38,62 кілограм, що є згідно висновку експертизи радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010, проведеної інститутом ядерних досліджень національної академії наук України, виготовлені із збідненого урану по ізотопу U 235 і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови КМУ № 86 від 28.01.2004 цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал.

Вказане джерело іонізуючого випромінювання працівниками УБОЗ ГУМВС України в м. Києві спільно із співробітниками Вишнівського МВ ГУМВС України в Київській області 4 та 5 жовтня 2010 року було виявлене оглянуте та в подальшому вилучено з незаконного обігу.

Крім цього, в 22 серпня 2010 року ОСОБА_16 являючись спів організатором створеної ОСОБА_19 спільно з ним організованої групи, що діяла в складі ОСОБА_18 та ОСОБА_15 організував за попередньою змовою з іншими особами, а саме ОСОБА_12 та ОСОБА_13, які не були обізнаними про створення та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 спільно із ОСОБА_16 злочинної групи, з метою подальшої оплатної передачі та незаконного збагачення членів організованої групи, перевезення з зони відчуження та обов'язкового (безумовного) відселення до міста Вишневе, Києво-Святошинського району, Київської області радіоактивного матеріалу, а саме металевих виробів в кількості 28 штук, виготовлених зі збідненого урану, загальною масою 74,04 кілограм, які згідно висновків експертиз радіоактивних матеріалів № 1-17/1281 від 20.12.2010 та № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови Кабінету міністрів України № 86 від 28.01.2004 року цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. Всі предмети мають питому активність альфа-випромінюючих радіонуклідів -17600 Бк/г та питому активність бета-випромінюючих радіонуклідів -25600 Бк/г, що суттєво перевищує «Рівні звільнення регулюючого контролю джерел іонізуючого випромінювання за питомою та сумарною активністю»(Постанова Кабінету міністрів України від 16.11.2000 року № 1718). Вказаний радіоактивний матеріал ОСОБА_16 спочатку зберігав в гаражі № 428, який розташований в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», що розміщений по АДРЕСА_17, яким користувався ОСОБА_22, який будучи введеним ОСОБА_16 в оману та не будучи обізнаним про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи помістив їх до середини вказаного гаража.

Для розпилювання та відібрання зразків металевих предметів, виготовлених зі збідненого урану ОСОБА_16 запросив свого знайомого ОСОБА_26, який не будучи обізнаним про існування та діяльність створеної та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 злочинної групи, знаходячись у вказаному гаражі в присутності ОСОБА_15 та ОСОБА_18 під пильним спостереженням ОСОБА_16 та ОСОБА_19 за допомогою болгарки розпиляв 3 металевих предмети виготовлених зі збідненого урану, в результаті чого отримав 7 зразків радіоактивного матеріалу, які передав ОСОБА_15 та ОСОБА_18, що в свою чергу зробили їхнє зважування та упакували до поліетиленових пакетів. В ході розпилювання металевих предметів, виготовлених зі збідненого урану ОСОБА_15 проводив їхнє фотографування на мобільний телефон та в подальшому пересилав ММС повідомлення із зображенням металевих предметів виготовлених зі збідненого урану на мобільний телефон ОСОБА_17, який не був обізнаний з діяльністю організованої ОСОБА_19 спільно з ОСОБА_16 групи, а той в свою чергу пересилав ММС повідомлення із зображенням металевих предметів виготовлених зі збідненого урану на мобільний телефон ОСОБА_14, який також не був обізнаний з діяльністю організованої ОСОБА_19 спільно з ОСОБА_16 групи.

В подальшому, ОСОБА_18 та ОСОБА_15, виконуючи відведену їм роль в організованій та очоленій ОСОБА_19 разом із ОСОБА_16 групі, діючи згідно заздалегідь розробленого та погодженого ОСОБА_19 та ОСОБА_16 планом дій організованої злочинної групи, за попередньою змовою з ОСОБА_17 та ОСОБА_14, що не були обізнаними про існування та діяльність організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 групи продовжили здійснювати пошук покупця на радіоактивний матеріал - збіднений уран. В ході пошуку ОСОБА_19, ОСОБА_16, ОСОБА_18, ОСОБА_15 за попередньою змовою з ОСОБА_17 та ОСОБА_14 покупця на радіоактивний матеріал до УБОЗ в м. Києві ГУМВС України в м. Києві надійшла інформація про те, що жителі міста Тернополя та міста Києва ОСОБА_18, ОСОБА_15, ОСОБА_14, ОСОБА_17 та ОСОБА_19 займаються пошуком покупців на радіоактивний матеріал Уран, загальна вага якого складає близько 80 кілограм. З метою перевірки інформації, виявлення та документування злочинних дій вказаних осіб працівниками УБОЗ в м. Києві ГУМВС України в м. Києві було передано вказану інформацію до ГУ ДКР Служби Безпеки України та спільно з СБ України було проведено комплекс оперативно-розшукових та оперативно -технічних заходів для перевірки вказаної інформації.

Організатор групи ОСОБА_19 повідомив співорганізатору організованої злочинної групи ОСОБА_16, що 27.09.2010 лише частину радіоактивного матеріалу необхідно буде надати для проведення технічного тестування, дозиметричних замірів та подальшої реалізації покупцю. В подальшому 27.09.2010 ОСОБА_16 з гаражного боксу № 141, що знаходиться по АДРЕСА_18 відібрав частину металевих предметів які згідно висновку експертизи радіоактивних матеріалів № 1 17/1281 від 20.12.2010 мають загальну масу 35,42 кг та виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови Кабінету міністрів України № 86 від 28.01.2004 року цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. Всі предмети мають питому активність альфа-випромінюючих радіонуклідів -17600 Бк/г та питому активність бета випромінюючих радіонуклідів -25600 Бк/г, що суттєво перевищує «Рівні звільнення регулюючого контролю джерел іонізуючого випромінювання за питомою та сумарною активністю»(Постанова Кабінету міністрів України від 16.11.2000 року № 1718).

Вказані металеві предмети, виготовлені зі збідненого урану, ОСОБА_16 зложив до металевого ящика, який поклав до багажника свого автомобіля та після цього на автомобілі «Volkswagen Golf» д.н.з. НОМЕР_14 перевіз їх до будинку АДРЕСА_14, де з метою конспірації злочинних дій організованої групи за погодженням співорганізатора злочинної групи ОСОБА_19 переклав металевий ящик з металевими предметами виготовленими зі збідненого урану до багажнику автомобіля ВАЗ 2104 днз НОМЕР_10, що належить ОСОБА_31, яким на підставі довіреності від 11.06.2010 року має право розпоряджатись ОСОБА_19

27 вересня 2010 року біля 11.45 години на території автостоянки розташованої біля торговельного центру «Мегамаркет»розташованого по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві ОСОБА_14 разом з ОСОБА_18, за вказівкою організатора групи ОСОБА_19, з метою підтвердження наявності радіоактивного матеріалу продемонстрували працівнику СБ України ОСОБА_32 металевий ящик з металевими предметами, виготовленими зі збідненого урану, загальною масою 35,42 кілограм. В подальшому ОСОБА_34 було проведено заміри його радіаційного фону з використанням дозиметра та встановлено, що він в декілька раз перевищує допустиму норму.

Після чого під час передачі джерела іонізуючого випромінювання працівниками СБУ було проведено затримання ОСОБА_17, ОСОБА_14, ОСОБА_18С та ОСОБА_15 та вилучення металевого ящика для зберігання радіоактивного матеріалу із металевими радіоактивними предметами в кількості 21 штук загальною масою 35, 42 кілограм, що згідно висновку експертизи № 1-17/1280 від 20.12.2010 проведеної інститутом ядерних досліджень національної академії наук України виготовлені із збідненого урану по ізотопу U 235 і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови КМУ № 86 від 28.01.2004 цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал.

Крім того, 27.09.2010 ОСОБА_16 достовірно усвідомлюючи незаконні дії організованої та очоленої ним разом із ОСОБА_19 групи по незаконному поводженні з радіоактивними матеріалами та не бажаючи щоб незаконні дії організованої злочинної групи були викритими правоохоронними органами в тому числі і його участь в злочинній групі, переховав сумку з радіоактивним матеріалом, який згідно єдиного плану організованої та очоленої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 групи також планувався бути переданим покупцю, з гаражного боксу № 141, що знаходиться по АДРЕСА_18 на територію земельної ділянки, що розташована за гаражними боксами № 421 та № 246 розміщених на території гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18.

В такий спосіб ОСОБА_19 в складі організованої та очоленої ним спільно з ОСОБА_16 групи разом з ОСОБА_18 та ОСОБА_15, що діяв за попередньою змовою з ОСОБА_14 та ОСОБА_17 намагалися передати покупцю джерело іонізуючого випромінювання для чого виконали всі дії, які вважали необхідними для доведення злочину до кінця, проте їхній злочинний умисел не був закінчений з причин та умов що не залежали від їх волі.

ОСОБА_20, працюючи на підставі наказу №1а 02 січня 2008 року директором з науки та виробництва товариства з обмеженою відповідальністю науково - виробничого підприємства «Елтехмаш»(код ЄДРПОУ -966101, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 25), тобто, являючись службовою особою даного підприємства, на яку згідно з ст. 8 Закону України від 16.07.1999 року 96-XIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст. 9 Закону України від 25.06.1991 року №1251-ХІІ "Про систему оподаткування" та статуту TOB НВП «Елтехмаш», покладена відповідальність за правильність обчислення і своєчасність сплати податків, за організацію бухгалтерського обліку суб'єктів оподаткування, подання податкових декларацій, розрахунків, платіжних доручень та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, за діяльності підприємства та розпорядження його коштами і майном, в період у з квітня по листопад 2008 р., за попередньою змовою з ОСОБА_17 та групою осіб, матеріали відносно яких по факту пособництва в замаху на заволодіння чужим майном у великих розмірах службовій особі TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 було виділено в окреме провадження, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжкого злочину, перебуваючи на території міста Києва та міста Вінниці здійснив замах на незаконне відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість у великих розмірах в сумі 118 987.47 грн..

Так, встановлено, що в період 2005 - 2008 p.p. вказана вище група осіб, згідно єдиного плану з розподілом ролей, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, перебуваючи на території міста Києва, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, розкраданні державних коштів шляхом незаконного відшкодування ПДВ.

Для функціонування зазначеної схеми вказана група осіб, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та приидбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), зареєстрованих на «підставних»осіб, зокрема TOB «Капітал-інвест груп» (код 34527380, м. Київ), TOB «Бігма-Трейд» (код 35141304, м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ) та інші, які здійснювали операції щодо незаконного переказу безготівкових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств будь-якої форми власності через поточні рахунки фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, у готівку.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана група осіб документально оформлювала неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження їхніх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, незаконного відшкодування ПДВ. Одним із підприємств, що використовувало в своїй діяльності послуги «конвертаційного»центру було TOB НВП «Елтехмаш»(код ЄДРПОУ - 33966101, м.Вінниця).

Так, ОСОБА_20, будучи директором з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш», зареєстрованого державним реєстратором Виконавчого комітету Вінницької міської ради Вінницької області 14.12.2005 року за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. Ватутіна буд. 25, поставленого на податковий облік в у м. Вінниці 19.12.2005р. за №1291/2, переслідуючи умисел, направлений на заволодіння чужим майном в великих розмірах, у невстановленому місці через встановлену в ході досудового слідства особу ОСОБА_17 вступив у попередню змову з групою осіб, матеріали відносно яких по факту пособництва в замаху на заволодіння чужим майном у великих розмірах службовій особі TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 було виділено в окреме провадження, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), зареєстрованих на «підставних»осіб, зокрема TOB «Капітал-інвест груп» (код 527380, м. Київ), TOB «Бігма-Трейд»(код 35141304, м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ). Згідно розробленого плану, скоєння злочину директор з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20, за попередньою домовленістю з вищевказаними особами, зв'язок з якими він підтримував через ОСОБА_35, визначили що він, як службова особа даного підприємства та виконавець злочину, наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, повинен був через ОСОБА_36 надавати інформацію про найменування, кількість та вартість виробничої сировини для складання ними податкових та видаткових накладних від імені TOB «Капітал-інвест груп», TOB Бігма-Трейд», TOB «Бігбудкомпані» про начебто постачання продукції товариству НВП «Елтехмаш»; підписати, складені на підставі наданої ним вказаної Інформації договори, податкові та видаткові накладні щодо отримання ним товарно-матеріальних цінностей від вищевказаних підприємств; передавати вказані документи до бухгалтерії TOB НВП «Елтехмаш»для проведення їх по регістрам бухгалтерського та податкового обліку; давати вказівки головному бухгалтеру свого підприємства про перерахування грошових коштів на рахунки вказаних підприємств, начебто за отриманий товар; дати вказівку бухгалтерії свого підприємства скласти та надати до ДПІ у м. Вінниці, в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису, декларації з податку на додану вартість із сформованим податковим кредитом з відображенням необхідності відшкодування податку на додану вартість державою на поточний рахунок підприємства.

За задумом основних керівників злочинної діяльності, інші члени угрупування (матеріали кримінальної справи відносно яких виділені в окреме провадження), виконуючи відведені їм ролі, через ОСОБА_17, діючи спільно з директором TOB НВП «Елтехмаш»повинні були:

скласти (оформити) ряд мнимих угод щодо постачання товарно-матеріальних цінностей з використанням у якості постачальників TOB «Капітал-інвест Групп»код 34527380, м. Київ), TOB «Бігма-Трейд»(код 35141304, м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ), підконтрольних організації та зареєстрованих на підставних службових осіб. Оформити податкові та видаткові накладні про постачання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств товариству НВП „Елтехмаш", та через ОСОБА_35 передати їх ОСОБА_20; документально створити видимість надходження грошових коштів та розрахунків з постачальниками ТМЦ та передати готівкові кошти на адресу директора TOB «Елтехмаш»ОСОБА_20 з удержанням відсотків за надані послуги ; Таким чином, розробивши схему скоєння злочину, попередньо узгодивши її через ОСОБА_36 із директором TOB НВФ «Елтехмаш»ОСОБА_20, розподіливши ролі при його скоєнні та послідовність виконання дій, направлених на досягнення злочинного результату, члени угрупування приступили до його реалізації.

З цією метою ОСОБА_20 усвідомлюючи, що в результаті його умисних дій наступлять суспільно небезпечні наслідки у вигляді незаконного заволодіння бюджетними коштами, і бажаючи цього, скористався схемою незаконного відшкодування з бюджету ПДВ розробленою групою осіб , куди входили особи, відносно яких матеріали були виділені в окреме провадження, яка передбачала не ведення фінансово-господарської діяльності з продажу товарно - матеріальних цінностей, виконання робіт та надання послуг, а здійснення від підприємств, зареєстрованих на осіб, які не мали намірів займатися господарською діяльністю, лише підписанням первинних документів, а саме: угод, податкових накладних і накладних на видачу товарно-матеріальних цінностей без фактичного проведення господарських операцій, при тому, що здійснювалися перерахування грошових коштів за нібито куплений товар на вказані підприємства з відрахуванням частини грошових коштів таким підставним особам підприємств, які надалі перераховувались та знімались з рахунків фізичних осіб, згідно створеного вказаною групою осіб плану злочинної діяльності.

ОСОБА_20, будучи директором з науки та виробництва TOB «НВП «Елтехмаш», реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на розкрадання державних грошових коштів, за попередньою змовою з вказаною групою осіб документально провів операції щодо придбання сировини (кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш.) у вищевказаних підприємств ТOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»), які підконтрольні „конвертаційному" центру на суму 713 924,88 грн., в т.ч. ПДВ - 118 7,47 грн., за рахунок яких TOB НВП «Елтехмаш»сформувало податковий кредит з ПДВ. Зазначений податковий кредит був використаний при розрахунку суми ПДВ, заявленої до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок платника в сумі 118 987,47 грн.

Фактично вказану сировину TOB НВП «Елтехмаш»отримувало у фізичної особи ОСОБА_35 через підприємства - перевізники, тобто операції з TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал -інвест Групп»носили безтоварний характер.

ОСОБА_20 достовірно знаючи про недійсність цих операцій з вказаними підприємствами свідомо проводив господарську діяльність TOB НВП «Елтехмаш», використовуючи „нібито" отримані від TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»товарно-матеріальні цінності як сировину для подальшого виробництва продукції підприємства.

Отримані кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш. У ОСОБА_17, придбання яких документально було відображено від вказаних підприємств, були використані у виробництві товарно - матеріальних цінностей ТOB НВП «Елтехмаш»з подальшим їх експортом та застосуванням нульової ставки ПДВ або (чи) продажем на митній території України.

В подальшому, директор з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 в підтвердження „нібито" придбання сировини у TOB «Бігма -трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»здійснив оплату рез розрахунковий рахунок. При цьому, з відома директора з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 працівниками товариства здійснювалось документальне оформлення даних фінансово-господарських операцій, а саме, неправомірно складались первинні бухгалтерські документи, приймались до обліку документи на нібито отримані від TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал- Інвест Групп»товарно-матеріальні цінності, які в подальшому були відображені в бухгалтерському та податковому обліках товариства.

Складені в односторонньому порядку первинні документи через невстановлену слідством особу за допомогою ОСОБА_17 передавались до офісу конвертаційного центру, розташованого у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Волинська, буд. 48/50, кім. 507,512, де активний член вказаної групи осіб , маючи доступ до печаток TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB "Капітал - Інвест Групп», виконуючи дії, направлені на оформлення первинних бухгалтерських документів по проведених безтоварних операціях, ставив відбитки печатки підконтрольного вказаній вище групі осіб даних підприємств, зареєстрованих на «підставних»осіб, на договорах, накладних, податкових накладних, попередньо узгодивши вказані дії з активними членами групи .

Потім грошові кошти, отримані на поточний рахунок TOB «Бігма - Трейд», ТOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»від TOB НВП «Елтехмаш»особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, перераховував на поточні рахунки інших фіктивних суб'єктів господарської діяльності.

В подальшому, вказана вище група осіб, виконуючи послідовні дії з грошовими коштами на рахунках підконтрольних підприємств, направлені на маскування їх незаконного походження, направляла їх на карткові рахунки фізичних осіб, які в подальшому були зняті через каси відділень банків у вигляді готівки.

Особи, кримінальну справу відносно яких виділено в окреме провадження, діючи згідно розробленого плану відображала по своєму обліку клієнтів, а учасник групи в обліку користувачів, здійснені перерахування та отримання готівки із боку службових осіб TOB НВП «Елтехмаш»з вказівкою дат проведених платежів, сум, отриманих доходів у вигляді утриманих у клієнта відсотків за надану послугу.

В подальшому другі екземпляри оформлених первинних документів по взаємовідносинах TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»по „нібито" проведених господарських операціях були проведені по бухгалтерському та податковому обліках TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест групп»бухгалтерами „конвертаційного" центру з використанням програми «1С-бухгалтерія».

На підставі оформлених первинних документів, які „нібито" підтверджували постачання сировини від TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»на адресу TOB НВП «Елтехмаш», наданих невстановленою особою від вказаної вище групи осіб за допомогою ОСОБА_17, службовими особами TOB НВП «Елтехмаш»були неправомірно віднесені до складу податкового кредиту суми ПДВ по цих операціях за відповідні податкові звітні періоди шляхом складання та підпису з відома директора по науці та виробництву TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 податкових декларацій з ПДВ, у яких безпідставно завищено суму ПДВ, заявлену до відшкодування з бюджету.

Зокрема, ОСОБА_20 маючи в наявності сировину (кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш.) для виробництва спеціальних сплавів, покриттів на лопатках газових турбін, нанокристалічних матеріалів для електричних контактів та інш. , яку йому постачав ОСОБА_17, не маючи прибуткових та податкових документів від осіб, які зареєстровані як платники ПДВ та які стали б підставою для проведення їх по бухгалтерському і податковому обліку підприємства, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на незаконне відшкодування бюджетних коштів, вступивши в змову з вказаною групою осіб, матеріали відносно яких було виділено в окреме провадження, через та за допомогою ОСОБА_17, отримував від них і використовував первинні бухгалтерські документи TOB «Капітал - Інвест Групп», TOB «Бігма-Трейд»і TOB «Бігбудкомпані», для штучного створення податкового кредиту та незаконного відшкодування з бюджету податку на додану вартість, а саме:

в квітні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Капітал-Інвест Групп»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_36 у невстановленої слідством особи податкові накладні №0408 від 04.03.08р. на загальну суму з ПДВ 76 429,57 грн., в тому числі ПДВ 12738,26 грн.; №2003 від 20.03.08р. на загальну суму з ПДВ 16 866,00 грн., в тому числі ПДВ 2 811,00 грн.; №2603 від 26.03.08р. на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; №3103 від 31.03.08р. на загальну суму з ПДВ 2 236,80 грн., в тому числі ПДВ 372,8 грн. та видаткові накладні №1103 від ll.01.08p.; №-0403 від 04.03.08р., №-210308 від 21.03.08р., №-3103 від 31.03.08р., щодо нібито поставки TOB «Капітал-Інвест Групп»81 кг. «кобальта Kl в чушках», I кг. «Иттрия ИТМ-1», 40 кг. «хрома металлического», 21 кг. «алюминия А8», 50 кг. , «заготовки керамики», 2 кг. «припоя МФ9», 240 кг. «меди в ассортименте», 20 |г. «молибдена»на загальну суму з ПДВ 76 429,57 грн., в тому числі ПДВ 12738,26 грн.; 150 кг. «оксида циркония стабилизированого»на загальну суму з ПДВ 16 866,00 грн., в тому числі ПДВ 2 811,00 грн.; 1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного изолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки линзы», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. «базового фланца», 1 шт. сердечника отклоняющей системы», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. «прижимного фланца катодного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. накидных гаек», 2 шт. «разьемов», 2 шт. «несущей скобы для разъемов», 1 шт. несущей скобы для натекателя», 2 шт. «штуцера водяного латунного», 1 шт. прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90»на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; 40 кг. «меди в сортименте»на загальну суму з ПДВ 2 236,80 грн., в тому числі ПДВ 372,8 грн. а TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 186 549,45 гривень, в тому числі ПДВ в мі 31091,57 гривень, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-вест Групп», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши зазначену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за березень 2008 року, яку їло подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

•в травні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Капітал-Інвест Групп»і TOB «Бігма-трейд»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_36 у невстановленої слідством особи податкову накладну TOB «Капітал-Інвест Групп»№1004 від 10.04.08р. на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; податкову накладну ТОВ «Бігма - Трейд»№1104 від 11.04.08р. на загальну суму з ПДВ 102 391,86 грн., в тому числі ПДВ 17 065,31 грн. та видаткову накладну TOB «Капітал -інвест Групп»№1111 від 22.01.08р.; видаткову накладну TOB «Бігма - Трейд»№-408-1 від 11.04.08р., щодо нібито поставки TOB «Капітал-Інвест Групп»1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного изолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки линзы», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. «базового фланца», 1 шт. сердечника отклоняющей темы», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. «прижимного фланца обводного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2 шт. «разъемов», 2 шт. «несущей скобы для разъемов», 1 шт. «несущей скобы для натекателя», 2 шт. «штуцера водяного латунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90»на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн. та поставки TOB «Бігма-Трейд»102 кг. «кобальта в чушках», 750 кг. «хрома металлического», 2 кг. «припоя МФ9», 116 кг. «меди в ассортименте», 21 кг. «молибдена», 2 кг. «Иттрия ИТМ-1», 5 кг. «циркония», 2 кг. «Ниобия», 20 кг. «никеля», 25 кг. «алюминия»на загальну суму з ПДВ 102 391,86 грн., в тому числі ПДВ 17 065,31 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 193 408,94 гривень, в тому числі ПДВ в сумі 32 234,82 гривень, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-Інвест Групп»і TOB «Бігма-трейд», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши зазначену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за квітень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

•в липні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігма-трейд»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_17 у невстановленої слідством особи податкові накладні № 0306 від 13.06.08 р. на загальну суму з ПДВ 5 022,00 грн., в тому числі ПДВ 837,00 грн., №11206 від 12.06.08 року на загальну суму з ПДВ 30 000,00 грн., в тому числі ПДВ 5000,00 грн., № 1906 від 19.06.08 року на загальну суму з ПДВ 68 586,00 грн., в тому числі ПДВ 11 431,00 грн. та видаткові накладні №-030608 від 03.06.08 року, Ю10808-1 від 01.08.08. та №010808-2 від 01.08.08р. щодо нібито поставки TOB «Бігма-трейд»500 шт. «варисторив FNR 14к102»на загальну суму з ПДВ 5 022,00 грн., в тому числі ПДВ 837,00 грн., 0,9 шт. «блок отклонения пучка на 90 град.»на загальну суму з ПДВ 30 000,00 грн., в тому числі ПДВ 5 000,00 грн., 99,4 шт. «кобальта Kl»на загальну суму з ПДВ 68 586,00 грн., в тому числі ПДВ 11 431,00 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 103 608,00 грн., в тому числі ПДВ ї сумі 17 268,00 гривень, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігма-трейд», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши зазначену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за червень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

•в жовтні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігбудкомпані»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_17 у невстановленої слідством особи податкові накладні № 0509 від 05.09.2008 р. на загальну суму з ПДВ 98 241,08 грн., в тому числі ПДВ 16 373,51 грн., № 1509 від 15.09.08 р. на загальну суму з ПДВ 63 619,20 грн., в тому числі ПДВ 10 603,20 грн. та видаткові накладні №050908-1 від 05.09.08 р., №150908-1 від 15.09.08р. щодо нібито поставки TOB «Бігбудкомпані» 1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного изолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки линзы», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. «базового фланца», 1 шт. сердечника отклоняющей Ішстемьі», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. «прижимного фланца Ікатодного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2 шт. «разьемов», 2 шт. «несущей скобы для разьемов», 1 шт. «несущей скобы для натекателя», 2 шт. '«штуцера водяного латунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90», 1 шт. «Экрана отклоняющей системы»на загальну суму з ПДВ 98 241,08 грн., в тому числі ПДВ 16 373,51 грн.; 80 кг. «кобальта К1 в чушках», 1 кг. «Иттрия ИТМ-1», 20 кг. «алюминия А8», 2 кг. «припоя МФ9», 50 кг. «заготовки керамики» на загальну суму з ПДВ 63 619,20 грн., в тому числі ПДВ 10 603,20 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 161 860,20 грн., в тому числі ПДВ в сумі 26 976,71 гривень, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігбудкомпані», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши зазначену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за вересень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

•в листопаді 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігбудкомпані»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_36 у невстановленої слідством особи податкові накладні № 1010 від 10.10.2008 року на загальну суму з ПДВ 125 734,20 грн., в тому числі ПДВ 20955,70 грн., № 1510 від 15.10.2008р. на загальну суму з ПДВ 5 631,12 грн., в тому числі ПДВ 938,52 грн. та видаткові накладні № 101008-1 від 10.10.2008 р., рахунок-фактуру №1-151008 від 15.10.2008р. щодо нібито поставки TOB «Бігбудкомпані»175 кг. «кобальта Kl», 2 кг. «Иттрия ИТМ-1», 40 кг. «алюминия а99», 2 кг. «кремния», 50 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 125 734,20 грн., в тому числі ПДВ 20 955,70 грн.; 2 кг. «корпуса ПЭ 103.16.001», 2кг. «катододержателя ПЭ 103.16.001», 2 кг «электрода фокусирующего ПЭ 103.16.001»на загальну суму з ПДВ 5 631,12 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 131 365,32 грн., в тому числі ПДВ в сумі 21 894,22 гривень, а також повернув з TOB НВП «Елтехмаш»87,5 кг. «кобальта К1 в чушках», 1 кг. «Иттрия ИТМ-1», 20 кг. «алюминия А99», 1 кг. «кремния», 25 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 62 867,10 грн., в тому числі ПДВ 10 477,85 грн., згідно виткової накладної постачальнику (повернення) № Е-00000001 від 28.10.2008 року, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігбудкомпані», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши суму ПДВ в розмірі 11 416,37 грн. (21894,22 грн. - 10 477,85 грн.) до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за жовтень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці.

Всього ОСОБА_20, згідно первинних документів щодо придбання сировини у TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та ТОВ «Капітал - Інвест груп»при настанні відповідного податкового періоду, будучи обізнаним про проведені безтоварні операції з вказаними підприємствами, з метою формування податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог п. 3.1 ст. 3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7, п.п. 7.7.1, п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 року їз змінами та доповненнями, вніс за допомогою головного бухгалтера товариства ОСОБА_39, якій нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», недостовірні дані в податкові декларації TOB НВП «Елтехмаш»з ПДВ за березень, квітень, червень, вересень та жовтень 2008 року, що спричинило фактичне заявлення до відшкодування з бюджету ПДВ на розрахунковий рахунок платника в 118 987,47 грн.

Однак вказані грошові кошти директор з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 не зміг отримати з бюджету та розпорядитись ними на ний розсуд у зв'язку з тим, що на протязі 2008-2009 років ГВПМ ДПІ у м.Вінниці під час вивчення матеріалів щодо погодження достовірності бюджетного відшкодування по документальних перевірках вказаного суб'єкта господарювання надано заперечення про відсутність підстав для бюджетного відшкодування, внаслідок чого ПДВ на загальну суму 118 987,47 грн. не було відшкодовано на розрахунковий рахунок TOB НВП «Елтехмаш».

Виконавши всі дії, направлені на досягнення злочинного результату по заволодінню бюджетними коштами в великих розмірах шляхом незаконного відшкодування ПДВ із Державного бюджету директор з науки та виробництва TOB «Елтехмаш»ОСОБА_20, за попередньою змовою з ОСОБА_17 та групою осіб, матеріали відносно яких по факту пособництва в замаху на заволодіння чужим майном у великих розмірах службовій особі TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 було виділено в окреме провадження, не зміг злочин довести до кінця з причини, що не залежали від його волі, оскільки заявлений до відшкодування податок на додану вартість перерахований із державного бюджету не був.

Крім цього, при скоєнні вказаного злочину ОСОБА_20, працюючи на підставі наказу №1а від 02 січня 2008 року директором з науки та виробництва товариства з обмеженою відповідальністю науково - виробничого підприємства «Елтехмаш» (код ЄДРПОУ - 33966101, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 25), тобто, являючись службовою особою вказаного підприємства, у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, на яку згідно з ст. 8 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст. 9 Закону України від 25.06.1991 року 251-ХІІ "Про систему оподаткування" та статуту TOB НВП «Елтехмаш», покладена відповідальність за правильність обчислення і своєчасність сплати податків, за організацію бухгалтерського обліку об'єктів оподаткування, подання податкових декларацій, розрахунків, платіжних доручень та інших документів, пов»язаних з обчисленням і сплатою податків, за стан діяльності підприємства та розпорядження його коштами і майном, в період часу з квітня по листопад 2008 і за попередньою змовою з ОСОБА_17 та групою осіб, матеріали відносно яких було виділено в окреме провадження, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжкого злочину, перебуваючи на території міста Києва і міста Вінниці вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів та видав такі документи.

Для функціонування зазначеної схеми вказана група осіб, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), зареєстрованих на «підставних»осіб, зокрема TOB «Капітал-інвест груп» (код 34527380, м. Київ), TOB «Бігма-Трейд»(код 35141304, м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ) та інші, які здійснювали операції щодо незаконного переказу безготівкових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств будь-якої форми власності через поточні рахунки фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, у готівку.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана група осіб документально оформлювала неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, незаконного відшкодування ПДВ.

Одним із підприємств, що використовувало в своїй діяльності послуги конвертаційного центру було TOB НВП «Елтехмаш»(код ЄДРПОУ - 33966101, «.Вінниця).

Згідно розробленого плану, скоєння злочину директор з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20, за попередньою домовленістю вищевказаними особами, зв'язок з якими він підтримував через ОСОБА_17, визначили що він, як службова особа даного підприємства та виконавець злочину, наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, повинен був через ОСОБА_17, надавати інформацію про найменування, кількість та вартість виробничої сировини для складанні ними податкових та видаткових накладних від імені TOB «Капітал-інвест груп», TOB «Бігма-Трейд», TOB «Бігбудкомпані»про „начебто" постачання продукції товариству НВП «Елтехмаш»; підписати, складені на підставі наданої ним вказаної інформації договори, податкові та видаткові накладні щодо отримання ним товарно-матеріальних цінностей від вищевказаних підприємств; передавати вказані документи до бухгалтерії TOB НВП «Елтехмаш»для проведення їх по регістрам бухгалтерського та податкового обліку; давати вказівки головному бухгалтеру підприємства про перерахування грошових коштів на рахунки вказаних підприємств, начебто за отриманий товар; дати вказівку бухгалтерії свого підприємства скласти та надати до ДПІ у м. Вінниці, в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису, декларації з податку на додану вартість із сформованим податковим кредитом з відображенням необхідності відшкодування податку на додану вартість державою на поточний рахунок підприємства.

За задумом основних керівників злочинної діяльності, інші члени угрупування, (матеріали кримінальної справи відносно яких виділені в окреме провадження), виконуючи відведені їм ролі, через ОСОБА_17, діючи спільно директором TOB НВП «Елтехмаш»повинні були:

укласти (оформити) ряд мнимих угод щодо постачання товарно-матеріальних цінностей з використанням у якості постачальників TOB «Капітал-інвест Групп»( 34527380, м. Київ), TOB «Бігма-Трейд»(код 35141304, м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ), підконтрольних організації та реєстрованих на „підставних" службових осіб. оформити податкові та видаткові накладні про постачання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств товариству НВП „Елтехмаш", та через ОСОБА_17 передати їх ОСОБА_20; документально створити видимість надходження грошових коштів та розрахунків з постачальниками ТМЦ та передати готівкові кошти на адресу директора TOB «Елтехмаш»ОСОБА_20 з удержанням відсотків за надані послуги ;

Таким чином, розробивши схему скоєння злочину, попередньо узгодивши через ОСОБА_17 із директором TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20, розподіливши ролі при його скоєнні та послідовність виконання дій, направлених на досягнення злочинного результату, члени угрупування приступили до його реалізації.

З цією метою ОСОБА_20 усвідомлюючи, що в результаті його умисних дій наступлять суспільно небезпечні наслідки у вигляді незаконного заволодіння бюджетними коштами, і бажаючи цього, скористався схемою незаконного шкодування з бюджету ПДВ розробленою групою осіб, відносно яких матеріали були виділені в окреме провадження, яка передбачала не проведення фінансово-господарської діяльності з продажу товарно - матеріальних цінностей, виконання робіт та надання послуг, а здійснення від підприємств, зареєстрованих осіб, які не мали намірів займатися господарською діяльністю, лише підписанням первинних документів, а саме: угод, податкових накладних і накладних на видачу товарно-матеріальних цінностей без фактичного проведення господарських операцій, при тому, що здійснювалися перерахування грошових коштів за „нібито" куплений товар на вказані підприємства з відрахуванням частини грошових коштів таким «підставним»особам підприємств, які надалі перераховувались та знімались з рахунків фізичних осіб, згідно створеного вказаною групою осіб плану злочинної діяльності.

ОСОБА_20, будучи директором з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш», реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на розкрадання державних грошових коштів, за попередньою змовою з вказаною групою осіб документально провів операції щодо придбання сировини (кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш.) у вищевказаних підприємств TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»), які підконтрольні „конвертаційному" центру на суму 713 924,88 грн., в т.ч. ПДВ - 118 587,47 грн., за рахунок яких TOB НВП «Елтехмаш»сформувало податковий кредит з ПДВ. Зазначений податковий кредит був використаний при розрахунку суми ПДВ, заявленої до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок платника в сумі 118 987,47 грн.

Фактично вказану сировину TOB НВП «Елтехмаш»отримувало у фізичної особи - ОСОБА_35 через підприємства - перевізники, тобто операції з TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал -інвест Групп»носили безтоварний характер.

Отримані кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш. У ОСОБА_35, придбання яких документально було відображено від вказаних підприємств, були використані у виробництві товарно - матеріальних цінностей ТОВ НВП «Елтехмаш»з подальшим їх експортом та застосуванням нульової ставки ПДВ або (чи) продажем на митній території України.

При цьому, з відома директора з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 працівниками товариства здійснювалось документальне оформлення даних фінансово-господарських операцій, а саме, неправомірно видались первинні бухгалтерські документи, приймались до обліку документи на нібито отримані від TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал -Інвест Групп»товарно-матеріальні цінності, які в подальшому були відображені в бухгалтерському та податковому обліках товариства.

Складені в односторонньому порядку первинні документи через невстановлену слідством особу за допомогою ОСОБА_17 передавались до офісу конвертаційного центру, розташованого у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Волинська, буд. 48/50, кім. 507,512, де активний член вказаної групи осіб маючи доступ до печаток TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», виконуючи дії, направлені на оформлення первинних бухгалтерських документів по проведених безтоварних операціях, ставив відбитки печатки підконтрольного вказаній вище групі осіб даних підприємств, зареєстрованих на «підставних»осіб, на договорах, накладних, податкових накладних, попередньо узгодивши вказані дії з іншими активними членами групи.

Особи, кримінальну справу відносно яких виділено в окреме провадження, діючи згідно розробленого плану відображали по своєму обліку клієнтів, в обліку користувачів, здійснені перерахування та отримання готівки із боку службових осіб TOB НВП «Елтехмаш»з вказівкою дат проведених платежів, сум, отриманих доходів у виді утриманих у клієнта відсотків за надану послугу.

В подальшому другі екземпляри оформлених первинних документів по взаємовідносинах TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»по „нібито" проведених господарських операціях були проведені по бухгалтерському та податковому обліках TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест групп»бухгалтерами конвертаційного центру з використанням програми «1С-бухгалтерія».

На підставі оформлених первинних документів, які „нібито" підтверджували постачання сировини від TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»на адресу TOB НВП «Елтехмаш», наданих невстановленою особою від вказаної вище групи осіб за допомогою ОСОБА_17, службовими особами TOB НВП «Елтехмаш»були неправомірно віднесені до складу податкового кредиту суми ПДВ по цих операціях за відповідні податкові звітні періоди шляхом складання та підпису з відома директора по науці та виробництву TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 податкових декларацій з ПДВ, яких безпідставно завищено суму ПДВ, заявлену до відшкодування з бюджету.

Зокрема, ОСОБА_20 маючи в наявності сировину (кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш.) для виробництва спеціальних сплавів, покриттів на лопатках газових турбін, нанокристалічних матеріалів для електричних контактів та інш., яку йому постачав ОСОБА_17 не маючи прибуткових та податкових документів від осіб, які зареєстровані як платники та які стали б підставою для проведення їх по бухгалтерському і податковому обліку підприємства, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на незаконне відшкодування бюджетних коштів, вступивши в змову з вказаною групою осіб, матеріали відносно яких було виділено в окреме провадження, через і за допомогою ОСОБА_17, отримував від них:

в період з лютого по квітень 2008 року, договір №25/02-08 від 25.02.2008 року між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Капітал-Інвест Групп», щодо постачання продукції з боку останнього підприємства та специфікацію до вказаного договору, складені при невстановлених обставинах, які містили завідомо неправдиві відомості про наміри придбання продукції у TOB «Капітал-Інвест Групп», і в які поставив свій підпис від імені керівника підприємства та поставив відбиток печатки TOB НВП „Елтехмаш";

•в період червня 2008 року договір №01/06-08 від 01.06.2008 року між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігбудкомпані»щодо постачання вузлів та деталей електронних нагрівачів сировини з боку останнього підприємства та специфікацію до вказаного договору, які містили завідомо неправдиві відомості про наміри придбання продукції у TOB «Бігбудкомпані», і в які він поставив свій підпис від єні керівника підприємства та поставив відбиток печатки TOB НВП „Елтехмаш";

в період червня 2008 року договір №10/06-08 від 10.06.2008 року між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігма-Трейд»щодо постачання продукції з боку останнього підприємства, який містив завідомо неправдиві відомості про наміри придбання продукції у TOB «Бігма-Трейд», і в якому він поставив свій підпис від мені керівника підприємства та поставив відбиток печатки TOB НВП „Елтехмаш";

Після підписання вказаних офіційних документів з внесеними в них завідомо неправдивими відомостями ОСОБА_20 передав до бухгалтерії TOB НВП «Елтехмаш».

Крім цього, ОСОБА_20, перебуваючи в м. Києві та м. Вінниці протягом 2008 року:

•в квітні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Капітал-Інвест Групп»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_17 у невстановленої слідством особи податкові накладні №0408 від 04.03.08р. на загальну суму з ПДВ 76 429,57 грн., в тому числі ПДВ 12738,26 грн.; №2003 від 20.03.08р. на загальну суму з ПДВ 16 866,00 грн., в тому числі ПДВ 2 811,00 грн.; №2603 від 26.03.08р. на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; №3103 від 31.03.08р. на загальну суму з ПДВ 1236,80 грн., в тому числі ПДВ 372,8 грн. та видаткові накладні №1103 від 1.01.08р.; №-0403 від 04.03.08р., №-210308 від 21.03.08р., №-3103 від 31.03.08р., щодо нібито поставки TOB «Капітал-Інвест Групп»81 кг. «кобальта Kl в чушках», кг. «Иттрия ИТМ-1», 40 кг. «хрома металлического», 21 кг. «алюминия А8», 50 г. «заготовки керамики», 2 кг. «припоя МФ9», 240 кг. «меди в ассортименте», 20 кг. «молибдена»на загальну суму з ПДВ 76 429,57 грн., в тому числі ПДВ 2738,26 грн.; 150 кг. «оксида циркония стабилизированого»на загальну суму з ПДВ 16 866,00 грн., в тому числі ПДВ 2 811,00 грн.; 1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного изолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки лінзи», 2 шт. «корпуса линізи», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. «вазового фланца», 1 шт. сердечника отклоняющей системы», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. «прижимного фланца катодного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2 шт. «разъемов», 2 шт. «несущей скобы для разьемов», 1 шт. «несущей скобы для натекателя», 2 шт. «штуцера водяного рунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90»на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 1н.: 40 кг. «меди в ассортименте»на загальну суму з ПДВ 2 236,80 грн., в тому числі ПДВ 372,8 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 186 549,45 гривень, в тому числі ПДВ в сумі 31091,57 гривень. Вказані офіційні документи містили неправдиві відомості про факт поставок вказаної продукції TOB НВП «Елтехмаш»товариством «Капітал-Інвест Групп». При цьому, ОСОБА_20 розуміючи про недостовірність даних, внесених у зазначені документи, поставив свїй підпис в графі „Отримав" накладних №1103 від 11.01.08р., №-210308 від і.03.О8р., №-3103 від 31.03.08р.. Після цього, всі перераховані вище документи ОСОБА_20 надав працівникам товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-Інвест Групп», для проведення по бухгалтерському і податковому обліку, з метою включення зазначеної суми ПДВ до податкового кредиту та заявлення її до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за березень 2008 року, яку було подано електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

в травні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Капітал-Інвест Групп»і TOB «Бігма-трейд»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_17 у невстановленої слідством особи податкову накладну TOB «Капітал-Інвест Групп»№1004 від 10.04.08р. на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; податкову накладну ТОВ «Бігма - Трейд»№1104 від 11.04.08р. на загальну суму з ПДВ 102 391,86 грн., йому числі ПДВ 17 065,31 грн. та видаткову накладну TOB «Капітал-Інвест групп»№1111 від 22.01.08р.; видаткову накладну TOB «Бігма - Трейд»№-110408-Від 11.04.08р., щодо нібито поставки TOB «Капітал-Інвест Групп»1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного изолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки линзы», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. візового фланца», 1 шт. сердечника отклоняющей системы», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. «прижимного фланца катодного узла», 3 шт. Штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2 шт. «разьемов», 2 шт. «несущей скобы для шемов», 1 шт. «несущей скобы для натекателя», 2 шт. «штуцера водяного латунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90»на загальну суму з ПДВ 91 017,08 гри., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн. та поставки TOB «Бігма-Трейд»102 кг. «кобальта К1 в чушках», 750 кг. «хрома металлического», 2 кг. «припоя МФ9», 116 кг. «меди в ассортименте». 21 «молибдена», 2 кг. «Иттрия ИТМ-1», 5 кг. «циркония», 2 кг. «ниобия», 20 кг. «никеля», 25 кг. «алюминия»на загальну суму з ПДВ 102 391,86 гри., в тому числі HB 17 065,31 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 193 408,94 гривень, в тому числі ПДВ в сумі 32 234,82 гривень. Вказані офіційні документи містили неправдиві відомості про факти поставок вказаної продукції TOB НВП «Елтехмаш»підприємствами «Капітал-Інвест Групп»та «Бігма - Трейд». При цьому, ОСОБА_20 розуміючи про недостовірність даних, внесених у зазначені документи, поставив свій підпис в графі „Отримав" видаткової накладної ТОВ «Капітал-Інвест Групп»№1111 від 22.01.08р. та видаткової накладної TOB «Бігма - Трейд»№-110408-1 від 11.04.08р.. Після цього, всі перераховані вище документи ОСОБА_20 надав працівникам товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-Інвест Групп»та ТОВ „Бігма-Трейд", для проведення по бухгалтерському і податковому обліку, з метою включення зазначеної суми ПДВ до податкового кредиту та заявлення її до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за квітень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

в липні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігма-трейд»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_17 у невстановленої слідством особи податкові накладні № 0306 від 13.06.O8 р. на загальну суму з ПДВ 5 022,00 грн., в тому числі ПДВ 837,00 грн., №1906 від 12.06.08 року на загальну суму з ПДВ 30 000,00 грн., в тому числі ПДВ 5000,00 грн., № 1906 від 19.06.08 року на загальну суму з ПДВ 68 586,00 грн., в тому числі ПДВ 11 431,00 грн. та видаткові накладні №-030608 від 03.06.08 року, №010808-1 від 01.08.08. та №010808-2 від 01.08.08р. щодо нібито поставки TOB «Бігма-Трейд»500 шт. «варисторів FNR 14kl02»на загальну суму з ПДВ 5 022,00 грн., в тому числі ПДВ 837,00 грн., 0,9 шт. «блок отклонения пучка на 90 град.»на загальну суму з ПДВ 30 000,00 грн., в тому числі ПДВ 5 000,00 грн., 99,4 шт. кобальта Kl»на загальну суму з ПДВ 68 586,00 грн., в тому числі ПДВ 11 431,00 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 103 608,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 17 268,00 гривень. Вказані офіційні документи містили неправдиві відомості про факт поставок вказаної продукції TOB НВП «Елтехмаш»товариством «Бігма-трейд». При цьому, ОСОБА_20 розуміючи про недостовірність даних, внесених у зазначені документи, поставив свій підпис в графі „Отримав" видаткових накладних №-030608 від 03.06.08 року, №010808-1 від 01.08.08. та №010808-2 від 0l.08.O8p.. Після цього, всі перераховані вище документи ОСОБА_20 надав працівникам товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-Інвест Групп», для проведення по бухгалтерському і податковому обліку, з метою включення зазначеної суми ПДВ до податкового кредиту та заявлення її до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за червень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

в жовтні 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігбудкомпані»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_36 у невстановленої слідством особи податкові накладні № І509 від 05.09.2008 р. на загальну суму з ПДВ 98 241,08 грн., в тому числі ПДВ 16373,51 грн., № 1509 від 15.09.08 р. на загальну суму з ПДВ 63 619,20 грн., в тому числі ПДВ 10 603,20 грн. та видаткові накладні №050908-1 від 05.09.08 р., №150908-1 від 15.09.08р. щодо нібито поставки TOB «Бігбудкомпані»1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного изолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки линзы», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. «базового фланца», 1 шт. сердечника отклоняющей Іистемьі», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. «прижимного фланца катодного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2 шт. «разьемов», 2 шт. «несущей скобы для разьемов», 1 шт. «несущей скобы для натекателя», 2 шт. штуцера водяного латунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90», 1 шт. «Экрана отклоняющей системы»на загальну суму з ПДВ 98 241,08 грн., в тому числі ПДВ 16 373,51 грн.; 80 кг. «кобальта К1 в чушках», 1 кг. «Иттрия ИТМ-1», 20 кг. «алюминия А8», 2 кг. «припоя МФ9», 50 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 63 619,20 грн., в тому числі ПДВ 10 603,20 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 61 860,20 грн., в тому числі ПДВ в сумі 26 976,71 гривень. Вказані офіційні документи містили неправдиві відомості про факт поставок вказаної продукції TOB НВП «Елтехмаш»товариством TOB «Бігбудкомпані». При цьому, ОСОБА_20 розуміючи про недостовірність даних, внесених у зазначені документи, надав їх працівникам товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-Інвест Групп», для проведення по бухгалтерському і податковому обліку, з метою включення зазначеної суми ПДВ до податкового кредиту та заявления її до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за вересень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці.

•в листопаді 2008 року знаючи, що господарські операції між TOB НВП «Елтехмаш»та TOB «Бігбудкомпані»не проводилися, отримав через та за допомогою ОСОБА_17 у невстановленої слідством особи податкові накладні № 1010 від 10.10.2008 року на загальну суму з ПДВ 125 734,20 грн., в тому числі ПДВ20955,7О грн., № 1510 від 15.10.2008р. на загальну суму з ПДВ 5 631,12 грн., в тому числі ПДВ 938,52 грн. та видаткову накладну № 101008-1 від 10.10.2008 р., рахунок-фактуру №1-151008 від 15.10.2008р. щодо нібито поставки TOB «Бігбудкомпані»175 кг. «кобальта Kl», 2 кг. «Иттрия ИТМ-1», 40 кг. «алюминия А99», 2 кг. «кремния», 50 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 125 734,20 грн., в тому числі ПДВ 20 955,70 грн.; 2 кг. «корпуса ПЭ 103.16.001», 2 кг. «катододержателя ПЭ 103.16.001», 2 кг «электрода фокусирующего ПЭ 103.16.ОО1»на загальну суму з ПДВ 5 631,12 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 131 365,32 грн., в тому числі ПДВ в сумі 21 894,22 гривень, а також повернув з TOB НВП «Елтехмаш»87,5 кг. «кобальта К1 в чушках», 1 кг. «Иттрия ИТМ-1», 20 кг. «алюминия А99», 1 кг. «кремния», 25 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 62 867,10 грн., в тому числі ПДВ 10 477,85 грн., згідно податкової накладної постачальнику (повернення) № Е-00000001 від 28.10.2008 року. Вказані офіційні документи містили неправдиві відомості про факт поставок вказаної продукції TOB НВП «Елтехмаш»товариством «Бігбудкомпані». При цьому, ОСОБА_20 розуміючи про недостовірність даних, внесених у зазначені документи, поставив свій підпис в графі „Отримав" видаткової накладної №101008-1 від 10.10.2008 р. та рахунку-фактури №1-151008 від 15.10.2008р.. Після цього, всі перераховані вище документи ОСОБА_20 надав працівникам товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігбудкомпані», для проведення по бухгалтерському і податковому обліку, з метою включення зазначеної суми ПДВ до податкового кредиту та заявления її до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за жовтень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці.

Крім цього, при скоєнні вказаного злочину, ОСОБА_17 у період з квітня по

листопад 2008 року, за попередньою змовою з групою осіб, матеріали відносно яких по факту пособництва в замаху на заволодіння чужим майном у великих розмірах службовій особі TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 було виділено в окреме провадження, діючи умисно, сприяв у підроблені офіційних документів, які здаються підприємством та які надають права та звільняють від обов'язків, з метою використання їх іншими особами, та використав завідомо підроблені документи.

Так, встановлено, що в період 2005 - 2008 p.p. вказана вище група осіб, згідно іншого плану з розподілом ролей, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, перебуваючи на території міста Києва, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, розкраданні державних коштів шляхом незаконного відшкодування ПДВ.

Для функціонування зазначеної схеми вказана група осіб, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), зареєстрованих на «підставних»осіб, зокрема TOB «Капітал-інвест груп» (код 34527380, м. Київ), TOB «Бігма-Трейд»(код 35141304, м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ) та інші, які здійснювали операції щодо не законного переказу безготівкових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств будь-якої форми власності через поточні рахунки фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, у готівку.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана група осіб документально оформлювала неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, незаконного відшкодування ПДВ.

Одним із підприємств, що використовувало в своїй діяльності послуги «конвертаційного»центру було TOB НВП «Елтехмаш»(код ЄДРПОУ - 33966101, м.Вінниця).

Так, ОСОБА_20, будучи директором з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш», переслідуючи умисел, направлений на заволодіння чужим майном у великих розмірах, у невстановленому місці через ОСОБА_17 вступив у попередню змову з групою осіб, матеріали відносно яких по факту пособництва в замаху на заволодіння чужим майном у великих розмірах службовій особі TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 було виділено в окреме провадження, які, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали ряд суб»єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) зареєстрованих на «підставних» осіб, зокрема TOB «Капітал-інвест груп» (код 1527380, м. Київ), TOB «Бігма-Трейд»(код 35141304, м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ).

ОСОБА_20, будучи директором з науки та виробництва TOB «НВП «Елтехмаш», реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на розкрадання державних грошових коштів, за попередньою змовою з вказаною групою осіб за допомогою ОСОБА_17, у продовж 2008 року, документально провів операції щодо придбання сировини (кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш.) у вищевказаних підприємств (TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»а TOB «Капітал - Інвест Групп»), які підконтрольні „конвертаційному" центру на суму 713 924,88 грн., в т.ч. ПДВ - 118 987,47 грн., за рахунок яких TOB «НВП «Елтехмаш»сформувало податковий кредит з ПДВ. Зазначений податковий кредит був використаний при розрахунку суми ПДВ, заявленої до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок платника в сумі 118 987,47 грн..

Фактично вказану сировину TOB НВП «Елтехмаш»отримувало у фізичної особи ОСОБА_17 через підприємства - перевізники, тобто операції носили безтоварний характер.

Отримані кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш. у ОСОБА_17, придбання яких документально було відображено від вказаних підприємств, були використані у виробництві товарно - матеріальних цінностей ТОВ НВП «Елтехмаш»з подальшим їх експортом та застосуванням нульової ставки ПДВ або (чи) продажем на митній території України.

З метою документального підтвердження фактів отримання TOB НВП «Елтехмаш»зазначених обсягів товарно-матеріальних цінностей від TOB «Бігма -Грейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», отримання права на віднесення до податкового кредиту сум податку на додану вартість, отримання підстав для здійснення перерахування грошових коштів, в якості оплати, за начебто придбаний у вказаних підприємств - платників ПДВ, ОСОБА_20, у продовж квітня-листопада 2008 року, різними способами ОСОБА_17 передавалась інформація про найменування, вартість та кількість товарно-матеріальних цінностей. На підставі отриманої від ОСОБА_20 інформації, ОСОБА_17 в електронному вигляді формував податкові та видаткові накладні та рахунки-фактури, для подальшої передачі їх засобами електронної пошти групі осіб, кримінальна справа відносно яких виділена в окреме провадження. Складені таким чином, в електронному вигляді первинні документи, ОСОБА_17, з метою їх подальшого оформлення (роздрукування, підписання та проставлення відтисків печаток TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»), різними способами передавав до офісу „конвертаційного" центру, розташованого у м. Києві за адресою: вул. Волинська, буд. 48/50, кім. 507,512, де активний член вказаної групи осіб , роздруковував їх та маючи доступ до печаток TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал -Інвест Групп», виконуючи дії, направлені на оформлення первинних бухгалтерських документів (в т.ч. податкових та видаткових накладних тощо) по проведених безтоварних операціях, ставив відбитки печатки підконтрольного вказаній вище групі осіб даних підприємств, зареєстрованих на «підставних»осіб, договорах, накладних, податкових накладних, попередньо узгодивши вказані дії з іншими активними членами групи.

Від імені документально призначених керівників вказаних підприємств ОСОБА_41та ОСОБА_42, підписи, на зазначених документах, виконували не встановлені слідством особи.

Після чого, оформлені таким чином, вищевказані офіційні документи особи, кримінальну справу відносно яких виділено в окреме провадження, та інші особи, передавали ОСОБА_17, для подальшої передачі на TOB НВП "Елтехмаш", з метою остаточного оформлення податкових накладних (в частині проставлення підписів представниками підприємства в графі "Отримав"), та проведення їх та податкових накладних по реєстрах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, як підставу для здійснення перерахування грошових коштів на рахунки TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», за начебто придбані товарно-матеріальні цінності та віднесення сум податку на додану вартість, від здійснених операцій, до податкового кредиту підприємства.

ОСОБА_17 розумів про недостовірність даних внесених у зміст наданих йому для передачі документів, стосовно фактів поставки від імені вищевказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, був обізнаним, про те, що відображені у видаткових та податкових накладних відомості не відповідають дійсності. При цьому, ОСОБА_17, діючи за попереднім зговором з особами, кримінальну справу відносно яких виділено в окреме провадження, та ОСОБА_20 та іншими особами, передавав вказані документи ОСОБА_20, будучи обізнаним про те, що вказані документи будуть використані останнім при проведенні по реєстах бухгалтерського та податкового обліку, в тому числі як підставою для здійснення перерахування грошових коштів на рахунки TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест групп».

На підставі оформлених первинних документів, які нібито підтверджували постачання сировини від TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»на адресу TOB НВП «Елтехмаш», наданих ОСОБА_17, службовими особами TOB НВП «Елтехмаш»були неправомірно віднесені до складу податкового кредиту суми ПДВ по цих операціях, за відповідні податкові звітні періоди, шляхом складання та підписання з відома директора по науці та виробництву TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20 податкових декларацій з ПДВ, у яких безпідставно завищено суму ПДВ, заявлену до відшкодування з бюджету, крім цього, видаткові накладні та рахунки-фактури, слугували підставою для здійснення перерахування TOB НВП «Елтехмаш»коштів на рахунки вищевказаних підприємств.

Зокрема, ОСОБА_20 маючи в наявності сировину (кобальт, мідь, оксид цирконія стабілізований, хром, алюміній та інш.) для виробництва спеціальних сплавів, покриттів на лопатках газових турбін, нанокристалічних матеріалів для електричних контактів та інш., яку йому постачав ОСОБА_17, не маючи прибуткових та податкових документів від осіб, які зареєстровані як платники ПДВ які стали б підставою для проведення їх по бухгалтерському і податковому обліку підприємства, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на незаконне відшкодування бюджетних коштів, вступивши в змову з вказаною групою осіб, матеріали відносно яких було виділено в окреме провадження, через , та за допомогою ОСОБА_17, отримував від них і використовував первинні бухгалтерські документи TOB «Капітал - Інвест Групп», TOB «Бігма-Трейд», ТОВ «Бігбудкомпані», для штучного створення податкового кредиту та незаконного відшкодування з бюджету податку на додану вартість.

Так, при вищевказаних обставинах, при посередництві ОСОБА_17 було складено та надано ОСОБА_20, підроблені офіційні документи, які ним було використано для штучного створення податкового кредиту та незаконного відшкодування з бюджету податку на додану вартість, а саме:

•в квітні 2008 року: податкові накладні №0408 від 04.03.08р. на загальну суму з ПДВ 76 429,57 грн., в тому числі ПДВ 12 738,26 грн.; №2003 від 20.03.08р. на загальну суму з ПДВ 16 866,00 грн., в тому числі ПДВ 2 811,00 грн.; №2603 від 26.03.О8р. на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; №3103 від 31.03.08р. на загальну суму з ПДВ 2 236,80 грн., в тому числі ПДВ 372,8 грн. та видаткові накладні №1103 від 11.01.08р.; №-0403 від 04.03.08р., №-210308 від 21.03.08р., №-3103 від 31.03.08р., щодо нібито поставки TOB «Капітал-Інвест Групп»81 кг. «кобальта Kl в чушках», 1 кг. «Иттрия ИТМ-1», 40 кг. «хрому металевого», 21 кг. «алюмію А8», 50 кг. «заготовки кераміки», 2 кг. «припоя МФ9», 240 кг. «міді в асортименті», 20 кг. «молибдена»на загальну суму з ПДВ 76 429,57 грн., в тому числі ПДВ 12 738,26 грн.; 150 кг. «оксиду цирконія стабілізованого»на загальну суму з ПДВ 16 866,00 грн., в тому числі ПДВ 2 811,00 грн.; 1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного изолятора», шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки линзы», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. юрпуса катушки линзы», 1 шт. «базового фланца», 1 шт. сердечника шюняющей системы», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. ірижимного фланца катодного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2шт..«разьемов», 2 шт. «несущей скобы для разьемов», 1 шт. «несущей скобы для натекателя», 2 шт. «штуцера водяного латунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 і. «блока отклонения электронного пучка на 90»на загальну суму з ПДВ 91 17,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; 40 кг. «меди в ассортименте»на загальну суму з ПДВ 2 236,80 грн., в тому числі ПДВ 372,8 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 186 549,45 гривень, в тому числі ПДВ в сумі 1191,57 гривень, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-Інвест гупп», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши значену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за березень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

•в травні 2008 року: податкову накладну TOB «Капітал-Інвест Групп»№1004 від 10.04.08р. на загальну суму з ПДВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн.; податкову накладну TOB «Бігма - Трейд»№1104 від 11.04.08р. на загальну суму з ПДВ 102 391,86 грн., в тому числі ПДВ 17 065,31 грн. та видаткову накладну TOB «Капітал-Інвест Групп»№1111 від 22.01.08р.; видаткову накладну ТОВ «Бігма - Трейд»№-110408-1 від 11.04.08р., щодо нібито поставки TOB «Капітал-Інвест Групп»1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного ізолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного електрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки линзы», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. «базового фланца», 1 шт. «сердечника отклоняющей системы», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 . «прижимного фланца катодного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2 шт. «разьемов», 2 шт. «несущей скобы для разъемов», 1 шт. «несущей кобы для натекателя», 2 шт. «штуцера водяного латунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90»на загальну суму з ТВ 91 017,08 грн., в тому числі ПДВ 15 169,51 грн. та поставки TOB «Бігма-рейд»102 кг. «кобальта К1 в чушках», 750 кг. «хрома металлического», 2 кг. припоя МФ9», 116 кг. «меди в ассортименте», 21 кг. «молибдена», 2 кг. «Иттрия М-1», 5 кг. «циркония», 2 кг. «ниобия», 20 кг. «никеля», 25 кг. «алюминия»на загальну суму з ПДВ 102 391,86 грн., в тому числі ПДВ 17 065,31 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 193 408,94 гривень, в тому числі ПДВ в сумі 32 134,82 гривень, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Капітал-Інвест групп»і TOB «Бігма-трейд», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши зазначену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за квітень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

•в липні 2008 року: податкові накладні № 0306 від 03.06.08 р. на загальну суму з ПДВ 5 022,00 грн., в тому числі ПДВ 837,00 грн., №1206 від 12.06.08 року на загальну суму з ПДВ 30 000,00 грн., в тому числі ПДВ 5 000,00 грн., № 1906 від 19.06.08 року на загальну суму з ПДВ 68 586,00 грн., в тому числі ПДВ 11 431,00 грн. та видаткові накладні №-030608 від 03.06.08 року, №010808-1 від 01.08.08. та №0808-2 від 01.08.08р. щодо нібито поставки TOB «Бігма-трейд»500 шт. «варисторив FNR 14k 102»на загальну суму з ПДВ 5 022,00 грн., в тому числі ПДВ 837,00 грн., 0,9 шт. «блок отклонения пучка на 90 град.»на загальну суму з ПДВ 30000,00 грн., в тому числі ПДВ 5 000,00 грн., 99,4 шт. «кобальта Kl»на загальну суму з ПДВ 68 586,00 грн., в тому числі ПДВ 11 431,00 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 103 608,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 17 268,00 гривень, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігма-трейд», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши зазначену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за червень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

•в жовтні 2008 року: податкові накладні № 0509 від 05.09.2008 р. на загальну суму з ПДВ 98 241,08 грн., в тому числі ПДВ 16 373,51 грн., № 1509 від 15.09.О8 р. на загальну суму з ПДВ 63 619,20 грн., в тому числі ПДВ 10 603,20 грн. та видаткові накладні №050908-1 від 05.09.08 р., №150908-1 від 15.09.08р. щодо нібито поставки TOB «Бігбудкомпані»1шт. «корпуса нагревателя», 1шт. «високовольтного ізолятора», 1 шт. «держателя катода», 2 шт. «катода», 1 шт. «прикатодного электрода", 1 шт. «анода», 1 шт. «лучевода», 2 шт. «катушки лінзи», 2 шт. «корпуса линзы», 2 шт. «корпуса катушки линзы», 1 шт. «базового фланца», 1 шт. сердечника отклоняющей системы», 1 шт. «катушки отклоняющей системы», 1 шт. «прижимного фланца катодного узла», 3 шт. «штуцера», 3 шт. «накидных гаек», 2 шт. «разьемов», 2 шт. «несущей скобы для разьемов», 1 шт. «Несущей скобы для натекателя», 2 шт. «штуцера водяного латунного», 1 шт. «прижимной шайбы», 1 шт. «блока отклонения электронного пучка на 90», 1 шт. 25

«крана отклоняющей системы»на загальну суму з ПДВ 98 241,08 грн., в тому числі ПДВ 16 373,51 грн.; 80 кг. «кобальта К1 в чушках», 1 кг. «Иттрия ИТМ-1»1,20 кг. «алюминия А8», 2 кг. «припоя МФ9», 50 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 63 619,20 грн., в тому числі ПДВ 10 603,20 грн. на TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 161 860,20 грн., в тому числі ПДВ в сумі 26 976,71 грн., які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігбудкомпані», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши зазначену суму ПДВ до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за вересень 2008 року, яку було подано електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці;

• в листопаді 2008 року: податкові накладні № 1010 від 10.10.2008 року на загальну суму з ПДВ 125 734,20 грн., в тому числі ПДВ 20 955,70 грн., № 1510 від 15.10.2008р. на загальну суму з ПДВ 5 631,12 грн., в тому числі ПДВ 938,52 грн. та податкові накладні № 101008-1 від 10.10.2008 р., рахунок-фактуру №1-151008 від 15.10.2008р. щодо нібито поставки TOB «Бігбудкомпані»175 кг. «кобальта Kl», 2 г. «Иттрия ИТМ-1», 40 кг. «алюминия А99», 2 кг. «кремния», 50 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 125 734,20 грн., в тому числі ПДВ 20 955,70 рн.; 2 кг. «корпуса ПЭ 103.16.001», 2 кг. «катододержателя ПЭ 103.16.001», 2 кг «электрода фокусирующего ПЭ 103.16.001»на загальну суму з ПДВ 5 631,12 грн. а TOB НВП «Елтехмаш»на загальну суму 131 365,32 грн., в тому числі ПДВ в умі 21 894,22 гривень, а також повернув з TOB НВП «Елтехмаш»87,5 кг. «кобальта К1 в чушках», 1 кг. «Иттрия ИТМ-1», 20 кг. «алюминия А99», 1 кг. «кремния», 25 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 62 867,10 грн., в тому числі ПДВ 10 477,85 грн., згідно видаткової накладної постачальнику (повернення) № Е-00000001 від 28.10.2008 року, які, з відома ОСОБА_20, працівниками товариства, яким нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігбудкомпані», проведено по бухгалтерському і податковому обліку, включивши суму ПДВ в розмірі 11416,37 грн. (21894,22 грн. - 10 477,85 грн.) до податкового кредиту та заявивши до відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок в декларації з ПДВ за жовтень 2008 року, яку було подано в електронному вигляді до ДПІ м. Вінниці.

Всього ОСОБА_20, згідно первинних документів, наданих йому ОСОБА_17 при вищевказаних обставинах, щодо придбання сировини у TOB «Бігма -Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»при настанні відповідного податкового періоду, будучи обізнаним про проведені безтоварні операції з TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», з метою формування податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог п. 3.1 ст. 3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7, п.п. 7.7.1, п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями, вніс за допомогою головного бухгалтера товариства ОСОБА_39, якій нічого не було відомо про проведення безтоварних операцій з TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», недостовірні дані в податкові декларації TOB НВП «Елтехмаш»з ПДВ за березень, квітень, червень, вересень та жовтень 2008 року, що спричинило фактичне заявлення до відшкодування з бюджету ПДВ на розрахунковий рахунок платника в сумі 118 987,47 грн.

Таким чином, ОСОБА_17 за попередньою змовою з групою осіб, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, шляхом пособництва, що вразилось у наданні засобів та необхідної інформації, посередництві при документальному оформленні операцій (формуванню в електронному вигляді податкових та видаткових накладних, їх передачі безпосереднім виконавцям підроблення, отримання вказаних документів в частково оформленому та оформленому вигляді та передачі TOB НВП "Елтехмаш") нібито за поставки TOB «Бігма-Трейд», TOB «Бігбудкомпані», TOB «Капітал-Інвест Групп»сировини на адресу TOB НВП «Елтехмаш», в період з квітня по листопад 2008 р., сприяв підробленню вищевказаних офіційних документів (зокрема, форма податкової вкладної, затверджена Наказом ДПА України від 30.05.1997 року №165 (у редакції Наказу ДПА України від 08.10.1998 року №469) з урахуванням змін, внесених Наказом ДПА України від 30.06.2005 року №244).

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_19 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав та дав покази про те, що влітку 2010 року до нього звернувся Цихоцький і запитав, чи може хтось перевірити і купити метал іридій. Він зацікавився цією пропозицією і почав шукати покупців, про це він повідомив ОСОБА_18. Потім вони знову зв»язалися по телефону , він описав ОСОБА_18 себе, оскільки раніше вони не бачились з ним та зустрілись з ним. Йому представили ОСОБА_15. Поїхали в гараж № 151, в м.Вишневе де подивились матеріали. Різчик , який прийшов потім зробив з них надрізки, щоб зробити аналіз. Пізніше ОСОБА_18 зателефонував і сказав, що точного аналізу, що це за метал не має потім він повідомив, що перша експертиза нічого не показала , треба провести ще одну експертизу. ОСОБА_16 при зустрічі він передав цю інформацію. Через тиждень ОСОБА_18 знову перетелефонував і повідомив, що речовину необхідно відвезти в Київ. В Києві їх чекав ОСОБА_18, з яким вони зустрілись біля магазину «Мегамаркет». Йому повідомили, що приїдуть люди тестувати метал. Однак під час тестування, майже всіх учасників затримали працівники міліції. Він спочатку втік, бо злякався, однак пізніше сам, добровільно приїхав до УБОЗ . Знав тільки Цихоцького, інших нікого не знав. Що за метал був у ОСОБА_16 він не знав, вважав, що це іридій . ОСОБА_18 і ОСОБА_15 бачив лише один раз, членом злочинного угрупування себе не вважає.

Однак вищенаведені покази підсудного суд оцінює критично, як намагання уикнути кримналної відповідальності, оскільки вони суперечать іншим доказам, дослідженим під час судового слідства, в тому числі його власним.

Допитаний під час досудового слідства ОСОБА_19 не заперечував своєї причетності до участі в незаконному поводженні з радіоактивними матеріалами та дав показання про те, що на початку липня 2010 року він дізнався від ОСОБА_16 про те що в того є для продажу метал та вирішив організувати його продаж. В подальшому разом з ОСОБА_16 він домовився про спільний продаж металу та став підшукувати покупців. В телефонній розмові з ОСОБА_18 він запропонував тому зайнятись продажем металу. Той погодився на його пропозицію та сказав, що для пошуку покупців необхідно зробити спочатку аналіз металу, який пропонується на продаж. В подальшому він повідомив ОСОБА_16 про те що необхідно зробити аналіз матеріалу для встановлення його точної вартості. 27 серпня 2010 року ОСОБА_18 за погодженням з ним приїхав зранку до міста Києва. Приблизно о 10 годині 00 хвилин він зустрів ОСОБА_18 біля входу до залізничного вокзалу та той його познайомив з ОСОБА_15, який разом з ним буде займатись також продажем металу. В подальшому в гаражі № 141 в гаражному кооперативі «Луч», що знаходиться по АДРЕСА_18 були відібрані зразки металу. ОСОБА_18 керував процесом різання металу та показував хлопцю, який різав метал як правильно необхідно розрізати метал. ОСОБА_15 також знаходився біля ОСОБА_18 та упаковував вже відрізані металеві предмети в паперові пакети та писав на них номера. Під час того як відпилювались зразки металу в гаражному боксі № 141 гаражного кооперативу «Луч», розташованого по вулиці Промислова, в місті Вишневе, Києво-Святошинського району, Київської області ОСОБА_18 зв'язувався з особою на ім'я «ОСОБА_97»та говорив останньому про вагу відрізаних металевих частин. Після різки металу ОСОБА_18 та ОСОБА_15 положили металеві предмети (зразки) собі в сумку та він їх відвіз на залізничний вокзал. Під час того як він віз ОСОБА_18 та ОСОБА_15 на залізничний вокзал в місті Києві, то ОСОБА_18 говорив ОСОБА_15, що зразки металу необхідно віддати чоловіку по імені ОСОБА_97.Приблизно о 16 годині 27.08.2010 року йому перетелефонував ОСОБА_18 та сказав, що потрібно зустрітись на залізничному вокзалі бо вже готові результати аналізу металу. Він поїхав знову на залізничний вокзал, де зустрівся з ОСОБА_18 та ОСОБА_15 ОСОБА_18 показав йому аркуш паперу, що являв собою комп'ютерну роздруківку результатів аналізу металу та пояснив, що згідно результатів проведеного аналізу даний метал є радіоактивним матеріалом під назвою «Уран». В подальшому разом з ОСОБА_18 було домовлено, що продаж металу повинен відбутись 27.09.2010 року. В ході телефонної розмови з ОСОБА_18 було домовлено, що товар буде знаходитись у нього в машині. Після цього він в АДРЕСА_14 зустрівся з ОСОБА_16 який переклав йому в машину алюмінієвий ящик з металевими предметами з Урану він розповів тому, що зі слів ОСОБА_18 вказаний метал являється сплавом іридію з ураном. 27.09.2010 приблизно о 11.30 год в обумовленому з ОСОБА_18 місці, а саме перед в'їздом на паркінг торговельного центру «Мегамаркет», розташованого по вулиці Антоновича, 50, він забрав останнього та поїхав на автостоянку, що розташована навпроти входу до торговельного центру «Мегамаркет», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. По дорозі ОСОБА_18 ще раз йому підтвердив, що метал для продажу, який він везе є збідненим збагаченим Ураном та на стоянку, куди вони їдуть, приїдуть покупці, які повинні пересвідчитись в наявності товару та в подальшому його придбати. Він усвідомлював, що уран являється радіоактивним матеріалом та його вільний обіг на території України заборонений. З ОСОБА_18 було обговорено, що після того як вони заїдуть на стоянку той повинен залишитись в машині один, та він йому віддасть ключі від своєї машини. Після того як вони припаркувались на стоянці ОСОБА_18 взяв у нього ключі від машини, а він в той час разом з ОСОБА_16 направились до торговельного центру «Мегамаркет». В подальшому знаходячись на верхньому паркінгу торговельного центру «Мегамаркет»він розповів ОСОБА_16, що зі слів ОСОБА_18, метал для продажу являється ураном. Після цього він разом з ОСОБА_16 побачили як в напрямку його машини біжать люди зі зброєю в руках та щось кричать. Він зрозумів що ці люди біжать до ОСОБА_18, який знаходився в той час біля машини. Після цього він з ОСОБА_16 побігли в різні сторони так як боялись, що будуть затримані працівниками міліції. Саме ці покази, в тій частині , що свідчать про обізнаність підсудних про те, що кожен з них розумів, що вони узгодивши всі свої дії між собою, та розподіливши ролі, бажають здійснити передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, суд вважає можливим покласти в основу обвинувального вироку.

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_16 свою вину у вчиненні інкримінованого йому злочину не визнав, та дав покази про те, що на початку літа 2010 року він знаходився на ділянці під назвою «Третя черга», неподалік від недобудованих 5-го та 6-го блоків Чорнобильської атомної електростанції, де ТОВ «Метресурс», в якій він працює дозиметристом, веде діяльність. Він знаходився в покинутій будівлі на другому поверсі. В той час до нього підійшов робочий, що працює різчиком по металу в ТОВ «Метресурс», ОСОБА_13 та показав йому шароподібний металевий предмет сірого кольору та пояснив, що даний металевий предмет він вирізав з металевого короба та показав йому подібні металеві короби. ОСОБА_13 запропонував йому купити кілька кілограмів цього металу за 2000грн. Вважаючи, що цей метал є іридієм, він погодився, оскільки вирішив, що цей метал він згодом зможе продати дорожче. ОСОБА_13 вивіз цей метал у картонних коробках за межі зони відчуження. Він зателефонував ОСОБА_19 і повідомив йому,що є метал, можливо іридій, який необхідно перевірити . Потім він перетелефонував і повідомив ,що приїдуть люди і відріжуть від металу шматочки на аналіз. Метал зберігався у гаражі, він туди приїхав, туди також приїхали ОСОБА_15 , ОСОБА_18 і ОСОБА_19, вони зайшли в гараж , подивились на метал і сказали , що потрібні маленькі шматочки металу для аналізу. Він, ОСОБА_16, зателефонував ОСОБА_26 , він прийшов і кутовою шліф машиною відрізав три-чотири шматочки від металу. Ці шматочки поклали в папір і поставили на ній числа . Потім ОСОБА_19 повідомив , що аналіз нічого не дав, бо кристалічна решітка урану і іридію схожі, це може бути іридій. Через деякий час він знову зателефонував і повідомив ,що потрібно їхати до магазину «Мегамаркет», де спеціалісти проведуть експрес аналіз. В подальшому 27.09.2010 в місті Вишневе, він зустрівся з ОСОБА_19 та переклав йому в машину алюмінієвий ящик та сказав, що в ньому знаходиться метал. З ОСОБА_19 вони домовились, що він буде їхати за ним на стоянку торговельного центру «Мегамакс», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. В подальшому на стоянці він припаркував машину неподалік від ОСОБА_19 та вийшовши зустрівся з ним після чого вони відійшли від того місця. В подальшому він побачивши, що в напрямку ОСОБА_18 біжать люди зі зброєю та злякавшись, розбігся з ОСОБА_19 в різні сторони бо боявся, що буде затриманим працівниками міліції. Після цього він поїхав до гаража № 141 в гаражному кооперативі «Луч», що розташований в місті Вишневе, де переклав в матерчатий рюкзак іншу частину металу з зони відчуження. Потім даний рюкзак з металевими предметами він сховав за одним із гаражів. Згодом йому зателефонував ОСОБА_19 і повідомив ,що він був у слідчого і йому теж ,треба буде піти до нього .Він домовився по телефону зустрітися з працівником міліції ОСОБА_33 якому повідомив ,що у нього є ще метал. Коли у нього забрали решту металу, то не оформили добровільну видачу та не оформили явку з повинною. Відвезли на вул.Горького, де під психологічним тиском працівників міліції написав, що вимірював метал приладом, який показав шість мікроренген на годину. ОСОБА_19 знає по школі; ОСОБА_13 і ОСОБА_12 по роботі; ОСОБА_15 і ОСОБА_18 бачив однин раз в гаражі, з ОСОБА_17 і ОСОБА_14 не знайомий взагалі. Заперечує свою причетність до організованої злочинної групи, та те, що був достовірно обізнаний, що метал був ураном.

Вищенаведені покази суд оцінює критично, як намагання уникнути кримінальної відповідальності, оскільки винуватість підсудного ОСОБА_16 у вчиненні інкримінованого йому злочину, підтверджується сукупністю доказів , досліджених у судовому засіданні, в тому числі його власними показами, даними під час досудового слідства.

У ході досудового слідства ОСОБА_16 будучи допитаним в якості свідка, підозрюваного та обвинуваченого дав показання про те, що на початку літа 2010 року він знаходився на ділянці під назвою «Третя черга», неподалік від недобудованих 5-го та 6-го блоків Чорнобильської атомної електростанції, де ТОВ «Метресурс», в якій він працює дозиметристом, веде діяльність. Він знаходився в покинутій будівлі на другому поверсі. В той час до нього підійшов робочий, що працює різчиком по металу в ТОВ «Метресурс», а саме ОСОБА_13 та показав йому шароподібний металевий предмет сірого кольору та пояснив, що даний металевий предмет він вирізав з металевого короба та показав йому подібні металеві короби. Коли він взяв даний короб в руки то побачив, що на ньому був зображений знак радіаційної небезпеки. Він запропонував ОСОБА_13 вирізати зі всіх подібних коробів, шароподібні металеві предмети, щоб потім їх запропонувати комусь на продаж. ОСОБА_13 погодився з його пропозицією та розпилював металеві короби, виймаючи з них металеві предмети. В подальшому він разом із ОСОБА_19 домовився про продаж вказаного радіоактивного матеріалу з зони відчуження. Він усвідомлював, що дані металеві предмети є радіоактивним матеріалом, проте хотів їх продати, щоб заробити гроші.

В подальшому, він виміряв дозиметром радіацію одного шароподібного металевого предмету. Дозиметр показав підвищений радіаційний фон приблизно 6000 мікрорентген в годину. Він зрозумів, що вивезти дані предмети неможливо, оскільки металеві предмети мають підвищений рівень радіації. Про це він повідомив ОСОБА_19 Через деякий час той йому повідомив, що покупців цікавить радіоактивний матеріал, навіть якщо він має підвищений радіаційний фон. ОСОБА_13 він також повідомив, що дані металеві предмети, які той йому показав, «фонять», тобто мають підвищений рівень радіації. ОСОБА_13 сказав, що поскладав радіоактивний матеріал та знайде людину, яка допоможе вивезти радіоактивний матеріал з зони відчуження 21-22 серпня 2010 року. 22 серпня 2010 року він сказав ОСОБА_13, щоб той положив 3 коробки з радіоактивним матеріалом біля контрольно -пропускного пункту на території ТОВ «Метресурс». Через деякий час ОСОБА_13 повідомив йому по мобільному телефону, що коробки з радіоактивним матеріалом на місці. Він попросив свого знайомого таксиста ОСОБА_24, щоб той забрав з бази ТОВ «Метресурс», що знаходиться в місті Іванкові, Київської області коробки з металевими предметами. При цьому він не пояснював йому, що в даних коробках знаходиться радіоактивний матеріал. Він попросив, щоб ОСОБА_24 відвіз дані коробки його товаришу ОСОБА_22, який проживає в АДРЕСА_19, в гараж. Даний гараж розташований в кооперативі, що розташований по вулиці Київській в місті Вишневе. В подальшому він 25 серпня 2010 року забрав дані коробки з вказаного гаража, та перевіз їх в гараж, що належить ОСОБА_25 В 20-х числах серпня 2010 він повідомив ОСОБА_19, що радіоактивний матеріал уже у нього в гаражі. 27.08.2010 йому перетелефонував ОСОБА_19 та повідомив, що приїхали люди, які зацікавились радіоактивним матеріалом. В подальшому він 27.08.2010 в гаражі № 141, що знаходиться в гаражному кооперативі «Луч »по АДРЕСА_18 зустрівся з ОСОБА_19 та познайомився з людьми, які приїхали з ним. Одного з них звали ОСОБА_18, як в подальшому стало відомо ОСОБА_18, а іншого ОСОБА_98, як в подальшому стало відомо ОСОБА_15 В гаражі він дістав шароподібний металевий предмет сіро-чорного кольору з вирізом, конусоподібний металевий предмет та металевий предмет сіро-чорного кольору у вигляді дуги, що закладається в виріз, що розміщений в шароподібному металевому предметі. ОСОБА_18 та ОСОБА_15 уважно роздивились дані матеріали. ОСОБА_15 їх сфотографував на мобільний телефон та комусь відправив ММС повідомлення. В подальшому ОСОБА_18 сказав, що йому потрібно отримати зразки даного металу, щоб зробити аналіз. Він попросив свого знайомого ОСОБА_26, щоб той підійшов до гаражу з болгаркою по різці металу. В подальшому ОСОБА_26 розпилював за допомогою болгарки металеві предмети, які він йому дав, а ОСОБА_18 керував процесом різання металу та показував ОСОБА_26, як правильно необхідно розрізати метал. ОСОБА_15 знаходився біля ОСОБА_18 та упаковував вже відрізані металеві предмети в паперові пакети та писав на них номера. Процес різання вказаного металу продовжувався приблизно 1 годину.

В подальшому ОСОБА_18 та ОСОБА_15 поклали зразки радіоактивних матеріалів собі в сумку та ОСОБА_19 їх кудись відвіз.

Після цього 27.08.2010 приблизно о 16 годині він зустрівся з ОСОБА_19 біля ресторану швидкого харчування «Макдональдс», що знаходиться на Севастопольській площі в місті Києві, де останній йому повідомив йому, що зроблений хімічний аналіз експериментальних зразків радіоактивних матеріалів, який показав, що це є Уран. В подальшому жодних інших аналізів ні він ні ОСОБА_19 не робили. 24.09.2010 йому повідомив ОСОБА_19, щоб він відібрав серед радіоактивного матеріалу шароподібні металеві предмети, а той 27.09.2010 в понеділок приїде до міста Києва та відвезе даний радіоактивний матеріал до покупців. 27.09.2010 о 09.00 год. він в гаражі № 141 гаражного кооперативу, «Луч», розташованого по АДРЕСА_18 відібрав всі радіоактивні матеріали шароподібної форми. Дану коробку він помістив до багажнику автомобіля. В подальшому 27.09.2010 в АДРЕСА_14 він зустрівся з ОСОБА_19 та переклав йому в машину алюмінієвий ящик та сказав, що в ньому знаходяться радіоактивні матеріали, а саме шароподібні металеві предмети. З ОСОБА_19 вони домовились, що він буде їхати за ним на стоянку торговельного центру «Мегамакс», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. В подальшому на стоянці він припаркував машину неподалік від ОСОБА_19 та вийшовши зустрівся з ним після чого вони відійшли від того місця.

В подальшому він побачивши, що в напрямку ОСОБА_18 біжать люди зі зброєю та злякавшись, розбігся з ОСОБА_19 в різні сторони так як боявся, що буде затриманим працівниками міліції. Після цього 27.09.2010 приблизно о 14 годині він поїхав до гаража № 141 в гаражному кооперативі «Луч», що розташований по АДРЕСА_18, де переложив в матерчатий рюкзак синього кольору інші радіоактивні матеріали з зони відчуження. Потім даний рюкзак з металевими предметами він сховав за одним із гаражів.

Саме ці покази, в тій частині , що свідчать про обізнаність підсудних про те, що кожен з них розумів, що вони узгодивши всі свої дії між собою, та розподіливши ролі, бажають здійснити передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, суд вважає можливим покласти в основу обвинувального вироку.

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_18 свою вину у вчиненні інкримінованого йому злочину не визнав та дав покази про те, що йому зателефонував ОСОБА_19 та повідомив, що в нього є для продажу метал іридій . Після цього він зателефонував ОСОБА_17, та домовився про перевірку металу на його хімічний склад. 17 вересня 2010 року він разом з ОСОБА_15 поїздом приїхали в м. Київ, та біля залізничного вокзалу зустрілись із ОСОБА_19 Він зателефонував ОСОБА_17, та розповів про цей метал. ОСОБА_17 відповів, що потрібно взяти зразки металу та передати йому на дослідження. Тоді він разом із ОСОБА_15 та ОСОБА_19 поїхали в гараж. В подальшому за допомогою болгарки були відрізані від 3 виробів по маленькому зразку. В подальшому ОСОБА_19 відвіз його та ОСОБА_15 на залізничний вокзал. Через деякий час до них приїхав ОСОБА_17 і він з ОСОБА_15 віддали тому зразки металу. Через деякий час їм зателефонував ОСОБА_17, який сказав, що цим не потрібно займатися. Що це за метал він їм не повідомив. Приблизно о 16 год. до них приїхав ОСОБА_19, щоб дізнатися про результати досліджень, і вони йому сказали, що цей метал не потрібний, і ним не варто займатися.

Приблизно через тиждень чи півтора після цього ОСОБА_17 зателефонував ОСОБА_15, та повідомив, що на метал він знайшов покупця, який хоче перевірити його наявність. В подальшому він 26.09.2010 зателефонував до ОСОБА_19 та домовився з ним про зустріч в місті Києві для продажу вказаного металу. 27.09.2010 приблизно о 11 год. він разом із ОСОБА_17 та ОСОБА_15 приїхали до магазину «Мегамаркет». Через деякий час туди ж власним автомобілем під'їхав ОСОБА_14, який повідомив, що покупець, який мав подивитись на метал, вже іде, і він йде зустрічати його. Після цього йому зателефонував ОСОБА_19, який сказав, що приїде приблизно о 12 год., і в нього буде 36 кг металевих куль. Приблизно о 12 год. ОСОБА_19 приїхав до магазину «Мегамаркет»автомобілем «ВАЗ-2104», та поставив автомобіль на стоянці біля магазину. Він підійшов до ОСОБА_19 та отримав від нього ключі від автомобіля. Відразу після цього ОСОБА_14 разом з невідомим чоловіком підійшли до автомобіля «ВАЗ-2104», яким приїхав ОСОБА_19, і він відкрив їм багажник показав металевий ящик, в якому знаходились металеві шарики. Після чого було відкрито вказаний ящик та через деякий час разом з ОСОБА_14 був затриманий працівниками СБУ. Із всіх підсудних він особисто був знайомий лише з ОСОБА_15. Про те, що метал був ураном, йму було невідомо . ні з ким у змову він не вступав. Вищенаведені покази суд оцінює критично, як намагання уникнути кримінальної відповідальності, оскільки винуватість підсудного ОСОБА_18 у вчиненні інкримінованого йому злочину, підтверджується сукупністю доказів , досліджених у судовому засіданні.

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_15 свою вину у вчиненні інкримінованого йому злочину не взнав, та дав покази про те, що в серпні 2010 року він зустрів ОСОБА_18, який запропонував йому прийняти участь в продажу металу іридію. В подальшому на початку вересня він разом з ОСОБА_18 приїхали до міста Києва, де на залізничному вокзалі зустрілись з ОСОБА_19 В подальшому разом з ним вони поїхали до гаража, де були відібрані зразки металу запропонованого на продаж. До самого гаражу він з ОСОБА_18 не заходили. Туди зайшов ОСОБА_19 та ще один чоловік та було чути як вони ріжуть болгаркою метал. Після цього ОСОБА_19 відвіз їх з ОСОБА_18 на залізничний вокзал, де передав їм пакет з відрізаними кусочками металу. В подальшому вказані куски металу вони віддали ОСОБА_17. Коли вони вже повертались додому, то ОСОБА_17 йому перетелефонував та сказав що цей метал не заслуговує уваги.

В подальшому 24.09.2010 від ОСОБА_17 він дізнався, що той знайшов людей, які можуть зробити повторний аналіз металу наданого ОСОБА_19 В подальшому було домовлено з ОСОБА_19 та ОСОБА_17 про зустріч. 26.09.2010 вночі він разом з ОСОБА_18 приїхали до міста Києва. 27.09.2010 вони зустрілись з ОСОБА_17 після чого поїхали до супермаркету «Мегамаркет», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. ОСОБА_18 домовлявся з ОСОБА_19 про те, щоб той привіз метал, а ОСОБА_17 дзвонив чоловіку, щоб той париїхав для проведення аналізу. В подальшому він був затриманий працівниками міліції при виході із супермаркету «Мегамаркет». Про те, що метал є ураном, йому було невідомо, у змову ні з ким не вступав. Вищенаведені покази суд оцінює критично, як намагання уникнути кримінальної відповідальності, оскільки винуватість підсудного ОСОБА_15 у вчиненні інкримінованого йому злочину, підтверджується сукупністю доказів , досліджених у судовому засіданні.

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_14 свою вину у вчиненні нкримновного йому злочину не визнав, та дав покази про те, що має вищу технічну освіту, професійно займається металами та сплавами, та торгівлею ними. До нього звернувся ОСОБА_17 з проханням знайти покупця на метал, який тому запропонували знайомі на продаж. В подальшому ОСОБА_17 познайомив його з двома посередниками від продавця це були ОСОБА_15 і ОСОБА_18. Перший раз він з ними зустрівся біля залізничного вокзалу так як вони привезли ОСОБА_17 зразки металу на аналіз. Дані зразки він разом з ОСОБА_17 завіз в лабораторію інституту ім. Патона, яка розташована в приміщенні самого інституту. Зразки металу ОСОБА_17 віддав своєму знайомому лаборанту, який вийшов до них на вулицю. Через деякий час ОСОБА_17 отримав від лаборанта зразки та роздруківку спектрального аналізу. Згідно роздруківки, метал що надавався на дослідження являв собою сплав урану та вуглецю. Однак як фахівець у галузі славів та металів, він прийшов до висновку про те, що аналіз є хибним, оскільки такого сплаву бути не може.

Результати аналізу він разом з ОСОБА_17 повідомили ОСОБА_15 на залізничному вокзалі в місті Києві. В подальшому він знайшов інформацію в інтернеті, про те, що збіднений уран може використовуватись в металургії та інших галузях промисловості. В подальшому він домовився з покупцем, що той особисито приїде 27.09.2010 на зустріч та перевірить матеріал самостійно. Про це він повідомив ОСОБА_17, та сказав, що на той день їм потрібен уже матеріал. Через деякий час він знайшов покупця на даний метал та про це повідомив ОСОБА_17 27.09.2010 він здзвонився з покупцем, що представився ОСОБА_25 та домовився з ним зустрітися о 11 год. біля магазину «Мегамаркет», що розташований по вул. Антоновича, 50 в м. Києві. В подальшому він зателефонував ОСОБА_17 та повідомив, що на 11 год. потрібно привезти матеріали для того щоб показати його покупцю.

Приблизно о 11 год. біля стоянки магазину «Мегамаркет» зустрівся з ОСОБА_25, який повідомив, що домовився з експертом, якому потрібно показати товар, і той проведе дослідження. Приблизно о 11.40 год. на стоянці магазину «Мегамаркет» зустрівся із ОСОБА_18 та експертом, якого порекомендував ОСОБА_25. ОСОБА_18 підвів його та експерта до автомобіля «ВАЗ-2104», та відкрив багажник даного автомобіля, після чого відкрив контейнер, що знаходився в цьому багажнику. В контейнері знаходились вироби із металу темно-сірого кольору круглої форми. Експерт відкрив свій кейс, та почав щось вимірювати апаратурою. В той час їх затримали працівники СБУ. Вважає, що обвинувачення йому пред»явлене безпідставно, оскільки він займався господарською діяльністю, що не заборонена законом. Вищенаведені покази суд оцінює критично, як намагання уникнути кримінальної відповідальності, оскільки винуватість підсудного ОСОБА_14 у вчиненні інкримінованого йому злочину, підтверджується сукупністю доказів , досліджених у судовому засіданні.

Допитаний в судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_17 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів визнав частково, та дав покази про те, що він працює приватним підприємцем, займається продажем кольорових металів. До нього звертався ОСОБА_18 і ОСОБА_15 , з якими він спілкується періодично по роботі, оскільки раніше він працював в інституті електрозварювання ім..Патона. Його попросили знайти людей , яким можна б було продати іридій. Він погодився допомогти, про матеріальну винагороду розмов не було. У свою чергу він звернувся до ОСОБА_14, той пообіцяв допомогти. Через декілька тижнів ОСОБА_14 подзвонив і попросив зразок матеріалу. Йому була відправлена фотографія на телефон, яку він відправив ОСОБА_14. ОСОБА_15 і ОСОБА_18 передали три зразки. В інституті ім..Патона він, ОСОБА_17, зустрівся з ОСОБА_100, дав йому зразки. ОСОБА_14 був в автомобілі. ОСОБА_100 пообіцяв перевірити зразки через півтори години, коли вони приїхали знову, ОСОБА_100 повідомив, що не може провести аналіз. Жодних роздруківок він не передавав. Зразки повернули в тому самому вигляді, після чого вони з ОСОБА_14 поїхали. Якби йому було відомо, що цей матеріал є ураном, то він би з ним не працював. Пізніше йому передзвонив ОСОБА_14 , сказав, що він від ОСОБА_14. Вони зустрілися і він , ОСОБА_17, передав тому чоловікові зразки. Через три тижні йому передзвонив ОСОБА_14 і сказав, що є люди, які можуть провести експрес-аналіз. 27 числа вони домовились зустрітися біля «Мегамаркету». Він, ОСОБА_17 вирішив познайомити ОСОБА_15 і ОСОБА_18 з ОСОБА_14. ОСОБА_14 передзвонив і повідомив, що зацікавлена сторона приїжджає. Коли приїхали на місце, він познайомив ОСОБА_15 і ОСОБА_18 з ОСОБА_14 і пішов в магазин. ОСОБА_15 також був в магазині. Потім їх затримали працівники правоохоронних органів ,наділи наручники і повели на нижню паркову. З ним , ОСОБА_15 , ОСОБА_18 та ОСОБА_14 спілкувався ОСОБА_33. ОСОБА_33 чинив на них психологічний тиск. Щодо іншого епізоду обвинувачення, пояснив, що після смерті його батька в 2007 році, який за життя займався придбанням-реалізацією кобальта, ітрію, міді, хрому та інших металів , у нього, залишились залишки вказаних товарно-матеріальних цінностей. З ОСОБА_20 він був знайомий з дитинства, оскільки з ним товаришував його батько. Вказані товарно-матеріальні цінності зберігались в гаражі та в кладовій кімнаті його будинку. Він запропонував ОСОБА_20 придбати вказані матеріали, на що останній погодився. В подальшому ОСОБА_20 пояснив, що не зможе придбати в нього вказаний метал, оскільки він, ОСОБА_36, не є платником ПДВ та не може виписати податкову накладну для відображення її в бухгалтерському та податковому обліку. У зв'язку з цим ОСОБА_20 попрохав, щоб наявні в нього цінності було реалізовано йому від підприємств - платників ПДВ, які б могли виписати податкову накладну для відображення в ній вартості придбаної сировини в тому числі і ПДВ, хоча фактично ця сировина буде постачатися ним, ОСОБА_17 на адресу ТОВ НВП «Елтехмаш»без ПДВ. Після даної розмови він ,ОСОБА_17, звернувся до знайомого свого батька ОСОБА_43, та розповів суть бесіди з ОСОБА_20 та те, що необхідні документи, які б підтверджували постачання сировини з податком на додану вартість. ОСОБА_43 запропонував свої послуги, домовившись що він - ОСОБА_17, буде поставляти свій вказаний вище товар на TOB „НВП „Елтехмаш", а ОСОБА_43 буде надавати йому документи на реалізацію цього товару начебто від платника ПДВ з випискою податкової накладної. При цьому, кошти, які будуть надходити на рахунок його підприємств, він буде передавати у вигляді готівки. Після вказаної домовленості постачання сировини на TOB НВП „Елтехмаш" відбувалось з середини 2007 року по грудень 2008 року з використанням послуг ОСОБА_43 щодо оформлення документів від платників ПДВ - TOB «Бігма-Трейд», TOB «Бігбудкомпані», TOB «Капітал-Інвест Групп». При здійсненні вказаних вище операцій він неодноразово спілкувався з ОСОБА_43 та ОСОБА_45 з приводу надходження коштів та отримання готівки. Протягом всього періоду постачання ОСОБА_20 замовляв йому необхідний товар, який в нього був в наявності або який необхідно було купити по оголошеннях. Постачання товару на TOB НВП „Елтехмаш" здійснювалось через підприємства-перевізників. Він оговорював з ОСОБА_20 кількість та вартість товару, робив рахунок та необхідний комплект документів з податковими накладними від наданих йому ОСОБА_45 реквізитів підприємств. Даний комплект документів він відносив ОСОБА_45 для підписів та проставки відбитків печаток TOB «Бігма-Трейд», TOB «Бігбудкомпані», TOB «Капітал-Інвест Групп». Повністю оформлені документи, він передавав разом з товарно-матеріальними цінностями. ОСОБА_20 передавав йому довіреності на отримання товару. Йому - ОСОБА_17, не було відомо, що директор по науці та виробництву TOB НВП «Елтехмаш» ОСОБА_20 незаконно заявляє до відшкодування ПДВ по операціях даного підприємства з TOB «Бігма-Трейд», TOB «Бігбудкомпані», TOB «Капітал-Інвест Групп»та те, що вказані підприємства не сплачують ПДВ, хоча і були зареєстровані як платники ПДВ. Показання ОСОБА_17 в частині невизнання вини , суд оцінює критично, як намагання уникнути кримінальнї відповідальності, оскільки його винуватість у повній мірі підтверджується доказами, дослідженими у судовому засіданні.

Зокрема під час досудового слідства ОСОБА_17пояснив, що він разом з ОСОБА_14 отримали від ОСОБА_18 та ОСОБА_15 три зразки металу для того, щоб зробити аналіз вказаних металевих зразків. Того ж дня він разом з ОСОБА_14 поїхали до ОСОБА_29, який працює в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона. Та віддав йому зразок металу. ОСОБА_29 через годину виніс їм роздруківку хімічного складу зразків металу та сказав, що цей метал є ураном та може бути радіоактивним і щоб вони перевірили його дозиметром. Про результат дослідження, а саме про те, що метал наданий для дослідження являється ураном вони повідомили ОСОБА_15 та ОСОБА_18 та віддали їм роздруківку хімічного аналізу металу. Після цього вони домовились, що будуть далі шукати покупця на даний метал. В розмові з ОСОБА_14 той йому сказав, щоб не називати даний матеріал ураном, а називати його кульками чи колбами. Саме ці покази, в тій частині , що свідчать про обізнаність підсудних про те, що кожен з них розумів, що вони бажають здійснити передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, суд вважає можливим покласти в основу обвинувального вироку.

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_13 свою вину у вчиненні інкримінованого йому злочину не визнав, та дав покази про те, що

він працює на посаді газорізника в ТОВ «Метресурс», що здійснює свою діяльність на території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення. На початку літа 2010 року він знаходився в приміщенні будівлі № 59 під назвою «Цех великовузлової зборки», розташованої неподалік від недобудованих 5-го та 6-го енергоблоків Чорнобильської АЕС. В той час на другому поверсі він помітив металеві контейнери. На контейнері він побачив напис «іридій». Після того як він один контейнер розпиляв то витягнув звідти металевий предмет. Вказаний металевий предмет він показав ОСОБА_16, який працював дозиметристом в ТОВ «Метресурс». Він розпиляв ще кілька контейнерів і повиймав звідти такі ж метлеві предмети. В подальшому він домовився з ОСОБА_16 про вивезення вказаних металевих предметів за гроші в сумі 2000 гривень. Після цього він 22.08.2010 за допомогою ОСОБА_12, який також працював в ТОВ «Метресурс»на посаді газорізника, на автомобілі перевіз 3 картонні коробки з металом через контрольно-пропускний пункт «Зелений Мис»з зони відчуження до смт. Іванків, Київської області, де залишив їх за вказівкою ОСОБА_16 в кімнаті охоронця бази. ОСОБА_12 сказав, що в коробках його особисті речі. В подальшому від ОСОБА_16 він отримав за цей метал грошові кошти в сумі 2000 гривень, 500 гривень з яких залишив собі, а 1500 гривень віддав ОСОБА_12. Про те, що він продавав ОСОБА_16 уран, він дізнався лише після порушення кримінальної справи, а тоді він вважав, що продає ОСОБА_16 нержавіючий метал. У зговір ні з ким не вступав. Вищенаведені покази суд оцінює критично, як намагання уникнути кримінальної відповідальності, оскільки винуватість підсудного ОСОБА_13 у вчиненні інкримінованого йому злочину, підтверджується сукупністю доказів , досліджених у судовому засіданні, в тому числі його власними показами, даними під час досудового слідства.

Під час досудового слідства ОСОБА_13 дав показання про те, що на металевих контейнерах , які він розпилював були позначки радіаційної небезпеки. Після того як він один контейнер розпиляв то витягнув звідти металевий предмет. Вказаний металевий предмет він показав ОСОБА_16, який працював дозиметристом в ТОВ «Метресурс». В подальшому ОСОБА_16 запропонував йому розпиляти металеві корпуси та зібрати металеві предмети. В подальшому він домовився з ОСОБА_16 про вивезення вказаних металевих предметів за гроші в сумі 2000 гривень. Після цього він 22.08.2010 за допомогою ОСОБА_12, який також працював в ТОВ «Метресурс»на посаді газорізника, на автомобілі перевіз 3 картонні коробки з металом через контрольно-пропускний пункт «Зелений Мис»з зони відчуження до смт. Іванків, Київської області, де залишив їх за вказівкою ОСОБА_16 в кімнаті охоронця бази ТОВ «Метресурс», що знаходиться по вулиці Поліський шлях, 1 в смт. Іванків, Київської області. В подальшому від ОСОБА_16 він отримав за перевезення металевих предметів грошові кошти в сумі 2000 гривень, 500 гривень з яких залишив собі, а 1500 гривень віддав ОСОБА_12

Саме ці покази, в тій частині , що свідчать про обізнаність підсудного про те, що він достовірно знав що здійснює передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, суд вважає можливим покласти в основу обвинувального вироку.

Допитаний у судовому засіданні, як підсудний, ОСОБА_12 свою вину у вчиненні інкримінованого йому злочину не визнав, та дав покази про те, що він працює на посаді газорізника в ТОВ «Метресурс», що займається діяльністю на території зони відчуження та обов'язкового відселення. В серпні 2010 року до нього підійшов ОСОБА_13, який попросив його допомогти йому вивезти з зони відчуження та обов'язкового відселення до смт Іванків, Київської області три картонні коробки з його особистими речами. За дану послугу ОСОБА_13 обіцяв заплатити йому 1500 гривень. Він погодився на пропозицію ОСОБА_13 В подальшому 22 серпня 2010 року він на власному автомобілі разом з ОСОБА_13 перевезли через контрольно-пропускний пункт «Зелений Мис»три картонні коробки. Від проходження радіаційного контролю він не ухилявся, однак ніхто на контрольно-пропускному пункті не виявив, що предмети в коробках мали підвищений радіаційний фон. За вказану послугу він від ОСОБА_13 отримав гроші в сумі 1500 гривень. Про те, що знаходилося у коробках, він нічого не знав, у зговір ні з ким не вступав. Вищенаведені покази суд оцінює критично, як намагання уникнути кримінальної відповідальності, оскільки винуватість підсудного ОСОБА_12 у вчиненні інкримінованого йому злочину, підтверджується сукупністю доказів , досліджених у судовому засіданні, в тому числі його власними показами, даними під час досудового слідства.

Під час досудового слідства ОСОБА_12 дав показання про те, що він працює на посаді газорізника в ТОВ «Метресурс», що в серпні 2010 року до нього підійшов ОСОБА_13, який попросив його допомогти йому вивезти з зони відчуження та обов'язкового відселення до смт Іванків, Київської області три картонні коробки з металевими предметами, що мають підвищений радіаційний фон. За дану послугу ОСОБА_13 обіцяв заплатити йому 1500 гривень. Він погодився на пропозицію ОСОБА_13 В подальшому 22 серпня 2010 року він на власному автомобілі разом з ОСОБА_13 перевезли через контрольно-пропускний пункт «Зелений Мис»три картонні коробки з металевими предметами, що мали підвищений радіаційний фон. За вказану послугу він від ОСОБА_13 отримав гроші в сумі 1500 гривень.

Саме ці покази, в тій частині , що свідчать про обізнаність підсудного про те, що він достовірно розумів, що він бажає здійснити передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, суд вважає можливим покласти в основу обвинувального вироку, оскільки ці покази, підтверджуються іншими матеріалами справи.

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_20 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав, та дав покази про те що , він на даний час перебуває на посаді директора по науці та виробництву TOB НВП «Елтехмаш»з 2005 року та укладає і підписує договори, накладні, акти виконаних робіт на виготовлення та отримання продукції на товариство, має право підпису банківських документів та розпоряджається коштами підприємства. Податкову звітність складає головний бухгалтер TOB НВП «Елтехмаш». У зв'язку з тим, що основна продукція експортується, то TOB НВП «Елтехмаш»заявляє до відшкодування на розрахунковий рахунок ПДВ з бюджету. Щодо укладення угод про поставку ТМЦ, виконання послуг, робіт TOB НВП Елтехмаш»з TOB «Еігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані» та TOB «Капітал Інвест Групп» ОСОБА_20 пояснив, що він особисто повідомляв головного бухгалтера, що на електронну адресу TOB НВП «Елтехмаш»email» в електронному варіанті надходили проекти договорів з вищевказаними фірмами, після внесених поправок і уточнень договори роздруковувалися в двох примірниках, ставився підпис керівника та печатка підприємства та один з примірників договору відправляася рекомендованим листом за адресою контрагента вказаною в договорі. Він особисто підписував документи (договори, видаткові накладні та інш.), які підтверджують проведення взаємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест Групп» ставлячи свій підпис, чи головний бухгалтер ОСОБА_39 з його відома ставлячи його факсиміле. Деякі документи про вказані взаємовідносини підписував з його відома син -генеральний директор TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_46 А Він, ОСОБА_20, його інформував, що в зазначених документах все відповідає дійсності. TOB НВП «Елтехмаш» направляло поштою на адресу, яка зазначена на документах, майбутнього постачальника відповідні креслення для виготовлення вузлів. Дані ареси зазначені на документах (договорах, накладних, актах виконаних робіт ). Від TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та ТОВ «Капітал Інвест Групп» товарно-матеріальні цінності до TOB НВП «Елтехмаш», надходили разом з підписаними документами від імені даних постачальників фірмами перевізниками «САТ», «Нічний експрес», «Делівері» та інш. Другий екземпляр комплектів документів він підписвав зі сторони ТОВ НВП «Елтехмаш»та працівники товариства відправляли поштою чи через фірми -перевізники. Особисто він не знайомий з посадовими особами чи представниками постачальників TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані» та TOB «Капітал Інвест Групп» ніколи з ними не спілкувався та не зустрічався. З даними особами могли спілкуватись працівники бухгалтерії TOB НВП «Елтехмаш»по телефону. За результатами перевірки відповідними працівниками підприємства отриманих від постачальників вузлів та деталей TOB НВП «Елтехмаш»перераховувало грошові кошти тільки виключно по розрахунковому рахунку даним постачальникам. Довіреності на отримання ТМЦ у вказаних вище підприємств виписані на нього особисто. В журналі реєстрації довіреностей немає його підпису про отримання довіреності на отримання сировини у TOB «Бігма-ірейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест Групп»у зв'язку з тим, що на момент отримання продукції його не було на підприємстві і на довіреностях ставили його факсиміле. Довіреність відправлялась поштою разом з документами за юридичними адресами TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»іа TOB «Капітал Інвест Групп», а для оформлення документів з їхнього боку направлялась копія довіреності по факсу. Поставлені ТМЦ від даних підприємств, вихідні матеріали отримував ОСОБА_47. Приймала і фіксувала кількість, наявність супроводжуючих документів на складі ОСОБА_48. ОСОБА_47 отримує при пред'явленні паспорта вихідні матеріали на ТОВ «САТ», «Нічний експрес»та інші та привозить на територію підприємства в цех. Послуги по транспортуванню ТМЦ фірмами перевізниками оплачують фірми -постачальники TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест Групп».

У злочинну змову ні з ким не вступав, злочинів не вчиняв, всі дії щодо господарської діяльності підприємства TOB НВП «Елтехмаш»здійснювались лише в рамках чинного законодавства України.

Винуватість підсудних, у вчиненні інкримінованих їм злочинів повністю підтверджується дослідженими у судовому засіданні доказами, а саме:

- показаннями свідка ОСОБА_33, який дав показання про те, що він працює на посаді старшого оперуповноваженого в ОВС УБОЗ в м. Києві ГУМВС України в м. Києві. В кінці серпня 2010 ним в ході проведення оперативно -розшукових заходів було отримано оперативну інформацію про те, що громадянами в місті Києві продається радіоактивний метал під назвою «Уран», вільний обіг якого заборонений чинним законодавством України, масою близько 80 кілограм. В подальшому була створена робоча група з працівників Управління по боротьбі з організованою злочинністю в місті Києві та Служби безпеки України для координування дій по документуванню та розкриттю даного злочину. Було встановлено, що до вчинення даного злочину причетні ОСОБА_15, ОСОБА_18, ОСОБА_17 та ОСОБА_14 Було встановлено, що ОСОБА_14 та ОСОБА_17 зробили дослідження складу радіоактивного матеріалу в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона та переконались, що метал, який ними пропонується на продаж являється радіоактивним матеріалом під назвою «Уран». Як стало відомо в ході проведення оперативно-розшукових заходів ОСОБА_14 намагався продати вказаний радіоактивний матеріал по ціні 3500 доларів США за 1 кілограм. З метою розкриття даного злочину співробітник служби безпеки України ОСОБА_30 виступив в ролі покупця даного радіоактивного матеріалу та повинен був зустрітись з особами, які намагаються продати радіоактивний матеріал для підготовки до подальшої оперативної закупівлі даного матеріалу. Крім того інший співробітник служби безпеки України ОСОБА_32 виступив в ролі експерта при проведенні зустрічі з реалізаторами радіоактивного матеріалу. Зустріч з продавцями радіоактивного матеріалу було призначено 27.09.2010 на 11 годину 00 хвилин. 27.09.2010 приблизно о 10 годині 45 хвилин відбулась зустріч між ОСОБА_14, який виступав як продавець радіоактивного матеріалу та ОСОБА_30 на території, що знаходиться біля торговельного комплексу «Мегамаркет», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. Після розмови з ОСОБА_30 ОСОБА_14 направився до машини ВАЗ 2104, що знаходилась на стоянці неподалік. Біля вказаної машини вже знаходився ОСОБА_18 В подальшому ОСОБА_32 підійшов до ОСОБА_14 та ОСОБА_18 ОСОБА_32 за допомогою дозиметра виміряв радіаційний фон металевих предметів, що знаходились в металевому ящику встановив, що він в багато разів перевищує допустимі норми та його іонізуючий вплив може негативно вплинути на життя та здоров'я людей, що знаходяться неподалік. У зв'язку з цим було прийнято рішення про необхідність в негайному затриманні всіх осіб, що причетні до вчинення даного злочину та знаходяться неподалік від місця реалізації радіоактивного матеріалу на території торгово-розважального комплексу «Мегамаркет». Через деякий час було встановлено, що організував продаж радіоактивного металу ОСОБА_19, який пояснив, що йому даний радіоактивний матеріал передав ОСОБА_16 04.10.2010 було встановлено місце знаходження ОСОБА_16, який показав, де на території гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18 знаходиться інша частина захованого ним радіоактивного матеріалу. Ним про знахідку було повідомлено до чергової частини Вишнівського відділення міліції Києво-Святошинського РУ ГУМВС України в Київській області та викликано слідчо-оперативну групу. В ході огляду слідчим території вищевказаного гаражного кооперативу було виявлено сумку, в якій знаходилось сім металевих предметів, що мали підвищений радіаційний фон, тому у зв'язку з тим, що для транспортування джерела іонізуючого випромінювання необхідно мати спеціальний транспорт та спеціальний одяг. Через це 04.10.2010 було прийнято рішення не вилучати вказану сумку, а поставити біля неї охорону. В подальшому 05.10.2010, в присутності комісії, вказану сумку з вмістимим було вилучено та передано на зберігання в державне спеціалізоване підприємство «Радон». Всі заходи здійснювалися у суворій відповідності до вимог чинного кримінально-процесуального законодавства, ніякого тиску на підсудних не було.

- показаннями свідка (особи яка обрала собі анкетні дані ОСОБА_32), який дав показання про те, що в 20-х числах вересня 2010 року було створено робочу групу з працівників Управління по боротьбі з організованою злочинністю в місті Києві та Служби безпеки України для координування дій по документуванню та розкриттю злочину пов'язаного з незаконним поводженням з радіоактивними матеріалами.

Під час проведення оперативно -розшукових заходів було встановлено, що до вчинення даного злочину причетні ОСОБА_15, ОСОБА_18, ОСОБА_17 та ОСОБА_14 Було встановлено, що ОСОБА_14 та ОСОБА_17 зробили дослідження складу радіоактивного матеріалу в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона та переконались, що метал, який ними пропонується на продаж являється радіоактивним матеріалом під назвою «Уран». Під час операції по розкриттю даного злочину співробітник Служби безпеки України ОСОБА_30 повинен був виступити в ролі покупця даного радіоактивного матеріалу та зустрітись з особами, які намагаються продати радіоактивний матеріал, для встановлення наявності забороненого для вільного обігу радіоактивного матеріалу та його подальшого вилучення з незаконного обігу. Він мав виступити в ролі експерта з метою встановлення наявності радіоактивного матеріалу при проведенні зустрічі з його реалізаторами. На вказаній зустрічі він повинен був перевірити наявність радіоактивного матеріалу та його розміри, виміряти радіаційний фон даного радіоактивного матеріалу для встановлення того чи є він небезпечний для життя та здоров"я людей. Йому було повідомлено, що ОСОБА_14 під час зустрічі буде уникати конкретизації та називати радіоактивний метал словом «Уран», а під час розмови буде його називати як «шарики», «металеві шарики», та «брудний метал». З собою він повинен був мати дозиметр. 27.09.2010 приблизно о 10 годині 45 хвилин відбулась зустріч між ОСОБА_14, який виступав як продавець радіоактивного матеріалу та ОСОБА_30 на території, що знаходиться біля торговельного комплексу «Мегамаркет», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. В подальшому ОСОБА_30 разом з ОСОБА_14 пішли в кафе, що розташоване на 2-му поверсі торгового центру «Мегамаркет»де з ним розмовляв. В подальшому він направився до місця вказаного ОСОБА_30, де зустрівся з ОСОБА_14 біля машини ВАЗ 2104, що знаходилась на стоянці неподалік. Біля вказаної машини вже знаходився ОСОБА_18, який відчинив багажник вказаного автомобіля та відкрив разом з ОСОБА_14 металевий ящик, в якому знаходились металеві предмети округлої форми. ОСОБА_14 один металевий предмет округлої форми витягнув з металевого ящика та поклав його в багажник автомобіля. Після цього ОСОБА_14 сказав йому, щоб він поміряв радіоактивний фон даних металевих предметів, що знаходяться в металевому ящику. Коли він за допомогою дозиметра поміряв радіоактивний фон металевих предметів то дозиметр показав, що радіоактивний фон становить близько 1000 мікрорентген на годину, що в багато разів перевищує допустимі норми. Він сказав вголос до ОСОБА_18 та ОСОБА_14, що вказані предмети мають велике радіоактивне випромінювання та являються гарним товаром потім він показав їм результати вимірювання радіоактивного фону, що показав дозиметр. Після цього він спитав у них чи не бояться вони мати справу з радіоактивними металами. ОСОБА_14 разом з ОСОБА_18 сказали, що бояться, але хочуть заробити на продажу грошей. У зв'язку з тим, що дозиметр показав великий радіоактивний фон, то робочою групою по координації дій в документуванні даного злочину за його умовним сигналом було прийняте рішення не продовжувати дальше перемовини щодо придбання даного радіоактивного матеріалу а негайно затримати всіх осіб, що причетні до вчинення даного злочину.

- показаннями свідка ( особи, що обрала собі анкетні дані ОСОБА_30) , даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні про те, що в 20-х числах вересня 2010 року було створено робочу групу з працівників Управління по боротьбі з організованою злочинністю в місті Києві та Служби безпеки України для координування дій по документуванню та розкриттю злочину пов'язаного з незаконним поводженням з радіоактивними матеріалами. Під час проведення оперативно -розшукових заходів було встановлено, що до вчинення даного злочину причетні ОСОБА_15, ОСОБА_18, ОСОБА_17 та ОСОБА_14 Оперативним шляхом було встановлено, що ОСОБА_14 та ОСОБА_17 зробили дослідження складу радіоактивного матеріалу в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона та переконались, що метал, який ними пропонується на продаж являється радіоактивним матеріалом під назвою «Уран». З метою розкриття даного злочину йому було запропоновано виступити в ролі покупця даного радіоактивного матеріалу та зустрітись з особами, які намагаються продати радіоактивний матеріал, для встановлення наявності забороненого для вільного обігу радіоактивного матеріалу та його подальшого вилучення з незаконного обігу. Він надав свою згоду на участь у проведенні вказаної операції. Крім цього ОСОБА_32 повинен був виступити в ролі експерта з метою встановлення наявності радіоактивного матеріалу при проведенні зустрічі з його реалізаторами. На вказаній зустрічі він повинен був виступити в ролі покупця радіоактивного матеріалу та провести зустріч з ОСОБА_14 Йому було повідомлено, що ОСОБА_14 під час зустрічі буде уникати конкретизації та називати радіоактивний метал словом «Уран», а під час розмови буде його називати як «шарики», «металеві шарики», «брудний метал». Зустріч з продавцями радіоактивного матеріалу було призначено 27.09.2010 на 11 годину 00 хвилин. 27.09.2010 приблизно о 10 годині 45 хвилин відбулась зустріч між ОСОБА_14, який виступав як продавець радіоактивного матеріалу та ним на території, що знаходиться біля торговельного комплексу «Мегамаркет», що розташований по вулиці Антоновича, 50 в місті Києві. В подальшому він разом з ОСОБА_14 пішли в кафе, що розташоване на 2-му поверсі торгового центру «Мегамаркет»де з ним розмовляв. Під час розмови з ОСОБА_14 він обговорив з ним питання щодо наявності запропонованого на продаж матеріалу, умови його тестування на предмет радіоактивного фону та ваги. Потім він зателефонував ОСОБА_32 та сказав, куди саме йому буде необхідно підійти до ОСОБА_14, щоб заміряти товар на радіоактивний фон. Крім того ОСОБА_14 йому повідомив, що всі питання пов'язані з купівлею продажем матеріалу необхідно вирішувати тільки з ним. В подальшому ОСОБА_32 зустрівся з ОСОБА_14 біля автомобіля ВАЗ 2104, що знаходилась на стоянці неподалік.

- показаннями свідка ОСОБА_29, який дав показання про те, що він на даний час працює в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона в м. Києві. В кінці серпня 2010 року йому на мобільний номер телефону передзвонив чоловік, який представився ОСОБА_43. ОСОБА_97 йому по телефону сказав, що йому потрібно визначити склад металу. В подальшому він зустрівся з ОСОБА_17 та той йому дав, для визначення складу металу, замотаний в папері один кусочок металу чорного кольору. Вказаний кусок металу він положив до скануючого електронного мікроскопу з системою мікроаналізу та почав робити аналіз. В подальшому він отримав результат, що метал який він положив у мікроскоп являє собою суміш Урану та вуглецю. Після цього він за допомогою спеціальної шкали спектрів, що знаходиться в комп'ютері зрівняв еталонний спектр елементу під назвою Уран з тим спектром який він отримав внаслідок спектрального аналізу металу результат виявився таким же. Він роздрукував результат дослідження металу на аркушу паперу формату А -4. На даному аркуші були надруковані всі складові частини металу, який було надано на дослідження, а саме, що даний метал в основному складається з урану та вуглецю. Після цього він витягнув кусок металу під назвою Уран та виніс його разом з роздруківкою хімічного складу ОСОБА_17, який чекав на вході біля корпусу № 2 інституту електрозварювання імені Є. О. Патона. Він пояснив ОСОБА_17, що метал який він йому дав на дослідження являє собою -Уран. Про вказаний факт він повідомив працівників міліції та розказав їм все що йому було відомо про ОСОБА_17. Умислу на виконання будь-яких дій з хімічним елементом під назвою Уран в нього не було.

- показаннями свідка ОСОБА_25, даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що в теперішній час він працює директором ТОВ «Метресурс». Його фірма займається збором, переробкою металолому, дезактивацією радіактивно забруднених матеріалів на території зони відчуження та обов'язкового безумовного відселення. На ведення своєї діяльності в нього є ліцензія міністерства промислової політики на ведення робіт з металобрухтом та ліцензія державного комітету ядерного регулювання на провадження робіт з дезактивації та фрагментації металоконструкцій. Він користується гаражем, що розміщений за адресою: АДРЕСА_18, гаражний кооператив «Луч», місце № 141. Дублікат ключів від даного гаражу він дав ОСОБА_16, який працює в його фірмі на посаді дозиметриста. Гаражем він рідко користувався, тому дав дублікат ключа від нього ОСОБА_16, щоб у випадку необхідності той міг туди помістити свій автомобіль та особисті речі. ОСОБА_16 йому не повідомляв, які саме речі та коли саме заносить до гаражу. Офіційного укладених договорів оренди у нього ні з ким не було.

- показаннями свідка ОСОБА_49, даними під час досудового слідства та дослідженими у судовому засіданні, про те, що він працює в ТОВ «Метресурс»сторожем. Приблизно в кінці серпня 2010 року, коли він був на базі в с.м.т. Іванків на прохідну під'їхав автомобіль з нього вийшли два хлопці і попросили поставити на прохідній три картонних коробки перемотані скотчем, для кого, вони не сказали, сказали тільки, що хтось приїде і забере. Дані коробки вони поставили в прохідній біля дверей, після чого поїхали. Даних людей раніше не бачив і вони йому незнайомі. В подальшому того ж дня ввечері він вказані коробки віддав водієві, який підїхав на прохідну та спитав, де коробки, які для нього залишали . Даного водія, який приїжджав за коробками, він раніше ніколи не бачив та з ним незнайомий.

- показаннями свідка ОСОБА_24, який дав показання про те, що він користується автомобілем моделі «Wolksvagen»д.н.з. НОМЕР_12 чорного кольору. ОСОБА_16 він знає приблизно з 2006 року. Приблизно в 20-х числах серпня 2010 року в денний час доби йому перетелефонував ОСОБА_16 та попросив, щоб він за гроші в сумі 500 гривень з'їздив до смт. Іванків, Київської області на базу (назву бази не памятає) та забрав звідти коробки з залізом. Він погодився на пропозицію ОСОБА_16 та сказав, що зможе поїхати на базу та звідти забрати коробки з залізом. В подальшому він автомобілем моделі «Wolksvagen»д.н.з. НОМЕР_12 чорного кольору поїхав на базу, дорогу туди по телефону підказував ОСОБА_16 Вказана база знаходиться на околиці смт. Іванків, Київської області. Того дня в вечірній час приблизно о 20 годині він приїхав на вказану базу. В подальшому йому двоє хлопців поклали до багажнику його автомобіля три картонних коробки, які були обмотані клейкою стрічкою скотч, після чого поїхав назад до міста Вишневе, Києво-Святошинського району, Київської області. ОСОБА_16 його попросив в телефонній розмові, щоб він привіз вказані ящики з металом до гаражно-будівельного кооперативу «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17 де їх потрібно буде передати ОСОБА_22 В подальшому того ж дня приблизно о 21 годині він зустрівся з ОСОБА_22 в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17. Після цього в гаражі № 428, яким той користується були виложені з багажника автомобіля три картонних коробки з металом, які були покладені на підлогу з правої сторони від вхідних дверей гаража. Через день після того як він привіз коробки з металом до міста Вишневе, Києво-Святошинського району, Київської області в 20-х числах серпня 2010 року він отримав від ОСОБА_16 гроші в сумі 500 гривень

- показаннями свідка ОСОБА_22, який дав показання про те, що він користується гаражем № 428, який розташований в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17. В 2007 році ключі від вказаного гаража він отримав від батька своєї дружини, а саме ОСОБА_23. ОСОБА_16 він знає вже на протязі 5 років. Про ОСОБА_16 йому відомо, що той працює в зоні відчуження Чорнобильської АЕС на фірмі. Що це за фірма та чим саме там ОСОБА_16 займається йому невідомо. В січні 2009 року він на прохання ОСОБА_16 погодився, щоб той зберігав в гаражі автомобільні шини від своєї машини. Ключів від гаража в ОСОБА_16 не було. Приблизно в 20-х числах серпня 2010 року йому на мобільний номер телефону перетелефонував ОСОБА_16 та попросив його прийняти на зберігання в гараж від ОСОБА_24 якусь річ. Він погодився на вказану пропозицію. Після цього ОСОБА_16 в телефонній розмові сказав йому, що через деякий час до нього в гараж під'їде ОСОБА_24 та привезе якусь річ, проте не уточнив яку саме. Після цього приблизно о 20 годині 40 хвилин того дня йому на мобільний номер телефону передзвонив ОСОБА_24 та сказав що привіз коробки і спитав куди їх можна покласти. Він сказав, що необхідно їх покласти в гаражі. № 428, який розташований в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17. В подальшому того ж дня приблизно о 21 годині 20 хвилин він зустрівся з ОСОБА_24 та на автомобілях направилась до гаражу яким він користується. В гаражі вони виложили з багажника його автомобіля три картонних коробки з якимось металом, які помістили на підлогу з правої сторони від вхідних гаража. Те що це саме метал він визначив по сильній вазі коробок. Жодної винагороди за зберігання картонних коробок з металом, що належали ОСОБА_16 він не отримував. Десь через 2-3 дні приблизно в 20-х числах серпня 2010 йому перетефонував ОСОБА_16 та він віддав йому особисто картонні коробки, які привіз ОСОБА_24 на зберігання в гараж яким він користується. Коробки з металом знаходились в гаражі № 428 гаражно-будівельного кооперативу «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17 приблизно 2 -3 дні. Самі події відбувались в 20 -х числах серпня 2010 року. Того дня в 20 -х числах серпня 2010 року перед тим як забрати картонні коробки з металом з гаражу № 428 гаражно-будівельного кооперативу «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17 Київської області ОСОБА_16 перетелефонував йому зранку та спитав про те коли саме він зможе забрати коробки з металом. Що це був за день він не пам'ятає. В подальшому того дня приблизно о 10 годині він зустрівся біля гаражу з ОСОБА_16 та допоміг йому перенести до багажника автомобіля «Фольксваген»темно-синього кольору коробки з металом.

- показаннями свідка ОСОБА_26, який дав показання про те, що ОСОБА_16 він знає вже на протязі 3-х років. З ним у нього склались товариські стосунки. Знає, що ОСОБА_16 працює в місті Чорнобиль, Київської області, проте чим саме він там займається він не знає. Приблизно в кінці серпня 2010 року в телефонній розмові з ОСОБА_16 останній його попросив підійти разом з кутовою шліф машиною до гаражного кооперативу та там допоміг йому відрізати декілька кусків металу. ОСОБА_16 також розповів як саме можна пройти до вказаного гаражного кооперативу. Через деякий час він під'їхав на автомобілі до одного із гаражних боксів , де знаходився ОСОБА_16 та ще троє чоловіків. Йому дані люди не представлялись. ОСОБА_16 сказав, що йому потрібно відпиляти декілька кусочків з металевих предметів. Коли він зайшов до гаражу, то там знаходилось двоє чоловіків. За проханням ОСОБА_16 він за допомогою кутової шліфмашини відрізав кусочки металу від наданих йому металевих предметів. Різкою металу керували двоє чоловіків, які знаходились в гаражі разом з ним. Один з чоловіків знімав на мобільний телефон різку ним металу та робив фотографії. В подальшому фотографії він комусь відправляв. Різка металу в нього зайняла приблизно 1 годину часу. Весь час знаходячись в гаражі вказані мною двоє чоловіків робили спільну роботу направлену на отримання зразків металу. Ні до ні після різки ОСОБА_16 не говорив йому про те, що за метал він ріже а він особисто його про це не запитував. Жодної винагороди за порізку металу ОСОБА_16 йому не пропонував та не давав. Він погодився на його прохання з товариських мотивів.

- показаннями свідка ОСОБА_23, який дав показання про те що у нього у власності є гараж № 428, який розташований в гаражно-будівельному кооперативі «Вишневий», що розташований по АДРЕСА_17. В 2007 році ключі від вказаного гаража він віддав ОСОБА_22, щоб той ним користувався бо сам гараж йому був непотрібен, оскільки автомобіля не було на той час. З 2007 року він до даного гаража не заходив та не знає, що там зберігається. Про те, що в даному гаражі зберігався радіоактивний матеріал йому було невідомо так як про це йому ніхто не повідомляв.

- показаннями свідка ОСОБА_51, який дав показання про те, що ОСОБА_16 він знає з 1990 року. Вони з ним навчались в паралельних класах в школі. Приблизно з 2002 року він разом з ним та ОСОБА_25 працювали в ТОВ «МетРесурс». Про ОСОБА_16 нічого поганого розповісти не може так як знає його з доброї сторони як непоганого працівника. Приблизно з 2006 року він користувався гаражем № 141, що знаходиться в кооперативі «Луч»по АДРЕСА_18. ОСОБА_17 від гаражу йому дав ОСОБА_25 В гаражі він зберігав свої особисті речі. Нічого забороненого законом він в даному гаражі не зберігав. Також він знає про те, що в ОСОБА_16 також були ключі від даного гаража, які йому також дав ОСОБА_25 В гаражі ОСОБА_16 зберігав колеса, ставив туди машину. Про те, що ОСОБА_16 зберігав в даному гаражі радіоактивний метал йому не було невідомо.

- показаннями свідка ОСОБА_31, який дав показання про те, що в січні 2007 року він придбав транспортний засіб марки ВАЗ моделі 210430-20-ЗНІ 2007 року випуску в кредит на 7 років. В червні 2010 року він вирішив продати вказану машину бо в нього виникла заборгованість по оплаті кредиту. Про продаж машини він також повідомив своєму сусіду ОСОБА_52, який проживає за адресою: АДРЕСА_14. В подальшому 11.06.2010 ОСОБА_52 повністю в банку погасив його кредит після чого в приватного нотаріуса Києво - Святошинського нотаріального округу ОСОБА_53 ним було дано довіреність розпоряджатися від його імені вказаним транспортним засобом (продати, обміняти, здавати в оренду) ОСОБА_52 та його сину ОСОБА_19 Після оформлення доручення він не цікавився тим, що з його машиною. Що саме перевозилось в його колишній машині та ким саме йому невідомо.

- показаннями свідка ОСОБА_54, даними під час досудового слідства та дослідженими у судовому засіанні про те, що він працює на посаді старшого дільничного інспектора Вишнівського МВМ ГУМВС України в Київській області. 04.10.2010 приблизно о 20 годині він за вказівкою заступника начальника Вишнівського МВМ ОСОБА_55 прибув до гаражного кооперативу «Луч», розташованого по АДРЕСА_18 для охорони виявленої сумки з радіоактивною речовиною. Охороняв він сумку разом з працівником громадської організації «Дельта»громадянином ОСОБА_56.

- показаннями свідка ОСОБА_57, даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що він працює на посаді оперативного чергового Києво-Святошинського РВ ГУМВС України в Київській області. 05.10.2010 йому начальником Вишнівського МВМ ОСОБА_55 було дано вказівку на охорону сумки чорного кольору, що була виявлена в гаражному кооперативі «Луч», розташованого по АДРЕСА_18. В подальшому він прибув до вказаного кооперативу та змінив дільничного інспектора міліції ОСОБА_54 та працівника громадської організації «Дельта»громадянина ОСОБА_56. Під час охорони вказаної сумки до неї ніхто не підходив та не торкався. 05.10.2010 о 10 годимні 30 хвилин під'їхали працівники ДСП «Радон»на спеціальному транспорті в спец одязі та зі спеціальною апаратурою, які оглянули вилучили вказану сумку з вмістимим про що було складено Акт.

- показаннями свідка ОСОБА_58, даними під час досудового слідства та дослідженими у судовому засіданні, про те , що вона працює на посаді слідчого Вишнівського МВМ ГУМВС України в Київській області. 04.10.2010 вона знаходилась на добовому чергуванні. В 2-гій половині дня по вказівці чергового Вишнівського МВМ ГУМВС України в Київській області вона виїхала на виїзд до гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18. По прибуттю на місце нею оглядалась територія вказаного гаражного кооперативу про що було складено протокол огляду місця події. В ході огляду місця події було виявлено біля гаражів сумку чорного кольору. Під час огляду в присутності працівників СЕС було встановлено, що дана сумка випромінює іонізуюче випромінення, що перевищує норму та шкідливо впливає на здоров'я. У зв'язку з вказаним та тим що на момент проведення огляду місця події не було спеціального одягу, спеціального обладнання та спеціального транспорту для переміщення вказаної сумки вона не вилучалась а була залишена під охороною працівників міліції.

- показаннями свідка ОСОБА_59, даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що 27.09.2010 він був запрошений в якості понятого при проведенні огляду місця події, а саме паркінгу, що розташований навпроти торговельного центру «Мегамаркет»по вулиці Антоновича, 50 в м. Києві. В ході проведення огляду були виявлені та вилучені особисті речі ОСОБА_18, ОСОБА_15, ОСОБА_17 та ОСОБА_14 Крім того оглядався автомобіль моделі «Мазда 6»днз. НОМЕР_68, що належить ОСОБА_14 та автомобіль моделі «Фольксваген транспортер»днз НОМЕР_15, що належить ОСОБА_15 З останнього автомобіля були вилучені грошові кошти та речі. В ході огляду місця події оглядався також автомобіль моделі ВАЗ 2104 днз НОМЕР_10, в багажнику якого було виявлено та в подальшому вилучено 11 сферичних металевих предметів та 10 напівсферичних металевих предметів. Крім того протоколом огляду місця події було вилучено сам автомобіль моделі ВАЗ 2104 днз НОМЕР_10. Всі вилучені речі були поміщені до поліетиленових пакетів, які були опечатані.

- показаннями свідка ОСОБА_60, які аналогічні показанням свідка ОСОБА_59, даними під час досудового слідства, та дослідженим у судовому засіданні.

- показаннями свідка ОСОБА_40, , даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що вона працює на посаді провідного інженера радіологічного відділу Києво-Святошинської рай санепідемстанції МОЗ України. 04.10.2010 приблизно о 20 годині 30 хвилин вона прибула на територію гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18. В ході огляду вона виявила сумку . Коли вона заміряла приладом ДРГ -01 т радіаційний фон, то встановила, що він перевищує в 5 разів допустимий рівень. Вищевказану сумку в якій містилось джерело іонізуючого випромінювання заборонено транспортувати в звичайних умовах. Для транспортування необхідно спеціальний транспорт та спеціальний одяг.

- показаннями свідка ОСОБА_61, про те, що він працює в інституті Ядерних досліджень національної академії наук України на посаді молодшого наукового співробітника. 27.09.2010 він приймав участь в огляді місця події, а саме автомобільної стоянки, що розташована біля торговельного центру «Мегамакс»розташованого по вулиці Антоновича, 50 в м. Києві. Під час огляду місця події він використовував прилад «гаммаспектрометр». В ході огляду в багажнику автомобіля ВАЗ темно-зеленого кольору він побачив металевий контейнер розміром 60 X 40 см., який знаходився в положенні -«відчинено». В даному контейнері знаходились кулеподібні предмети та фрагменти в загальній кількості -21 штука. Він робив заміри спектрального складу випромінювання від предметів з використанням прибору «Уран -Плутонієвий інспектор». За попередніми висновками вилучений предмет являється ядерним матеріалом - Ураном збідненим за ізотопом 235 -«U-235». Після проведення замірювання співробітники КДМСК УКР ДО «Радон»погрузили виявлені радіоактивні предмети до спеціального контейнеру, що був опломбований та опечатаний представником міліції. В подальшому присутні повноважні особи склали Акт по факту вилучення джерела іонізуючого випромінювання. Крім того свідок пояснив, що разом з ОСОБА_62 проводив експертне дослідження вилученого матеріалу, висновок експертизи підтримує у повному обсязі, хоча в тексті експертного висновку помилково зроблено посилання на постанову КМУ , що на момент проведення дослідження вже втратила чинність. Експертний висновок відповідає законодавству україни у галузі ядерної безпеки, що є чинним на даний час.

- показами свідка ОСОБА_63, про те, що в його провадженні під час досудового слідства перебувала дана кримінальна справа. Всі слідчі дії здійснювалися у суворій відповідності до чинного кримінально-процесуального законодавства, ніякого тиску на підсудних не було.

- протоколом огляду місця події від 27.09.2010 відповідно до якого 27.09.2010 в багажнику автомобіля ВАЗ 2104 д.н.з. НОМЕР_10, яким за довіреністю керував ОСОБА_19, що знаходився на паркінгу навпроти торговельного центру «Мегамаркет», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 50, виявлено та вилучено металеві предмети в кількості 21 штука, що згідно експертизи № 1-17/1280 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною, джерелом іонізуючого випромінювання та ядерним матеріалом, Мобільний телефон «Nokia 7360»в корпусі чорно -сірого кольору, ІМЕІ: НОМЕР_16 зі вставленою всередині сім картою "Ase&Base" мобільного оператора «Київстар»серійний номер якої НОМЕР_17; мобільний телефон «Sony Ericson W 580 І», в корпусі рожевого кольору ІМЕІ: НОМЕР_18 із вставленою всередині сім картою мобільного оператора «Київстар»серійний номер НОМЕР_19; мобільний телефон «Nokia»6303 ci»в корпусі чорного кольору ІМЕІ: НОМЕР_20 із вставленою всередині сім-картою мобільного оператору «UMC»серійний номер НОМЕР_21; чохол від телефону шкіряний; мобільний телефон «Nokia»в корпусі блакитного кольору ІМЕІ: НОМЕР_22 із вставленою всередині сім-картою мобільного оператору «Київстар»серійний номер НОМЕР_23; розкладний мобільний телефон «Nokia 2720а-2»в корпусі чорного кольору ІМЕІ: НОМЕР_24 із вставленою сім-картою оператора мобільного зв'язку «Life»серійний номер НОМЕР_25; мобільний телефон «Нокіа 6303»в корпусі сірого кольору ІМЕІ: НОМЕР_26 із вставленою сім-картою оператора мобільного зв'язку «Київстар»серійний номер НОМЕР_27; чохол шкіряний від мобільного телефону, мобільний телефон «Apple Iphone»з сім картою мобільного оператора «Лайф», серійний номер НОМЕР_31 та чохол темного кольору до нього, мобільний телефон «Samsung Duos»в корпусі темно-коричневого кольору та чохол до нього в корпусі коричневого кольору ІМЕІ: НОМЕР_28; НОМЕР_29 із вставленою сім-картою мобільного зв'язку «Київстар»серійний номер НОМЕР_30 та сім-картою мобільного оператора «МТС»серійний номер НОМЕР_32. Крім того даним протоколом було вилучено автомобіль ВАЗ 2104 д.н.з. НОМЕР_10. Вказані вилучені речі були визнаними речовими доказами по кримінальній справі № 18-487.

- протоколом огляду місця події від 04.10.2010 відповідно до якого 04.10.2010 на території гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18, виявлено сумку з джерелом іонізуючого випромінювання, яку було залишено під охороною працівників міліції. В подальшому вказане джерело іонізуючого випромінювання було оглянуте та прилучення в якості речового доказу

- актом вилучення та передачі металевих предметів в кількості 7 штук, що згідно експертизи № 1-17/1281 від 20.12.2010 виготовлені із збідненого металічного урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235 U і є радіоактивною речовиною, джерелом іонізуючого випромінювання та ядерним матеріалом, для зберігання до закінчення слідчих дій та вирішення питання по суті справи в Київському державному міжобласному комбінаті українського державного об'єднання «Радон».

- актом перевірки виконання санітарного законодавства від 04.10.2010 складеним інспектором радіологічного відділу Києво-Святошинської райсанепідемстанції ОСОБА_40, згідно якого на території гаражного кооперативу «Луч», розташованого по АДРЕСА_18 була виявлена сумка, що містила джерело іонізуючого випромінення. Були запропоновані заходи забезпечити охорону сумки з джерелом іонізуючого випромінювання та викликати спеціальний транспорт для переміщення джерела іонізуючого випромінення до спеціального сховища.

- протоколом відтворення обстановки та обставин події від 12.10.2010 в ході якого обвинувачений ОСОБА_13 відтворив обставини вчиненого ним злочину;

- протоколом відтворення обстановки та обставин події від 13.10.2010 в ході якого обвинувачений ОСОБА_12 відтворив обставини вчиненого ним злочину;

- протоколом відтворення обстановки та обставин події від 14.10.2010 в ході якого обвинувачений ОСОБА_16 відтворив обставини вчиненого ним злочину;

- протоколом відтворення обстановки та обставин події від 27.10.2010 в ході якого ОСОБА_19 відтворив обставини вчиненого ним злочину.

- протоколом очної ставки від 02.11.2010 між ОСОБА_19 та обвинуваченим ОСОБА_15 в ході якої якої ОСОБА_19 підтвердив раніше дані ним показання та розповів про роль ОСОБА_15 у вчиненому злочині.

- протоколом очної ставки між ОСОБА_64 та обвинуваченим ОСОБА_18 в ході якої ОСОБА_19 підтвердив те, що ОСОБА_18 доводив до його відома результат проведеного аналізу зразків металу, що проводився 27.08.2010, а саме те що метал наданий на аналіз, згідно проведеного дослідження являється ураново-іридієво-гафнієвим сплавом.

- протоколом очної ставки від 10.11.2010 між ОСОБА_19 та обвинуваченим ОСОБА_16 в ході якої ОСОБА_19 та ОСОБА_16 підтвердили раніше надані ними показання. ОСОБА_16 підтвердив обізнаність ОСОБА_19 в тому, що метал який був ним запропонований йому на продаж являвся з зони відчуження Чорнобильської АЕС. ОСОБА_19 з метою ухилення від кримінальної відповідальності та покарання почав змінювати свої показання відносно джерела іонізуючого випромінювання та своїх попередніх розмов з ОСОБА_16 щодо аналізу металу, який був проведений 27.08.2010.

- протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 04.11.2010, згідно якого свідок ОСОБА_29 серед пред'явлених йому для впізнання 20 фотознімків осіб впізнав ОСОБА_17 як особу, яка передавала йому для дослідження метал, що виявився радіоактивним матеріалом під назвою «Уран».

- протоколом очної ставки від 16.12.2010 проведеної між свідком ОСОБА_29 та обвинуваченим ОСОБА_65, в ході якої свідок ОСОБА_29 підтвердив показання, які він давав раніше.

- протоколом виїмки від 13.01.2011, згідно якого 13.01.2011 в приміщенні штабу батальйону міліції з ОЗРЗ ГУМВС України в Київській області було проведено виїмку журналу обліку заїзду автотранспорту в зону відчуження через контрольно-пропускний пункт «Зелений Мис»та журнал обліку виїзду автотранспорту з зони відчуження через контрольно-пропускний пункт «Зелений Мис». Вказані журнали були оглянуті та прилучені в якості речових доказів по кримінальній справі

- протоколом виїмки від 08.10.2010, згідно якого 08.10.2010 в торговельному центрі «Мегамаркет», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 50 було проведено виїмку інформації з камер відеоспостереження за 27.09.2010 року. Вказана інформація з камер відеоспостереження за 27.09.2010 року була оглянута записана на диск DVD-R Verbatim 16х, який прилучений в якості речового доказу по кримінальній справі.

- Листом з державного комітету ядерного регулювання, про те, що ОСОБА_15, ОСОБА_14, ОСОБА_17, ОСОБА_19, ОСОБА_18, ОСОБА_16, ОСОБА_13, ОСОБА_12 не отримували ліцензії на право провадження діяльності з ДІВ.

- Листом з державного департаменту -адміністрація зони відчуження і зони безумовного «обов'язкового»відселення громадянин ОСОБА_12 на підставі заявки встановленого зразка від ТОВ «Метресурс»мав право проїзду КПП «Дитятки», «Лелів»зони відчуження і зони безумовного (обов'язкового) відселення. Громадянин ОСОБА_12 на підставі заявки встановленого зразка від ТОВ «Метресурс»мав право користуватись з 13.04.2010 автомобілем марки ВАЗ 2105 д.н.з. НОМЕР_11, а з 25.06.2010 автомобілем марки РАФ д.н.з. НОМЕР_33

- висновком експертизи радіоактивних речовин № 1-17/1280 від 20.12.2010, згідно з яким всі надані для експертного дослідження предмети (одинадцять кулястої і десять специфічної форми загальною масою 35,42 кг) виготовлені із збідненого урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235-U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови КМУ № 196 від 28.02.2001 р. цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. Всі предмети виготовлені промисловим способом. Предмет специфічної форми та предмет кулястої форми є складовими частинами одного пристрою. Виготовлені зі збідненого урану конструкції такого типу, як правило служать захисними оболонками пристроїв, в яких використовуються потужні джерела іонізуючого випромінювання. Таких джерел іонізуючого випромінювання в наданих нга експертизу предметах виявлено не було. На предметах виявлено значне пошкодження поверхневого шару, що робить їх джерелами альфа- та бета-радіоактивного забруднення довкілля або особи, що контактує з цими предметами. Цей факт був підтверджений за допомогою зняття вологих мазків та вимірювання їх на гамма -спектрометрі. Зв'язок досліджених предметів з тими, що були вилучені з незаконного обігу 4-го жовтня 2010 року невстановлений. Дозвіл на придбання, носіння, зберігання, використовування, передачу, видозміну розпилювання або знищення джерел іонізуючого випромінення та інші види робіт з ними згідно «Основних санітарних правил забезпечення радіаційної безпеки України»(ОСПУ-2005, п. 10 ) дають Державний комітет ядерного регулювання України (ДКЯР України) та територіальні санітарно-епідеміологічні служби (СЕС) МОЗ України. При поводженні з радіоактивними речовинами необхідно додержуватись правил і норм викладених в «Нормах радіаційної безпеки (НРБУ-97)»і «Основних санітарних правилах забезпечення радіаційної безпеки України (ОСПУ-2005)».

Радіоактивні предмети до ухвалення рішення по суті можуть зберігатись в спецсховищах Інституту ядерних досліджень НАН України оба державних міжобласних комбінатів Українського державного об'єднання «Радон». На предметах не виявлено знаків радіаційної небезпеки. Для виявлення радіоактивного випромінення наданих на експертизу предметів необхідно мати спеціальне обладнання, а саме: радіометри, дозиметри або спектрометри. Для встановлення факту належності предметів до джерел іонізуючого випромінювання людина повинна мати спеціальну освіту в галузі прикладної ядерної фізики. Достовірно встановити факт радіоактивності предметів можна за допомогою вищевказаних спеціальних приладів при розміщенні їх на відстані не більше ніж 20 см від предметів. Рівень випромінювання від предметів зі збідненого урану не залежить від того чи були вони у використанні, чи ні, якщо при використанні навмисне не зменшувалась їх маса. Предмети випромінюють незалежно від умов їх використання. Всі предмети мають питому активність альфа-випромінюючих радіонуклідів -17600 Бк/г та питому активність бета-випромінюючих радіонуклідів -25600Бк/г, що суттєво перевищує «Рівні звільнення від регулюючого контролю джерел іонізуючого випромінювання за питомою та сумарною активністю»(Постанова КМУ України від 16.11.2000 р. № 1718)

- висновком експертизи радіоактивних речовин № 1-17/1281 від 20.12.2010, згідно з яким надані для експертного дослідження сім предметів овальної форми ( чотири одного типу і три -другого), загальною масою 38,62 кг) виготовлені із збідненого урану, який отримується в процесі промислового збагачення урану по ізотопу 235-U і є радіоактивною речовиною та джерелом іонізуючого випромінювання. Згідно Постанови КМУ № 196 від 28.02.2001 р. цю речовину слід розглядати ще і як ядерний матеріал. На предметах не виявлено знаків радіаційної небезпеки. Всі предмети виготовлені промисловим способом. Виготовлені зі збідненого урану конструкції такого типу, як правило служать захисними оболонками пристроїв, в яких використовуються потужні джерела іонізуючого випромінювання. Таких джерел іонізуючого випромінювання в наданих на експертизу предметах виявлено не було. На предметах виявлено значне пошкодження поверхневого шару, що робить їх джерелами альфа- та бета-радіоактивного забруднення довкілля або особи, що контактує з цими предметами. Цей факт був підтверджений за допомогою зняття вологих мазків та вимірювання їх на гамма-спектрометрі. Зв'язок досліджених предметів з тими, що були вилучені з незаконного обігу 27-го вересня 2010 року невстановлений. Дозвіл на придбання, носіння, зберігання, використовування, передачу, видозміну розпилювання або знищення джерел іонізуючого випромінення та інші види робіт з ними згідно «Основних санітарних правил забезпечення радіаційної безпеки України»(ОСПУ-2005, п. 10 ) дають Державний комітет ядерного регулювання України (ДКЯР України) та територіальні санітарно-епідеміологічні служби (СЕС) МОЗ України. При поводженні з радіоактивними речовинами необхідно додержуватись правил і норм викладених в «Нормах радіаційної безпеки (НРБУ-97)»і «Основних санітарних правилах забезпечення радіаційної безпеки України (ОСПУ-2005)».

Суд вважає можливим покласти в основу обвинувального висновку дані експертизи, оскільки допитані у судовому засіданні експерти ОСОБА_62, та ОСОБА_61 висновки експертиз підтримали у повному обсязі. Пояснили, що , хоча в тексті експертного висновку помилково зроблено посилання на постанову КМУ від 28.02.2001 р. № 196 , що на момент проведення дослідження вже втратила чинність, експертний висновок відповідає законодавству України у галузі яденої безпеки, що є чинним на даний час зокрема постанові КМУ від 28.01.2004р.№86.

- висновком додаткового експертного дослідження радіоактивних предметів № 1-17/43 від 18.01.2011, згідно з яким окремі об'єкти мають на своїх поверхнях сліди відпилювання, в результаті чого шматки збідненого урану були відокремлені від предметів. Сліди порізів та відпилювання були виявлені на 3-х предметах, що були вилучені 27.09.2010 (було відокремлено приблизно 200 г збідненого урану).

- актом судово-психіатричної експертизи № 1266 від 02.12.2006, згідно з яким ОСОБА_13 на даний час яким-небудь психічним захворюванням не страждає, на даний час може усвідомлювати свої дії та керувати ними. ОСОБА_13 в період до якого відноситься інкриміноване йому діяння яким-небудь психічним захворюванням, а також тимчасовим хворобливим розладом психічної діяльності не страждав. ОСОБА_13 в період часу до якого відноситься інкриміноване йому діяння, міг освідомлювати свої дії та керувати ними. ОСОБА_13 на даний час по своєму психічному стану в застосування примусових заходів медичного характеру не потребує.

- протоколом перегляду аудіозапису від 16.12.2010 згідно якого було прослухано матеріали, отримані в ході проведення оперативно-розшукових заходів співробітниками служби безпеки України, що знаходились записаними на аудіокасеті «Соні»60 з надписом № 1831 від 11.11.2010. Протоколом зафіксовано розмову ОСОБА_14 та співробітника Служби безпеки України -особи яка обрала собі анкетні дані -ОСОБА_30

- прилученими до матеріалів кримінальної справи речовими доказами, а саме: аудіокасета «Соні»60 з надписом № 1831 від 11.11.2010, на якій зафіксовано розмову між ОСОБА_14 та співробітником Служби безпеки України -особи яка обрала собі анкетні дані -ОСОБА_30

- протоколом перегляду відеозапису від 10.11.2010, відповідно до якого була оглянута відеокасета «Sony»Mini DV на якій міститься відеозапис зроблений при проведенні огляду місця події -гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18.

- прилученими до матеріалів кримінальної справи речовими доказами, а саме: відеокасета «Sony»Mini DV на якій міститься відеозапис зроблений при проведенні огляду місця події -гаражного кооперативу «Луч», що розташований по АДРЕСА_18.

- прилученими до матеріалів кримінальної справи речовими доказами, а саме: відеокасета «Panasonic»Mini DV 60 на якій міститься наступне: - відеозапис зроблений 12.10.2010 при проведенні відтворення обстановки та обставин події за участю обвинуваченого ОСОБА_13; - відеозапис зроблений 13.10.2010 при проведенні відтворення обстановки та обставин події за участю обвинуваченого ОСОБА_12

- прилученими до матеріалів кримінальної справи речовими доказами, а саме: відеокасета «Panasonic»Mini DV 60 на якій міститься наступне: відеозапис зроблений 14.10.2010 при проведенні відтворення обстановки та обставин події за участю обвинуваченого ОСОБА_16;

- прилученими до матеріалів кримінальної справи речовими доказами, а саме: відеокасета «Panasonic»Mini DV 60 на якій міститься наступне: - відеозапис зроблений 27.10.2010 при проведенні відтворення обстановки та обставин події за участю обвинуваченого ОСОБА_19;

- протоколом огляду від 01.11.2010 системного блоку Intel (R) Core (TM) 2 CPU 6600 2,40 GHz 2.39 ГГц 0,99 Г 039 номер CZC 726 024 L Hewlett-Paccard, який був під'єднаний до спектрального мікроскопу в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона на якому робився аналіз ОСОБА_29 складу металу, який йому надав ОСОБА_17

- прилученими до матеріалів кримінальної справи речовими доказами, а саме: системний блок Intel (R) Core (TM) 2 CPU 6600 2,40 GHz 2.39 ГГц 0,99 Г 039 номер CZC 726 024 L Hewlett-Paccard який був під'єднаний до спектрального мікроскопу в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона на якому робився аналіз ОСОБА_29 складу металу, який йому надав ОСОБА_17

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру № НОМЕР_34, яким користувався ОСОБА_17 Вказана роздруківка була оглянута та прилучена до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_17 в період часу з 01.01.2010 по 27.09.2010 зв'язувався з ОСОБА_14, ОСОБА_18, ОСОБА_15 та ОСОБА_29

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру № НОМЕР_35, яким користувався ОСОБА_18 Вказана роздруківка була оглянута та прилучена до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_18 в період часу з 01.01.2010 по 27.09.2010 зв'язувався з ОСОБА_15 та ОСОБА_19

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру № НОМЕР_36, яким користувався ОСОБА_15 Вказана роздруківка була оглянута та прилучена до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_15 зв'язувався з ОСОБА_17, ОСОБА_18 та ОСОБА_19

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру № НОМЕР_37, яким користувався ОСОБА_14 Вказана роздруківка була оглянута та прилучена до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_14 зв'язувався з ОСОБА_17

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру № НОМЕР_38, яким користувався ОСОБА_18 Вказана роздруківка була оглянута та прилучена до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_18 зв'язувався з ОСОБА_17, ОСОБА_15 та ОСОБА_19

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонних номерів:

1) № НОМЕР_39, яким користувався ОСОБА_17;

2) № НОМЕР_40, яким користувався ОСОБА_14; Вказані роздруківки були оглянуті. Сама інформація про вхідні та вихідні дзвінки вказаних абонентів міститься на диску CD-R Verbatim, 52х, speed vitesse, 80 min, ємністю 700 мегабайт, який прилучений до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_17 зв'язувався з ОСОБА_18, ОСОБА_15, ОСОБА_29 та ОСОБА_14, а ОСОБА_14 зв'язувався з ОСОБА_17

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру № НОМЕР_41, яким користувався ОСОБА_19 Вказана роздруківка була оглянута та прилучена до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_19 зв'язувався з ОСОБА_18., ОСОБА_15 та ОСОБА_16

- роздруківкою вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру № НОМЕР_42, яким користувався ОСОБА_16 Вказана роздруківка була оглянута та прилучена до справи в якості речового доказу. В ході огляду роздруківки було встановлено, що ОСОБА_16 зв'язувався з ОСОБА_18, ОСОБА_15 та ОСОБА_16

По епізоду обвинувачення ОСОБА_20, при пособництві ОСОБА_17, шляхом підробки документів, в замаху на заволодіння чужим майном (незаконне відшкодування ПДВ з бюджету держави) винність підсудних підтверджується наступними доказами:

Статутом товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства «Елтехмаш»(код ЄДРПОУ - 33966101, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 25), згідно якого ОСОБА_20 є засновником - власником TOB НВП «Елтехмаш».

Наказом №1а від 02 січня 2008 року по TOB НВП «Елтехмаш», згідно якого ОСОБА_20 було призначено на посаду директора з науки та виробництва TOB НВП «Елтехмаш»з правом підпису фінансових документів та договорів.

Службовими обов'язками директора по науці та виробництву TOB НВП

«Елтехмаш»від 27.03.2008р., згідно яких ОСОБА_20 узгоджує та підписує на TOB НВП «Елтехмаш»внутрішні господарські договори, зарубіжні контракти та несе персональну відповідальність за їх виконання, персонально відовідає за організацію замовлень, їх матеріально - технічне забезпечення та якість продукції.

Актом виїзної позапланової перевірки TOB НВП «Елтехмаш»№2142/2310/33966101 від 19.08.2009р. за період з 01.07.2007р. по 01.07.2009р., яким встановлені порушення податкового законодавства при заявленні бюджетного відшкодування ПДВ в сумі 118 987,47 гривень в результаті придбання TOB НВП «Елтехмаш»в 2008 році сировини у TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест рупп» та віднесення даних сум проведених взаєморозрахунків до податкового кредиту по ПДВ.

Податковим повідомленням - рішенням, прийнятим по акту документальної перевірки, яким підтверджено порушення податкового законодавства та суми неправомірного заявлення TOB НВП «Елтехмаш»в 2008 році до бюджетного відшкодування ПДВ і донарахованого податку на додану вартість.

Дослідженими у судовому засіданні показаннями свідка по даній кримінальній справі ОСОБА_66 даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що вона давно знайома з ОСОБА_43 і ОСОБА_67 та працювала в офісі за адресою: м.Київ, вул. Волинська, буд. 48/50, офіси № 507, 512. Вона разом з ОСОБА_43 допомагала своїм знайомим по оформленню документів на придбання товару. В цьому їй допомагали працівники податкової міліції м. Києва ОСОБА_68 та ОСОБА_69, до яких вони звернулись з даним проханням. На перший час ОСОБА_68 чи його знайомі передавали їй готові документи з підписами і печатками посадових осіб для подальшої передачі її та ОСОБА_43 знайомим. В одальшому ОСОБА_68 передав їй, ОСОБА_43 і ОСОБА_45 ключі від системи «клієнт-банк», дублікати печаток даних підприємств від яких готувались документи на придбання товару та передавались знайомим, яким необхідні були дані документи. В подальшому робота організовувалася таким чином: ОСОБА_45 мав ключі від системи «клієнт-банк»та здійснював подальше перерахування грошових коштів по вказаним реквізитам. Дані реквізити ОСОБА_45 повідомляла вона, ОСОБА_66, чи ОСОБА_43, а їм у свою чергу реквізити подальшого перерахунку грошових коштів, отриманих від живих ідприємств, повідомляли ОСОБА_68 чи рекомендовані ним особи. Первинні документи, крім тих випадків, коли представники підприємств приходили вже з «новими» документами, оформляв ОСОБА_45 по її чи ОСОБА_43 проханню. Інколи, коли не можливо було отримати підписи у посадових осіб даних підприємств від яких оформлялись документи ОСОБА_45 виконував підписи замість цих директорів. У всіх інших випадках вона чи ОСОБА_43 передавали через ОСОБА_68 чи рекомендованих ним осіб посадовим особам даних підприємств для підпису. Після підпису вказані документи повертались замовникам даних документів. Печатки на документах, ставив той, хто був в офісі на той час. При складанні документів вона розуміла, що вони можуть бути використані для мінімізації податкових зобов'язань, її ніколи не цікавила номенклатура товару, яка була зазначена в даних документах. При надходженні коштів на рахунок від живих підприємств віднімався відсоток від суми отриманих коштів як матеріальна винагорода за надані послуги по оформленню документів, а залишок перераховувався на рахунки, які вказував ОСОБА_68 чи рекомендовані ним особи. На протязі 2007-2008 року ОСОБА_45 мав ключі до управління рахунками системи «клієнт-банк»підприємства «Капітал-Інвест Групп». Також вони здійснювали перерахування грошових коштів «Бігбудкомпані», «Бігма-Трейд». Були інколи випадки, що приїзджав директор підприємства, на якого воно було зареєстровано і він був не місцевим, тоді по її проханню чи ОСОБА_43 ОСОБА_45 підвозив такого директора до банку, він відкривав рахунок і передавав йому (ОСОБА_45) ключі від системи «клієнт-банк»та всі інші документи, які отримував в банку директор.

По тих підприємствах від імені яких складались документи чи ОСОБА_45 чи представниками діючих підприємств, ніякий товар підприємствам не поставлявся, тобто товар, який вказаний в договорах, актах приймання-передачі і податкових накладних не поставлявся. Вона знайома з ОСОБА_41 Вона йому підвозила документи по TOB «Бігма-трейд»для підпису.

Показаннями свідка по даній кримінальній ОСОБА_67, даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що в 2000 році його знайома ОСОБА_66 запропонувала стати директором і засновником ПП «Екосплав», на що він погодився. ОСОБА_70 повідомила , що він безпосередньо буде вести бухгалтерію цього підприємства, а ОСОБА_43 та вона будуть керувати ним. Приблизно в кінці 2007 року ОСОБА_66 і ОСОБА_43 почали приносити до офісу, де вони працювали разом за адресою: м. Київ,вул. Волинська, 48/50, офіс №507, №512 печатки різних підприємств, зокрема: ТоВ «Бігма-трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп». Дані печатки періодично виносились з офісу ОСОБА_66 чи ОСОБА_43. Хто зареєстрував вказані підприємства йому не відомо, але він особисто з директором TOB «Капітал-Інвест Групп»ОСОБА_42 ходив до нотаріуса для реєстрації банківських документів вказаного підприємства, в банк для відкриття рахунку і отримання дискети з ключами системи «клієнт-банк», які були передані ОСОБА_42 йому. Тому директори підприємств ТОВ «Бігма-трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп»не могли користуватися рахунками підприємств. Йому , ОСОБА_45, ОСОБА_66 чи ОСОБА_43 також передали ключі від системи «Клієнт-банк»по TOB «Бігма-трейд». Він бачив коли і скільки надходить на рахунок TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп»грошових коштів, бо мав ключі системи «клієнт-банк»даних підприємств. Після надходження коштів він повідомляв про це ОСОБА_66 чи ОСОБА_43, які повідомляли куди в подальшому необхідно перерахувати дані кошти за мінусом відповідного відсотка винагороди, який перераховувався на картковий рахунок ОСОБА_71. Спочатку дані кошти перераховувались на TOB «Укрейнолімп», а потім на рахунки фізичних осіб з прізвищами ОСОБА_3, ОСОБА_99, та інш. з призначенням платежу - надання фінансової допомоги. Грошові кошти, які надходили від різноманітних юридичних осіб з різними призначеннями платежу на рахунки TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп»перераховувались і акумулювались на рахунку TOB «Ініціативна група», які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб. Крім цього він періодично займався оформленням бухгалтерських документів TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп», зокрема, до нього в офіс приходили різні представники підприємств-клієнтів з метою оформлення бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні та інш.) на придбання товару у вказаних вище підприємств, на яких вони чи він ставив відбитки печаток, які перебували в офісі, інколи сам підписував дані документи від імені директорів. Реквізити TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп»передавались підприємствам - клієнтам по факсу, по електронній почті чи особисто в руки представнику даних підприємств. Кому які реквізити надавати повідомляла ОСОБА_66 чи ОСОБА_43. Йому ОСОБА_43, ОСОБА_66 чи Полатовський надали номер мобільного телефону , по якому він повинен був повідомляти про надходження коштів представнику ТОВ НВП «Елтехмаш». Про надходження коштів на рахунки TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп»від TOB НВП «Елтехмаш»цікавився громадянин з ім'ям ОСОБА_43. Так, він йому телефонував та повідомляв чи надходили кошти від ТОВ НВП «Елтехмаш». З ОСОБА_17 особисто не знайомий. Чи ОСОБА_43, чи ОСОБА_66 чи ОСОБА_30 надали номер мобільного, щоб він ОСОБА_17 повідомляв про надходження коштів як для представника ТОВ НВП «Елтехмаш».

Показаннями свідка ОСОБА_41 даними під час досудового слідства, та дослідженим у судовому засіданні про те, що з липня 2007 року він фактично не працював, але рахувався директором та засновником TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Арма-строй».

Його товариш ОСОБА_72 при зустрічі з ним повідомив, що потрібен засновник і директор підприємства (TOB «Бігма-трейд») . Він погодився. При цьому ОСОБА_72 сказав, що він, ОСОБА_41, буде тільки підписувати документи, які йому буде привозити кур'єр. Він ,ОСОБА_41, зареєстрував за допомогою знайомих ОСОБА_72 TOB «Бігма-ірейд»та TOB «Бігбудкомпані», відкрив рахунки в банках, та отримав по декілька печаток, які потім передав ОСОБА_66 Після передачі печаток ОСОБА_66 він дані печатки не бачив та не користувався ними. ТОВ«Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»не мали своїх складських приміщень і ним договори оренди будь-яких складських приміщень не підписувались. Назва підприємства TOB НВП «Елтехмаш»йому невідома, про діяльність даного підприємства він нічого не знає. До господарської діяльності TOB «Бігма-трейд»і TOB «Бігбудкомпані»ніякого відношення не має, ніколи не співпрацював з TOB НВП «Елтехмаш», з посадовими особами чи будь-якими представниками даного підприємства не зустрічався, поставкою в адресу вказаного підприємства та придбанням різних товарно-матеріальних цінностей не займався, по взаємовідносинах з TOB НВП «Елтехмаш» частково підписував документи без фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності. На TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»згідно звітних документів, які ним підписувались рахувався і працював один він. Він не наймав на работу на TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»жодної людини. При цьому йому відомо, що приймання на роботу на підприємство може проводити лише директор, тобто тільки він міг прийняти на роботу на TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»працівника, а цього він не робив. Документів, що підтверджують проведення заємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»він не складав та не підписував, крім договору №01/06-08 від 01.06.08р. і специфікації до даного договору, який підписав при черговому підписанні без здійснення будь-яких поставок на TOB НВП«Елтехмаш». Дані документи могла оформляти ОСОБА_66 чи будь-яка особа з її відома. Він не знає ОСОБА_74 як фектор TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»дану особу не приймав на роботу не видавав і не підписував довіреність на отримання ОСОБА_74 сировини (кобальт, ітрій і інш.) на TOB НВП «Елтехмаш». Ні він і ніхто по його дорученню, як директора, від імені TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»постачати сировину на TOB НВП «Елтехмаш»в 2008 році не міг. TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»проводились безтоварні операції, оформлялись тільки документи, які він частково підписував.

Показаннями обвинуваченого ОСОБА_72 даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те , що він при зустрічі з своїм товаришем ОСОБА_41 повідомив , що потрібен засновник і директор підприємства (TOB «Бігма-трейд») . ОСОБА_41 погодився. При цьому він, ОСОБА_72, сказав, що ОСОБА_41 буде тільки підписувати документи, які йому буде привозити кур'єр. ОСОБА_41 зареєстрував за допомогою його знайомих TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані», відкрив рахунки в банках, та отримав по декілька печаток, які потім передав. Після передачі печаток, ОСОБА_41 дані печатки не бачив та не користувався ними.

TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»не мали своїх складських приміщень і ОСОБА_41 договори оренди будь-яких шадських приміщень не підписувались. Назва підприємства TOB НВП «Елтехмаш»йому. ОСОБА_72, невідома, про діяльність даного підприємства він нічого не знає. До господарської діяльності TOB «Бігма-трейд»та ТОВ «Бігбудкомпані»ОСОБА_41 ніякого відношення не мав, ніколи не працював з ТОВ НВП «Елтехмаш», з посадовими чи будь-якими особами не зустрічався, поставкою та придбанням різних товарно-матеріальних цінностей не займався. Фактично, як відомо ОСОБА_72, ОСОБА_41 на TOB «Бігма-трейд»та ТОВ «Бігбудкомпані»рахувався і працював один він. Він не наймав на работу на ГОВ «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»жодної людини. Хто такий ОСОБА_74 йому не відомо. На TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»згідно документів рахувався тільки ОСОБА_41, тому він не міг видавати і не підписував довіреність на отримання ОСОБА_74 сировини (кобальт, ітрій і інш.) на TOB НВП «Елтехмаш».

З впевненістю стверджує, що ні ОСОБА_41 і ніхто по його дорученню як директора від імені TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»постачати сировину на TOB НВП «Елтехмаш»в 2008 році не міг. TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»проводились безтоварні операції, оформлялись тільки документи, які ОСОБА_41 частково підписував.

Показаннями свідка ОСОБА_75, про те, що вона займалась податковим обліком на багатьох підприємствах, зокрема податковим обіком TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп».

Спочатку їй подзвонив ОСОБА_69, з яким вона вже ацювала, та повідомив, що вона буде займатись здаванням звітів по фірмах TOB «Мастерхолд»і TOB «Капітал-Інвест-Групп»і вона буде посередньо займатись з податковою інспекцією. Потім, таким же чином вона почала здавати звітність по інших фірмах, зокрема TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Бігма-трейд».

Вона , ОСОБА_75, в травні 2007 року, зрозуміла що ведеться незаконна діяльність, бо їй для складання податкової звітності вказаних вище підприємств не надавались їхні первинні документи, банківські виписки. Літом 2007 року їй почали передавати первинні документи по яких неможливо було достовірно відобразити інформацію про фінансову діяльність підприємства, і вона повністю зрозуміла, що працює в конвертаційному центрі, який незаконно надає послуги підприємствам в ухиленні від сплати податків. В офісі по вул. Саксаганського, складались документи для підприємств-контрагентів, які користувались послугами того чи іншого фіктивного підприємства, зокрема: TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп». В даному офісі періодично знаходились печатки вищевказаних підприємств. ОСОБА_69 та ОСОБА_68 називали їй суми, які необхідно провести по деклараціях і мізерні суми, які необхідно перераховувати в бюджет - коли з первинними документами, а інколи і без цих документів, перерахування сум в бюджет у вигляді податків, були дуже маленькими, не реальними, хоча повинні були бути набагато більшими. Вона доручала своїм підлеглим бухгалтерам ОСОБА_76 та ОСОБА_77 обробляти один екземпляр даних документів, робити зведені звіти по оборотах по дебету і по кредиту. Після зведення сум і обробки документів вона, ОСОБА_75, заповняла податкові декларації по ПДВ і податку на прибуток, при цьому суми, які були відображені в деклараціях суттєво занижались і здавались в податкову інспекцію.

Згодом їй стало відомо, що метою здійснення даних операцій було перевід безготівкових коштів в готівку і повернення готівкових коштів замовникам за мінусом винагороди. Директори зазначених вище фіктивних ідприємств не могли не знати, що вони фактично займаються незаконною діяльністю - через їхні підприємства проводились безтоварні операції.

Показаннями свідка ОСОБА_76 , даних під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що вона працювала бухгалтером разом з ОСОБА_75 та іншими бухгалтерами та з початку 2008 року займалась постановкою на прихід підприємств, зокрема: TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», первинних бухгалтерських документів, які були вже підготовлені раніше. Вона розносила, суми, що були зазначені в податкових накладних в програму «ІС-Бухгалтерія». Вона розуміла, що операції, які вона як бухгалтер проводила по бухгалтерському обліку носять безтоварний характер, що в дійсності товар відсутній, а підприємства, яким виписувались податкові накладні в дійсності оптимізують сплату податків. При цьому кошти на рахунки підприємств, які вона бслуговувала надходили з діючих підприємств, після чого документально проводились по бухгалтерському обіку і передавались цим підприємствам. Вона ,ОСОБА_76, спілкувалась по телефону з ОСОБА_41 та знала з документів, що він є директором TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Бігма-рейд»і підписував документи вказаних підприємств.

Показаннями свідка ОСОБА_77, даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що вона працювала в офісі на перехресті вул. Саксаганського та Горького та займалася обслуговуванням системи клієнт-банк по фірмах TOB «Енергоменеджмент»та TOB «Бігма-трейд». Коли надходили гроші на рахунок даних підприємств вона про це повідомляла ОСОБА_75, яка повідомляла куди дані гроші в подальшому перераховувати, даючи реквізити і вона ,ОСОБА_77, їх перераховувала, а з них відраховувала відповідний відсоток. В офіс, де вона працювала передавалися документи на підпис директорами зі сторони TOB «Енергоменеджмент»та TOB «Бігма-трейд». Спочатку вона не знала, що це були безтоварні операції, але потім зі слів співробітників, які працювали з цими документами та в цьому офісі вона зрозуміла, що цими підприємствами фактично не надаються послуги діючим підприємствам. В офісі, де вона працювала, головним бухгалтером була ОСОБА_75, яка робила звітність по багатьох підприємствах, в тому числі TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп». Потім після звільнення ОСОБА_75 на дану посаду було призначено ОСОБА_76. Всі виконували вказівки головного бухгалтера, а саме : вносили до реєстрів податкової звітності операції по руху коштів, як діючих так і фіктивних СПД.

Крім того нею особисто супроводжувалися документи по TOB «Бігма-трейд». Вона їх вносила в базу -Бухгалтерія», де ОСОБА_76 ставила порядкові номери на податкових накладних, рахунках та видаткових акладних та телефонувала ОСОБА_72 , щоб він приїхав та забрав ці документи на підпис. ОСОБА_72 також забирав окументи на підпис директору TOB «Бігма-трейд»та TOB «Бігбудкомпані»ОСОБА_41 . Далі підписані документи вона ділила на два екземпляри, друугий екземпляр передавався контрагенту. В подальшому в офіс були передані ключі від системи клієнт-банк інших підприємств, зокрема TOB «Капітал-інвест Групп». Вона розуміла, що зазначені операції, які оформлялись нею між казаними СПД, а саме з TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп»носили безтоварний характер та були підписані від імені службових осіб цих підприємств підставними особами.

Показаннями свідка ОСОБА_78, даних під час досудового слідства, та досліджених у судовому засіданні, про те, що вона працювала з червня 2008 року бухгалтером разом з ОСОБА_77 та ОСОБА_76 і займалась оформленням документів по TOB «Бігбудкомпані».

Вона (ОСОБА_79) пояснила, що на офісі де вона працювала, всі працівники, як вона спочатку розуміла, займались веденням бухгалтерського обліку ряду підприємств, тобто підготовлювували первинні документи підприємств, юкрема по TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп». Нею готувалися документи по фірмах TOB «Гранд Технолоджі», TOB «Постал»та TOB «Бігбудкомпані»та передавались ОСОБА_71 чи ОСОБА_72. Повертались дані документи на офіс вже підписаними та з печатками. Готові документи передавались підприємствам-клієнтам, в тому числі і в інші міста. Фактично по підприємствах, які вона обслуговувала (TOB «Гранд Технолоджі», TOB «Постал»та TOB «Бігбудкомпані») бухгалтерський облік не вівся, не було головних книг, виписок банків, роздруківок ухгалтерських регістрів, не велись реєстри отриманих та виданих податкових накладних та не відбувалось відображення операцій по бухгалтерському обліку по рахунках бухгалтерських проводок. Не вирішувались питання придбання чи реалізації будь-яких товарів чи послуг, питання відносно вартості товару, не було завдань знайти той чи нший товар, в тому числі через мережу «Інтернет», не було обговорення питань відносно розміщення товару на складах, завезення чи вивезення товару. В загальному питання відносно фінансово-господарської діяльності TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп»в офісі не вирішувались, тобто, робота ні яким чином не була схожа на роботу діючого підприємства, а була пов'язана виключно тільки з оформленням договірних і первинних документів, зокрема по TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест групп».

Показаннями свідка ОСОБА_46, який показав, що він перебуває на посаді генерального директора TOB НВП «Елтехмаш»з моменту створення підприємства та здійснює загальне керівництво товариством. В загальному всю діяльність TOB НВП «Елтехмаш»контролює його батько ОСОБА_20, має право підпису документів та розпоряджається коштами підприємства.

Податкову звітність складає головний бухгалтер TOB НВП «Елтехмаш». Після складення, всі дані в податковій звітності щодо заявлення на відшкодування ПДВ з бюджету, головний бухгалтер ОСОБА_39 в усному режимі погоджує з ОСОБА_20. Після погодження ОСОБА_20 повідомляє його про достовірність даних, що внесені головним бухгалтером в податкову звітність, в тому числі і щодо заявлення на відшкодування ПДВ з бюджету і в електронному вигляді дана звітність подається в податкову інспекцію . У зв'язку з тим, що основна продукція імпортується, то TOB НВП «Елтехмаш» заявляє до відшкодування на зрахунковий рахунок ПДВ з бюджету. Йому до початку 2009 року нічого не було відомо в деталях щодо проведення взаємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма-трейд»(м. Київ), ТОВ «Бігбудкомпані»(м. Київ) та TOB «Капітал Інвест Групп»(м. Київ), він тільки пам'ятає, що підписував, з відома батька ОСОБА_20, який його інформував, що в даних документах все відповідає дійсності, договори на постачання від даних підприємств сировини на TOB НВП «Елтехмаш». Дану сировину від вказаних підприємств він особисто не отримував, документи від них не отримував, не домовлявся з будь-якими особами про укладення даних угод. З посадовими особами ТОВ «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест Групп»він не знайомий. Як постачається сировина на TOB НВП «Елтехмаш»йому не відомо, зокрема як постачалася сировина від TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та ГОВ «Капітал Інвест Групп».

Показаннями свідка ОСОБА_39, яка показала, що перебуває на посаді головного бухгалтера TOB НВП «Елтехмаш»з квітня 2008 року та займається веденням бухгалтерського та податкового обліків, складанням та здачею звітностей до контролюючих органів, має право другого підпису фінансових документів. Вона виписує та підписує на реалізацію накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт. В загальному всю діяльність TOB НВП «Елтехмаш»контролює директор по науці та виробництву ОСОБА_20, він має прааво підпису банківських документів та розпоряджається коштами підприємства. Право першого підпису на документах TOB НВП «Елтехмаш»мають дві особи - ОСОБА_46 та ОСОБА_20.

Податкову звітність складає вона як головний бухгалтер TOB НВП «Елтехмаш». Після складення всі цифри в податковій звітності, в тому числі дані в податковій звітності щодо заявлення на відшкодування ПДВ з бюджету, вона в усному режимі погоджує з ОСОБА_20 та ОСОБА_46 Після погодження в електронному вигляді звітність подається в податкову інспекцію . TOB НВП «Елтехмаш»кожний рік укладається договір на подачу звітності в електронному вигляді. Їй та ОСОБА_46 присвоюються коди електронного підпису та печатки підприємства, вона має доступ до свого коду електронного підпису, коду електронного підпису ОСОБА_46 та коду печатки TOB НВП «Елтехмаш». Після заповнення податкової звітності і погодження з керівництвом, в тому числі і декларацій по ПДВ за період з березня 2008р. по жовтень 2008 року, вона , ОСОБА_39 , використовуючи коди електронного підпису та печатки відправляє через мережу «Інтернет»дану податкову звітність. У зв'язку з тим, що основна продукція кспортується, то TOB НВП «Елтехмаш» заявляє до відшкодування на розрахунковий рахунок ПДВ з бюджету.

На TOB НВП «Елтехмаш»приходить замовлення в усному режимі на підставі раніше укладених договорів на постійну поставку. Вона робить відповідний рахунок та відправляє замовнику на погодження. Потім вона повідомляє ОСОБА_20, що є замовлення на виготовлення відповідної продукції. ОСОБА_20 повідомляє їй, щоб працівники підприємства прорахували кількість вихідної сировини (ітрій, кобальт та інш.) для виробництва замовленої продукції. Після прорахунку вона чи інший працівник підприємства повідомляють ОСОБА_20 скільки і якої сировини не вистачає для виконання замовлення. Потім на факс підприємства приходять реквізити (свідоцтво платника ПДВ та інш.) майбутнього постачальника замовленої сировини, рахунок від нього. Вона перевіряла, і повідомляла ОСОБА_20, що воно є в держреєстрі, зареєстровано платником ПДВ і що можна проводити розрахунки з його дозволу і перераховувала кошти, згідно рахунку. Потім питала у ОСОБА_20 чи ОСОБА_46 на кого виписувати довіреність на отримання сировини за яку була здійснена проплата. Після повідомлення бухгалтерія виписувала довіреність на отримання товару. На довіреностях вона ставила в основному кліше, міг бути підпис особи, яка мала право першого підпису. Ці довіреності лежали в бухгалтерії до приходу замовленої сировини разом з документами. В журналі реєстрації доручень бухгалтерією було здійснено відповідні записи. Довіреності на отримання ТМЦ у TOB «Бігма-трейд»(м. Київ), ТOB «Бігбудкомпані»(м. Київ) та TOB «Капітал Інвест Групп»(м. Київ) виписувались на ОСОБА_20. Сировина оприбутковувалась на складі на підставі видаткової накладної, яка отримується разом із сировиною. Чому немає записів про отримання довіреності ОСОБА_20 в журналі реєстрації довіреностей в графі «Отримав» їй не відомо.

Їй відомо, що TOB «Бігма-трейд» (м. Київ), TOB Бігбудкомпані»(м. Київ) та TOB «Капітал Інвест Групп»(м. Київ) постачали сировину для виробництва TOB НВП «Елтехмаш»зливків та порошку. Сировина разом з документами (накладна, податкова накладна, договір ) в двох примірниках з підписами та печатками від зазначених вище постачальників на TOB НВП «Елтехмаш»надходили через перевізників «САТ», «Нічний експрес». За послуги перевізників розраховувались постачальники. Видаткова накладна від даних підприємств надходила в двох примірниках з підписами, можливо і печатками підприємств постачальників даної сировини. Підписів і печаток від TOB НВП «Елтехмаш»не було на накладних. Податкова накладна надходила в одному примірнику з підписом і печаткою підприємства-постачальника. Їй відомо, що з сировиною інколи надходили договори з підписом і печаткою тільки підприємства-постачальника. Дані документи бухгалтерія проводить по бухгалтерському та податковому обліках. На документах, які прийшли в двох екземплярах (видаткова накладна, договір) вона проставляє печатки, підписи від імені директорів може поставити як ОСОБА_20 так і ОСОБА_46, в залежності, хто перебував на підприємстві. Інколи, за згодою і з відома ОСОБА_20 вона ставила його кліше. Один примірник документів відправлявся рекомендованими листами постачальникам TOB «Бігма-трейд»(м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(м. Київ) та ГОВ «Капітал Інвест Групп»(м. Київ) за юридичними адресами, які були зазначені в договорах. Операції з даними контрагентами були відображені в бухгалтерському та податковому обліках TOB НВП «Елтехмаш»шляхом віднесення до складу податкового кредиту по ПДВ та валових витрат по податку на прибуток підприємства.

Особисто вона не знайома з посадовими особами чи представниками TOB «Бігма-трейд»(м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(м. Київ) та ТOB «Капітал Інвест Групп»(м. Київ). За результатами перевірки відповідними працівниками підприємства отриманих від даних постачальників сировини TOB НВП «Елтехмаш»перераховувало грошові кошти тільки виключно по розрахунковому рахунку даним постачальникам. Вона знайома з громадянином ОСОБА_17, але не зустрічалась. Їй відомо, що ОСОБА_17 зареєстрований як приватний підприємець. Він постачає на TOB НВП «Елтехмаш»ТМЦ, в основному це кобальт, хром та інш.. Пояснити чому на протязі 2008 року з мобільного телефону, який зареєстрований на ОСОБА_36 неодноразово були здійсненні дзвінки на номер телефону НОМЕР_43, який перебуває в бухгалтерії TOB НВП «Елтехмаш»та на її мобільний телефон вона не може.

Показаннями свідка ОСОБА_44 про те, що вона є заступником головного бухгалтера TOB НВП „Елтехмаш", до її обов'язків входить обробка первинних бухгалтерських документів по видам діяльності підприємства для формування балансу, набирання первинних бухгалтерських документів на продаж товарів, внесення до регістрів відомостей, щодо надходження товарно-матеріальних цінностей. Первинні бухгалтерські документи, про надходження матеріалів вона отримує від завідуючої складом. В преважній більшості вона спілкується з ОСОБА_20 з технологічних питань діяльності підприємства. Також, він іноді, ставить завдання з приводу пошуку постачальників. ОСОБА_20 може регулювати обсяг закупівель, вартість. ОСОБА_39, при наявності договору на закупку, постійно спілкується з постачальниками з приводу оплати, передачі документів. Документи (податкову та видаткову накладну) їй передає зав. складом, вона в свою чергу передає податкову накладну головному бухгалтеру.

Показаннями свідка ОСОБА_47, який показав, що він перебуває на посаді головного енергетика та заступника директора TOB НВП «Елтехмаш»з 2008 року та здійснює забезпечення електробезпеки на підприємстві, вирішує виробничі інші питання, пов'язані з постачанням сировини та готових виробів на підприємство. Всю діяльність TOB НВП «Елтехмаш»контролює директор по науці та виробництву ОСОБА_20, він має право підпису банківських документів та розпоряджається коштами підприємства, займається питанням пошуку та замовлення на отримання матеріалів (сировини) від постачальника для подальшого виробництва продукції підприємством. Йому (ОСОБА_47) відомо, що для проведення виробничого циклу TOB НВП «Елтехмаш»закуповує сировину, яку працівники підприємства, в основному це він, отримують від підприємств-перевізників, це - CAT, Автолюкс, Нічний Експрес, Делівері, Євроекспрес. Всю сировину необхідну для виробництва замовляє ОСОБА_20, повідомляє йому, ОСОБА_47, про те, що і де (який перевізник і номер екларації) необхідно отримати у підприємства-перевізника і він отримує цю сировину, яка перебуває в мішках. Були випадки, що ОСОБА_20 самостійно відправляв сировину з м. Києва в м. Вінницю. Сировина надходить в мішках , в них також перебувають документи від постачальників. Згідно документів, які перебувають там же в мішку зв. складом ОСОБА_48 записує в картку складського обліку кількість триманої сировини, вагу, ціну і постачальників від кого було придбано дану сировину. Йому відомо, що завжди сировина від постачальників надходить на склад з документами (видаткові накладні, одна податкова та рахунок на оплату) в двох екземплярах, дані документи відображаються в карточці складського обліку і не було жодного випадку, коли сировина надходила без документів. З впевненістю стверджує, що при розкритті мішків, ознайомлення з документами та занесення їх в картку складського обліку не було таких постачальників сировини в 2008 році на TOB НВП «Елтехмаш»як TOB «Бігма-трейд»(м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(м. Київ) та TOB «Капітал Інвест Групп»(м. Київ).

Показаннями свідка ОСОБА_80 даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що перебуває на посаді диспетчера TOB НВП „Елтехмаш" з червня 2008 року, до цього перебувала на посаді диспетчера TOB „Геконт". До її обов'язків входить підтримання телефонного зв'язку з постачальниками та покупцями сировини і продукції. Назви підприємств ТОВ „Бігма-трейд", TOB „Бігбудкомпані", TOB „Капітал Інвест Груп" їй не відомі, їй не відомо, чи являються дані підприємства постачальниками TOB НВП „Елтехмаш". Вона не знайома зі службовими особами вказаних підприємств. Будь- яку сировину та документацію від вказаних підприємств вона не приймала, в тому числі по факсу поштою та в конвертах. З ОСОБА_17 вона не знайома.

Показаннями свідка ОСОБА_48, яка показала, що перебуває на посаді завідуючого складом TOB НВП «Елтехмаш»з лютого 2008 року та здійснює функції по прийманню та видачі інструментів, які потрібні в роботі, приймає сировину від постачальників через перевізників CAT, веде весь складський облік згідно карток складського обліку. Для проведення виробничого циклу ТОВ НВП «Елтехмаш»придбаває сировину та працівники підприємства (в основному це заступник директора ОСОБА_47) приносять їй сировину від перевізників CAT та інш., яка перебуває в мішках з документами від постачальників. Дані документи вона записує в картки складського обліку та передає в бухгалтерію TOB НВП «Елтехмаш». Вона не пам'ятає чи при розкритті мішків, ознайомлення з документами та занесення їх в картку складського обліку були такі постачальники сировини в 2008 році на TOB НВП «Елтехмаш»як TOB «Бігма-трейд»(м. Київ), ТОВ «Бігбудкомпані»(м. Київ) та TOB «Капітал Інвест Групп»(м. Київ). Їй відомо, що якщо не вистачає сировини на складі для виготовлення замовлення то дане питання врегульовують працівники підприємства з ОСОБА_20. Як вона вважала генеральним директором TOB НВП «Елтехмаш" являвся ОСОБА_20 та саме він, фактично, керував діяльністю іідприємства. З посадовими особами чи представниками TOB «Бігма - Трейд», TOB «Бігбудкомпані», TOB «Капітал Інвест Групп»вона не знайома та ніколи не спілкувалась.

Щодо повернення товару з TOB НВП «Елтехмаш»пояснила, цо про це її повідомляють працівники TOB НВП «Елтехмаш», в тому числі це питання вона по телефону уточнює з ОСОБА_20 Бухгалтерія їй надає видаткову накладну. Вона йде на склад і представнику підприємства, який їй надав довіреність видає товар. Представник розписується в накладній, що отримав і вона цю накладну з довіреністю передає в бухгалтерію. Щодо повернення товарно-матеріальних цінностей з TOB НВП «Елтехмаш»на TOB «Бігбудкомпані», згідно видаткової накладної постачальнику (повернення) №Е-00000001 від 28.10.08р. вона, ОСОБА_48, не пам'ятає при яких обставинах вона її підписувала, повертала і чому повертала даний товар, представника TOB «Бігбудкомпані»ОСОБА_74 також не пам'ятає.

Показаннями свідка ОСОБА_81, який показав, що перебуває на посаді ведучого інженера-електрика TOB НВП «Елтехмаш»з моменту реєстрації підприємства та здійснює контроль за безперебійною роботою обладнання TOB НВП «Елтехмаш», налагодження нового обладнання та інше.

Для підтримання виробничого циклу TOB «Елтехмаш», необхідні запчастини для високовольтного джерела живлення, яке перебуває на обладнанні та установках. Однією із запчастин для виковольтного джерела живлення є варистори, вони слугують для захисту діодів у високовольтному випрямлювачі, необхідність, на TOB НВП «Елтехмаш»в варисторах виникає по мірі виходу зі строю обладнання. Варистори необхідні приблизно один раз в два роки. В разі необхідності варистора він сам підшуковує його або повідомляє про це директора по науці та виробництву TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20, який постачає їх з м. Києва. Про назви підприємств TOB «Бігма-трейд»(м. Київ), TOB «Бігбудкомпані»(м. Київ) та TOB «Капітал Інвест Групп»(м. Київ) він чув від працівників бухгалтерії TOB НВП «Елтехмаш». Особисто він не знайомий з посадовими особами чи працівниками вказаних підприємств, з ними не працював, продукцію особисто від працівників цих підприємств не отримував та не замовляв.

Про отримання варисторів FNR14K02 в кількості 500 шт. від TOB «Бігма-трейд»03.06.08р., згідно довіреності №162003 від 03.06.08р., виписаної на нього та податкової накладної №30608 від 03.06.08р. ОСОБА_81 пояснив, що варистори NR14K02 імпортного виробництва придбаваються в основному в м. Києві. Він інколи їх також особисто придбавав. Йому відомо, що їх також можна придбати в м. Вінниці, але дешевше в м. Києві, а саме їх в основному реалізують дві фірми, які він знає це: «Платан Україна», «ТКД». Скоріш за все він отримував через підприємства-перевізники з м. Києва дані варистори, які він амовляв ОСОБА_20 - тому і підписував видаткову накладну та на нього була виписана довіреність на їх отримання.

З працівниками фірми TOB «Бігма-трейд»не працював та собисто від працівників даного підприємства не отримував варистори FNR14K02.

Показаннями свідка ОСОБА_74 даними під час досудового слідства, та дослідженими у судовому засіданні, про те, що він працює водієм на TOB «Елемент-перетворювач»(м. Запоріжжя) з 2001 року, підприємницькою діяльністю не займається, свій паспорт і індефікаційний код ніколи не втрачав. У м. Вінниці ніколи не був, назва підприємства і посадові особи TOB НВП «Елтехмаш»йому не відомі. Він ніколи не працював на ТОВ «Бігбудкомпані»(м. Київ), не являвся представником даного підприємства при отриманні товарно-матеріальних цінностей, не знайомий з директором даного підприємства ОСОБА_41. Його (ОСОБА_74) ніколи не уповноважували на отримання товарно-матеріальних цінностей на TOB НВП «Елтехмаш»згідно довіреності №176 від 18.10.08р. TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ). Він не отримував 28.10.2008 року у TOB НВП «Елтехмаш»87,5 кг. «кобальта Kl в чушках», 1 кг. (Иттрия ИТМ-1», 20 кг. «алюминия А99», 1 кг. «кремния», 25 кг. «заготовки керамики»на загальну суму з ПДВ 62 867,10 грн., в тому числі ПДВ 10 477,85 грн., гідно видаткової накладної постачальнику (повернення) № Е-00000001 від 28. 10.2008 року. Представник TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_48 йому не відома. Підписи, які стоять в довіреності №176 від 28.10.08р. та видатковій накладній постачальнику (повернення) № Е-00000001 від 28.10.2008 року, зі слів не його. У нього є знайомий ОСОБА_35, який проживає в м. Києві та є директором підприємства на якому він отримував товарно-матеріальні цінності під час відряджень в м. Києві і те, що дана особа володіла його паспортними даними, оскільки при отриманні товарно-матеріальних цінностей у нього він їх міг бачити з доручень на отримання. ОСОБА_35 - це одна людина, яка могла використати його паспортні дані, бо він, ОСОБА_74, приблизно весною 2008 року по дорученнях, виписаними TOB «Елемент-переретворювач»(м. Запоріжжя) на його ім'я, отримував на TOB «Бігбудкомпані»різні види металів, при цьому при отримані даних металів представником TOB «Бігбудкомпані»був ОСОБА_35.

Показаннями свідка ОСОБА_83 про те, що він працює на посаді головного державного податкового ревізора - інспектора управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у м. Вінниці та проводить планові і позапланові документальні перевірки з питань дотримання підприємствами (юридичними особами) вимог податкового, валютного та іншого законодавства. Ним була проведена позапланова виїздна перевірка TOB НВП «Елтехмаш»з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.07.2007 року по 01.07.2009 року та складений акт документальної перевірки 162142/2310/33966101 від 19.08.2009р.

В ході перевірки встановлено, що TOB НВП «Елтехмаш»відносило до складу податкового кредиту по ПДВ суми придбаних ТМЦ у TOB «Бігма-трейд», TOB «Капітал-Інвест-Груп» та TOB «Бігбудкомпані»відповідно у березні, квітні, червні, вересні та жовтні 2008 р. і в ці ж періоди заявляло на відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок, при цьому підприємству ПДВ не відшкодовували. TOB НВП «Елтехмаш»до бюджету ПДВ на протязі 2008 року взагалі не сплачувало, бо постійно заявляло до відшодування і те, що підприємство в перевіряємому періоді користувалось пільгами з податку на додану вартість, а саме при здійсненні операцій з експорту готової продукції («0»ставка) і при цьому податкові зобов'язання по податку на додану вартість не формувалися. Сума пільг за період з 01.01.2008 р. по 01.07.2009р. складає 132379 грн. В результаті проведення позапланової виїзної перевірки встановлені порушення TOB НВП «Елтехмаш»п.п.7.2.3 та 7.2.4 п.7.2, п.7.4.1 п.7.4. ст 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР ід 03.04.1997 р. (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством завищено залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за січень-грудень 2008 р. та січень-червень 2009 р. на суму 41079 грн, а також занижено податок на додану вартість (основний платіж) на суму 24978 грн.

Дані порушення виникли в результаті завищення одаткового кредиту на 119080 грн., який був неправомірно віднесений TOB НВП «Елтехмаш»за березень 2008 р. на 31091грн., за квітень 2008 р. на 32328 грн ( в т.ч. на 93 грн. за результатами попередньої перевірки, акт №1984/2330/33966101 від 01.08.2008 p., за червень 2008 р. на 17268 грн., за гресень 2008 р. на 26977 грн., за жовтень 2008 р. на 11416 грн. при отриманні товарно-матеріальних цінностей від TOB «Бігма-трейд», TOB «Капітал-Інвест-руп»та TOB «Бігбудкомпані»в вказаних вище періодах. При цьому TOB НВП «Елтехмаш», у вказаних періодах заявляло на відшкодування на розрахунковий рахунок суми ПДВ.

Показаннями ОСОБА_45 та ОСОБА_17, данні ними під час проведення очної ставки між ними 23.04.2010 року, під час якої, вони підтвердили раніше данні ними показання.

Показаннями ОСОБА_17 данні ним під час проведення очної ставки з ОСОБА_20 29.04.2010 року, якими він підтвердив раніше данні ним, показання.

Завіреними копіями протоколів обшуків від 13.08.2008р. за адресою: м. Київ, вул. Волинська, буд. 48/50, офіси № 507, 512, виділених з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, у відповідності до яких вилучено печатки великої кількості підприємств, в тому числі TOB «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та ТОВ «Капітал - Інвест Груші», первинну бухгалтерську документацію, схеми щодо мінімізації податків, незаповнені документи з відбитками печаток, записи щодо проведення та оформлення безтоварних операцій з клієнтами з вказівкою сум крерахувань та інші документи, готівкові кошти.

Завіреною копією висновку комп'ютерно-технічної експертизи експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області №263 від 11.12.2008р., виділеного з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, у відповідності до якого виявлено наявність на магнітних накопичувачах, флеш-картах та іншій комп'ютерній техніці вилученої при проведенні обшуків від 13.08.2009р. за адресою: м. Київ, вул. Волинська, буд. 48/50, офіси № 507, 512 інформації про реєстри документів, реквізитів (кураторів, адрес, банківських даних та інш.) TOB «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп», а також взаємозв'язок TOB НВП «Елтехмаш»з вказаними фіктивними СПД в частині надходження коштів від TOB НВП «Елтехмаш»на їхні рахунки, згідно реєстру операцій програм «Клієнт-банк».

Завіреними копіями протоколу виїмки від 08.12.2008р. та документами, виділених з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, згідно яких Вилучено реєстраційні документи та звітність TOB «Капітал - Інвест Групп», якими підтверджено подання уточнених декларацій з врахуванням контрагента TOB НВП «Елтехмаш»та подальше не звітування даного підприємства до податкової інспекції.

Завіреною копією висновку комп'ютерно-технічної експертизи експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області №26 від 02.03.2009р., Виділеного з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, у відповідності до якого Виявлено наявність на ноутбуці, магнітних накопичувачах, флеш-картах та іншій комп'ютерній техніці вилученої при проведенні обшуку від 06.12.2009р. за адресою місця проживання ОСОБА_66: АДРЕСА_20 інформації про реєстри документів TOB «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест Групп», а також взаємозв'язок TOB НВП «Елтехмаш»з вказаними фіктивними СПД в частині надходження сум коштів від TOB НВП «Елтехмаш», Відсотка винагороди та отримання цієї винагороди.

Завіреною копією висновку комп'ютерно-технічної експертизи експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області №85 від 18.05.2009р.,

Виділеного з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, у відповідності до якого Виявлено наявність в системних блоках, магнітних накопичувачах, флеш-картах та Іншій комп'ютерній техніці вилученої при проведенні обшуків від 13.08.2009р. за Адресою: м. Київ, вул. Волинська, буд. 48/50, офіси № 507, 512 інформації про реєстри документів, їх дати, а також взаємозв'язок TOB НВП «Елтехмаш»з вказаними фіктивними СПД в частині надходження коштів від TOB НВП «Елтехмаш»на їхні рахунки, відсотка винагороди та отримання цієї винагороди.

Протоколом виїмки від 25.02.2009р. та документами, виділених з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, згідно яких вилучено оригінали первинних бухгалтерських документів на TOB НВП «Елтехмаш», що підтверджують проведення взаємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал - Інвест Групп»в 2008 році, які оглянуті 26.10.2009р., визнані речовими доказами та приєднанні до матеріалів кримінальної справи.

Протоколом огляду документів від 10.03.2009р., виділеного з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, згідно якого оглянуто результати проведених оперативно-технічних заходів та роздрукованих стенограм телефонних розмов ОСОБА_45 та ОСОБА_66 та встановлено взаємозв'язок ОСОБА_17 з активними членами групи ОСОБА_45, ОСОБА_66 та ОСОБА_43, розмови між ОСОБА_17 та ОСОБА_45, ОСОБА_45 та ОСОБА_66 про надходження коштів від TOB НВП «Елтехмаш»на рахунки TOB «Бігма Трейд»та ТОВ «Капітал - Інвест Групп»в 2008 році і документальне оформлення документів між даними підприємствами.

Завіреною копією акта про незнайдення платника податків, актів коду за адресою реєстрації від 17.04.09р., протоколами допитів від 17.04.09р.,

виділених з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, у відповідності до яких встановлено, що TOB «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест групп»за юридичними та фактичними адресами не знаходяться.

Висновком судово-почеркознавчої експертизи №491 від 09.04.2009р.,

згідно якого встановлено, що підписи в оригіналах первинних бухгалтерських документах (видаткові накладні, договори, податкові накладні та інші), що підтверджують проведення взаємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма трейд»та TOB «Бігбудкомпані»в 2008 році, які стоять біля прізвища ОСОБА_41 виконані, не ОСОБА_41, а іншими особами, крім підпису в договорі №01/06-08 від )01.06.08р. та специфікації до даного договору, де підписи виконані ОСОБА_41

Висновком технічної експертизи №492 від 10.04.2009р., згідно якого встановлено, що зображення деяких відтисків печаток на оригіналах первинних бухгалтерських документах (видаткові накладні, договори, податкові накладні та інші), що підтверджують проведення взаємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з ТОВ «Бігма Трейд», TOB «Капітал-Інвест Групп»та TOB «Бігбудкомпані»в 2008 році виконані за допомогою струминного принтера, а не рельєфного кліше відповідної печатки.

Протоколами виїмок від 24.04.09р., 27.04.09р., 14.05.09р. та документами, листом №112 від 08.04.2009 року, листом від 21.04.2009р., листом №1701 від 17.04.09р., листом №66-09 від 07.05.09р., листом №5838 від 17.04.09р., протоколами допитів свідків від 24.04.09р., 27.04.09р., 28.04.09р., довідкою перевірки №526/23-2/325577728 від 03.09.09р., листом №2138 від 18.05.2010 згідно яких підтверджено, що підприємства-перевізники TOB «САТ», TOB «Евроекспрес», ТОВ «Нічний експрес», TOB «Делівері», ПІК «ААЗ Трейдінг Ко»«Автолюкс») на протязі 2008 року в адресу TOB НВП «Елтехмаш»не здійснювали перевезення вантажів від постачальників TOB «Бігма Трейд», TOB «Капітал-Інвест групп»та TOB «Бігбудкомпані».

Протоколом виїмки від 16.04.2009р. та документами, протоколами допитів свідків від 23.04.09., виділених з матеріалів кримінальної справи №70/107-I, згідно яких вилучено оригінали реєстраційних документів, подану в електронному вигляді податкову звітність та матеріали перевірок TOB НВП «Елтехмаш», що підтверджують реєстрацію TOB НВП «Елтехмаш», взяття на податковий облік, реєстрацію товариства як платника ПДВ, заявлення відшкодування на розрахунковий рахунок сум ПДВ в податковій звітності, не підтвердження бюджетного відшкодування в результаті заперечення ГВПМ ДПІ у Вінниці, які оглянуті (податкові декларації по ПДВ та заяви про повернення суми бюджетного відшкодування) 26.10.2009р., визнані речовими доказами та приєднанні до матеріалів кримінальної справи.

Протоколом огляду на TOB НВП «Елтехмаш»від 15.04.2009р. та документами, виділених з матеріалів кримінальної справи №70/107-08, згідно яких вилучено документи (факсокопії) про взаємовідносини TOB НВП «Елтехмаш»з ТОВ «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп»в 2008 році з інформацією про відправку видаткової накладної від TOB «Бігбудкомпані»з домашнього телефона ОСОБА_20 та з чорновими записами на даних документах, чисті аркуші паперу з відтисками печаток TOB «Бігма Трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал-Інвест Групп»(їхні копії), відтиски печаток інших підприємств, журнал реєстрації довіреностей без підпису ОСОБА_20 про отримання ним довіреності на отримання ТМЦ у вказаних вище підприємств та інші документи, які оглянуті 27.10.2009р., визнані речовими доказами та приєднанні до матеріалів кримінальної справи.

Протоколом огляду речових доказів від 26.10.2009р., визнаними речовими доказами та приєднаними до матеріалів кримінальної справи, згідно яких оглянуто компакт-диск з копіями аудіозаписів телефонних розмов активних членів групи ОСОБА_45 та ОСОБА_66, отриманих на підставі дозволу суду виділених з матеріалів кримінальної справи №70/107-08 у відповідності до якого встановлено взаємозв'язок ОСОБА_17 з активними членами групи ОСОБА_45, ОСОБА_66 та ОСОБА_43, розмови між ОСОБА_17 та ОСОБА_45, ОСОБА_45 та ОСОБА_66 про надходження коштів від TOB НВП «Елтехмаш»на рахунки TOB «Бігма Трейд»та TOB «Капітал - Інвест Групп»в 2008 році і документальне оформлення документів між даними підприємствами.

Висновком спеціаліста ДПА у Вінницькій області №11/35-30-33966101 від 07.05.09р., яким встановлені порушення податкового законодавства при

заявленні бюджетного відшкодування по ПДВ TOB НВП «Елтехмаш»в результаті придбання TOB НВП «Елтехмаш»в 2008 році сировини у TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест Групп»та віднесення даних сум проведених взаєморозрахунків до податкового кредиту по ПДВ.

Протоколом виїмки від 10.07.2009р. та документами, згідно яких вилучено журнали (книги) обліку входу та виходу громадян, в'їзду та виїзду автотранспорту на територію ВАТ «Вінницький інструментальний завод», де перебувають виробничі, складські та офісні приміщення TOB НВП «Елтехмаш», що піддтверджують відсутність даних про в'їзд, виїзд, прохід на TOB НВП «Елтехмаш»представників TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест рупп», які оглянуті 11.07.2009р., визнані речовими доказами та приєднанні до матеріалів кримінальної справи.

Листом ДПІ у Печерському районі м. Києва №21994/7/23-1310 від 14.09.О9р., згідно якого встановлено, що провести перевірки TOB «Бігма-трейд», ТОВ «Бігбудкомпані»та TOB «Капітал Інвест Групп»з питань проведення

взаємовідносин з TOB НВП «Елтехмаш»не можливо у зв'язку з тим, що підприємства за юридичними та фактичними адресами не перебувають, не звітують і середини 2008 року, всі документи даних підприємств вилучені і дані підприємства були задіяні в схемах мінімізації податкового навантаження та конвертації грошових коштів цілого ряду підприємств.

Протоколом виїмки від 10.07.2009р. та документами, згідно яких встановлено, що ПП ОСОБА_17 по офіційних документах проводив взаєморозрахунки з TOB НВП «Елтехмаш»починаючи з грудня 2008 року.

Листом №28/6 від 23.09.09р. та листом №28/6-10294 від 14.10.2009р.,

згідно якого встановлено, що згідно довідки адресно-довідкового бюро м. Запоріжжя та Запорізької області, а також обліків ВГІРФО Ленінського РВ ЗМУ УМВС України в Запорізькій області гр. ОСОБА_84, який в жовтні 2008 року, згідно видаткової накладної постачальнику (повернення) № Е-000001 від 28.10.2008 року з TOB НВП «Елтехмаш»отримував сировину, як представник згідно довіреності №176 від 28.10.08р. TOB «Бігбудкомпані»(код 15634804, м. Київ), паспортом громадянина України Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області не документувався і паспорт ним не був отриманий, але встановлено, що паспорт серії СВ НОМЕР_44 виданого Ленінським РО УМВС України в Запорізькій області 09.12.2003р., який був зазначений у вказаній вище довіреності, був отриманий громадянином на ім'я ОСОБА_74.

Висновком судово-почеркознавчої експертизи №1337 від 25.09.2009р.,згідно

якого встановлено, що підписи в оригіналах первинних бухгалтерських документів (видаткові накладні, договори, податкові накладні та інші), що підтверджують проведення взаємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма Грейд»та TOB «Бігбудкомпані»в 2008 році, які стоять біля прізвищ ОСОБА_46, ОСОБА_20, ОСОБА_81, ОСОБА_85 виконані ними, а підписи біля ОСОБА_41, ОСОБА_42 виконані, не ОСОБА_41 і не ОСОБА_42, а іншими особами. Вирішити питання чи ОСОБА_17 виконані підписи біля ОСОБА_41, ОСОБА_42 по причинах викладених в дослідницькій частині - не вбачається за можливе, тобто експертом не було встановлено такої сукупності ознак, які б давали підставу для якогось категоричного чи ймовірного висновку про наявність чи відсутність тотожності в даних підписах.

Висновками судово-технічних експертиз №1338 від 22.09.2009р. та №1439 від 23.09.09р., згідно яких встановлено, що зображення деяких відтисків печаток на оригіналах первинних бухгалтерських документах (видаткові накладні, договори, податкові накладні та інші), що підтверджують проведення взаємовідносин TOB НВП «Елтехмаш»з TOB «Бігма Трейд», TOB «Капітал-Інвест групп»та TOB «Бігбудкомпані»в 2008 році виконані за допомогою струминного принтера, а не рельєфного кліше відповідної печатки. Відтиски печаток на вказаних документах, які виконані за допомогою рельєфного кліше відповідної печатки виконані (співпадають) з відтисками печаток, які були вилученні при проведенні обшуку в м. Київ, вул. Волинська, буд. 48/50 (офіси № 507, 512) та з відтисками печаток на аркушах паперу, які були вилучені 15.04.09р. на TOB НВП «Елтехмаш»при проведенні огляду. На деяких вказаних документах знаходяться відтиски факсиміле підпису від імені ОСОБА_20

Висновками компютерно-технічної експертизи №93 від 06.04.2010 року,

згідно яких встановлено, що в телефонній книзі памяті мобільних терміналів мобільних телефонів, вилучених у ОСОБА_17, під час особистого обшуку, виявлені номери мобільних телефонів бухгалтерії TOB НВП „Елтехмаш", ОСОБА_20, ОСОБА_46, ОСОБА_74, ОСОБА_43 та інш.

Висновками компютерно-технічної експертизи №466 від 07.12.2009 року, згідно яких встановлено, що на магнітному накопичувачі ноутбука, вилученому під час проведення обшуку 08.10.2010 року за місцем проживання ОСОБА_17, за адресою: АДРЕСА_2, виявлені файли на яких містяться проекти договорів щодо здійснення поставок металосировини TOB НВП „Елтехмаш", який глянуто та прилучено до матеріалів кримінальної справи, як речовий доказ.

Протоколом особистого обшуку ОСОБА_17, під час якого в нього вилучено два мобільні телефони „Nokia", які оглянуто та прилучено до матеріалів кримінальної справи як речові докази.

Протоколом відтворення обстановки та обставин події від 03.04.2010 року, згідно якого обвинувачений ОСОБА_17 добровільно вказав на офісні приміщення біля яких він передавав та отримував документи та отримував готівку від ОСОБА_43 та ОСОБА_45, за поставки металу TOB НВП „Елтехмаш", на гаражне приміщення де в нього зберігались залишки метало- сировини.

Речовими доказами, а саме: металевими виробами, вилученими з гаражного приміщення ОСОБА_17 під час відтворення обстановки та обставин події 03.04.2010 року, за участю останнього, оглянутими та прилученими до матеріалів даної кримінальної справи.

Листами ВАТ «Укртелеком»№670/13/93-13 від 03.09.09р. та №745/13/9313 від 30.09.09р., згідно якого встановлено, що телефонні номери НОМЕР_45 та НОМЕР_46, які перебувають на фірмовому бланці TOB НВП «Елтехмаш»було змінено на НОМЕР_45 та НОМЕР_46, встановлені за адресами: АДРЕСА_21, абонентами яких являються ОСОБА_20 та ОСОБА_86, а також те, що на протязі 2008-О09р.р. телефон з номеромНОМЕР_47 встановлено за адресою: АДРЕСА_22 та зареєстрований на ОСОБА_87

Завіреними копіями протоколів прослуховування та вивчення змісту інформації, знятої з каналів зв'язку від 12.06.09р., 09.07.09р. та стенограм до

них, виділених з матеріалів кримінальної справи №69-0084 згідно якого вивчено та оглянуто зміст інформації по результатах роведених оперативно-технічних заходів та роздрукованих стенограм телефонних розмов ОСОБА_45, ОСОБА_66 та встановлено взаємозв'язок ОСОБА_17 з активними членами групи ОСОБА_45, ОСОБА_66 та ОСОБА_43, розмови між ОСОБА_17 та ОСОБА_45, ОСОБА_45 та ОСОБА_66 про надходження коштів від TOB НВП «Елтехмаш»на рахунки TOB «Бігма Трейд»та ТОВ «Капітал - Інвест Групп»в 2008 році, домашній телефон ОСОБА_17 - 8-044-187-1940, на який він просить ОСОБА_45 надіслати факс і документальне оформлення документів між даними підприємствами.

Завіреною копією довідки Апеляційного суду м. Києва №01-1/106нт,

виділеної з матеріалів кримінальної справи №69-0084 (колишній номер №70/107-08), яка підтверджує факт надання, у відповідності до вимог ст. 8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність»та ст. 187 КПК України, Апеляційним судом м. Києва дозволів для СУ ПМ ДПА України на проведення оперативно-розшукових заходів із застосуванням оперативно-технічних засобів, які тимчасово обмежують права фізичної особи, в т.ч. ОСОБА_45, ОСОБА_66 та ОСОБА_43

Протоколом виїмки від 20.10.2009р. документів і предметів, у відповідності до якого вилучено інформацію по абоненту, роздруківку вхідних та вихідних телефонних розмов з (на) мобільний номер телефона НОМЕР_48 та історію користування СІМ-картою та встановлено, що вказаний номер телефона зареєстрований на ОСОБА_36 за адресою: АДРЕСА_22 і з нього (на нього) було здійснено велика кількість телефоних дзвінків, а саме: з (на) номера НОМЕР_49 (який зареєстрований за ОСОБА_17 і перебуває в його домашньому користуванні за адресою: АДРЕСА_22) 167 дзвінків, з (на) номера НОМЕР_43 (який перебував в користуванні бухгалтерії TOB НВП «Елтехмаш») 33 дзвінка, з (на) номера НОМЕР_50 (який перебував в користуванні головного бухгалтера TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_39Д.) 27 дзвінків, з (на) номера НОМЕР_51 (який перебував в користуванні директора з науки та виробництва ТОВ НВП «Елтехмаш»ОСОБА_20) 247 разів, з (на) номера НОМЕР_52 (який перебував в користуванні генерального директора TOB НВП «Елтехмаш»ОСОБА_46) 118 дзвінків, з (на) номера НОМЕР_53 (який перебував в користуванні ОСОБА_20) 1 дзвінок, з (на) номера НОМЕР_54 (який перебував в користуванні активних членів групи, де перебували печатки фіктивних СПД - TOB «Бігбудкомпані», TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал-Інвест Групп»та інш.) 90 дзвінків, з (на) номера НОМЕР_55 (який перебував в користуванні активного члена групи ОСОБА_45) 90 дзвінків, з (на) номера НОМЕР_56 (який перебував в користуванні активного члена групи ОСОБА_43І.) 135 дзвінків, з (на) номера НОМЕР_57 (який перебував в користуванні активного члена групи ОСОБА_66) 10 дзвінків, з (на) номера 8-050-4548806 (який перебуває в користуванні гром. ОСОБА_74) 9 дзвінків, які оглянуті 20.10.2009р., визнані дечовими доказами та приєднанні до матеріалів кримінальної справи.

Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 26.10.09р., у

відповідності до якого громадянин ОСОБА_74, який згідно видаткової накладної постачальнику (повернення) № Е-00000001 від 28.10.2008 року з TOB НВП «Елтехмаш»отримував сировину, як представник, згідно довіреності №176 від 28.10.08р. TOB «Бігбудкомпані»(код 35634804, м. Київ), впізнав громадянина ОСОБА_17, який проживає в м. Києві та являється, як він представився, директором підприємства (TOB «Бігбудкомпані») на якому він отримував товарно-матеріальні цінності під час відряджень в м. Києві по довіреностях оформлених на нього (ОСОБА_74В.) як представника TOB «Елемент-перетворювач».

Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 01.04.2010 року, у відповідності до якого обвинувачений ОСОБА_17, серед предявленних йому фотокарток, впізнав ОСОБА_43, як особу, яка передавала йому кошти (готівку) за постачання товару на TOB НВП „Елтехмаш" та ОСОБА_45, якому він передавав документи для проставлення на них печаток та підписів від імені TOB «Бігбудкомпані», TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал-Інвест Групп».

Протоколом обшуку від 08.10.2009р. та документів і предметів за адресою проживання ОСОБА_17, у відповідності до якого вилучено документи (квитанції від директора TOB «Арон-трейд»ОСОБА_42, чорнові записи, незаповнений бланк довіреності TOB «Елемент-перетворювач»(м. Запоріжжя), не підписані накладні, рахунки на КБ «Імпульс», TOB НВП «Елтехмаш», квитанції про відвантаження вантажу на TOB НВП «Елтехмаш»через підприємства-перевізники, факсокопія придбання TOB НВП «Елтехмаш»ТМЦ у TOB «Слов'янська спілка підприємців», пусті аркуші паперу з відтисками печаток та інш.) та предмети (сім-'картка мережі «Київстар», печатка і інш.), які оглянуті 08.10.2009р., визнані речовими доказами та приєднанні до матеріалів кримінальної справи.

Листом ВВ ЗАТ «Київстар Дж. Ес. Ем.»№48/7/02/00/00 від 20.10.2009р.,

У відповідності до якого встановлено, що СІМ-карта, яка вилучена при проведенні обшуку за адресою проживання ОСОБА_36 має номер мобільного 8-067-5491120 і зареєстрована за ОСОБА_17

Протоколами очних ставок від 21.10.2009 року між ОСОБА_41 та ОСОБА_20 і ОСОБА_72 та ОСОБА_20, у відповідності до яких ОСОБА_41 та ОСОБА_72 підтвердили свої покази щодо проведення безтоварних операцій TOB «Бігма-трейд», TOB «Бігбудкомпані»з TOB НВП «Елтехмаш».

Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 21.10.09р., у

відповідності до якого обвинувачений ОСОБА_20 впізнав ОСОБА_17 як особу, яка представляла інтереси TOB «Бігбудкомпані», TOB «Бігма-трейд»та TOB «Капітал-Інвест Групп»та особу, яка є сином його померлого товариша.

Аналізуючи і оцінюючи всі, досліджені у судовому засіданні докази у їхній сукупності, суд приходить до висновку про те, що винуватість підсудних у вчиненні інкримінованих їм злочинів повністю доведена у судовому засіданні.

Злочинні дії ОСОБА_19 судом кваліфікуються за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265 КК України оскільки він своїми умисними діями, вчинив придбання, носіння, зберігання радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинені за попередньою змовою групою осіб, організованою групою,

Та за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 КК України оскільи він своїми умисними діями, вчинив закінчений замах на передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинені за попередньою змовою групою осіб, організованою групою.

Злочинні дії ОСОБА_16 суд кваліфікує за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265 КК України, оскільки він своїми умисними діями, вчинив придбання, носіння, зберігання та передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинені за попередньою змовою групою осіб, організованою групою та за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 КК України, оскільки він своїми умисними діями, вчинив закінчений замах на передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинений організованою групою, за попередньою змовою групою осіб.

Злочинні дії ОСОБА_18 суд кваліфікує за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265 КК України оскільки він своїми умисними діями, вчинив придбання, носіння, зберігання радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинені за попередньою змовою групою осіб, організованою групою, та за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 КК України, оскільки він своїми умисними діями, вчинив закінчений замах на передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинені за попередньою змовою групою осіб, організованою групою.

Злочинні дії ОСОБА_15 суд кваліфікує за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 КК України оскільки він своїми умисними діями, вчинив закінчений замах на передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинені за попередньою змовою групою осіб, організованою групою та за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 265 КК України оскільки він своїми умисними діями, вчинив придбання, носіння, зберігання радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), без передбаченого законом дозволу, вчинені за попередньою змовою групою осіб, організованою групою.

Злочинні дії ОСОБА_14 судом кваліфікуються за ч. 3 ст. 265 КК України, оскільки він, своїми умисними діями вчинив придбання, носіння, зберігання радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, вчинене за попередньою змовою групою осіб та за ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 КК України оскільки він своїми умисними діями, вчинив закінчений замах на передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, вчинений за попередньою змовою групою осіб.

Злочинні дії ОСОБА_13 судом кваліфікуються за ч. 1 ст. 265 КК України оскільки він своїми умисними діями, вчинив придбання та зберігання радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу та за ч. 3 ст. 265 КК України оскільки він своїми умисними діями, вчинив придбання, носіння, зберігання та передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів), вчинене за попередньою змовою групою осіб, без передбаченого законом дозволу.

Злочинні дії ОСОБА_12 суд кваліфікує за ч. 3 ст. 265 КК України оскільки він, своїми умисними діями, вчинив придбання, носіння, зберігання та передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних метаріалів), вчинене за попередньою змовою групою осіб, без передбаченого законом дозволу.

Злочинні дії ОСОБА_17 суд кваліфікує за ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 265 КК України, оскільки він, своїми умисними діями, вчинив закінчений замах на передачу радіоактивних матеріалів (джерел іонізуючого випромінювання, радіоактивних речовин, ядерних матеріалів) без передбаченого законом дозволу, вчинений за попередньою змовою групою осіб за ст.ст. 27 ч. 5, 15 ч. 2, 191 ч. 4 КК України, оскільки він своїми умисними діями , шляхом надання засобів та усунення перешкод сприяв у замаху на заволодіння чужим майном, вчиненому службовими особами підприємства за попередньою змовою з групою осіб, що призвело до замаху на незаконне відшкодування з бюджету ПДВ у великих розмірах, тобто скоїв пособництво на вчинення закінченого замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службоою особою своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб у великих розмірах, та за ст.ст. 27 ч.5, 358 ч. 2 КК України, оскільки своїми умисними діями він вчинив пособництво у підроблені офіційних документів, які видаються підприємством, надають права та звільняють від обов'язків, з метою використання їх іншими особами, за попередньою змовою групою осіб.

Злочинні дії ОСОБА_20 суд кваліфікує за ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 4 КК України оскільки він , своїми умисними діями вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб у великих розмірах, та за ст.ст. 28 ч. 2, 366 ч. 1 КК України, оскільки своїми умисними діями вчинив внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видачу завідомо неправдивих документів за попередньою змовою групою осіб - службове підроблення.

У відповідності зі ст.67 КПК України обставиною, що обтяжує покарання ОСОБА_12 судом може бути визнане вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_19 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покрання ОСОБА_19 судом не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує тяжкість вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_19, який до кримінальної відповідальності притягується вперше, має постійне місце роботи, одружений, має на утриманні двох малолітніх дітей, на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується позитивно, та приходить до висновку про те, що йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст..70 КК України, остаточне покарання ОСОБА_19 визначити шяхом поглинаня менш суворого покарання більш суворим.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_16 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_16 не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_16, який до кримінальнї відпвідальностіпритягується вперше, працює на посаді дозиметриста в ТОВ «Метресурс», одружений, має на утриманні малолітню дитину, на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується позитивно, та приходить до висновку про те, що йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст..70 КК України, остаточне покарання ОСОБА_16 визначити шяхом поглинаня менш суворого покарання більш суворим.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_15. судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_15 не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_15, який до кримінальнї відпвідальностіпритягується вперше, тимчасово не працює, розлучений, має на утриманні малолітню дитину, на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується позитивно, та приходить до висновку про те, що йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст..70 КК України, остаточне покарання ОСОБА_15. визначити шяхом поглинаня менш суворого покарання більш суворим.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_18 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_18 не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_18, який до кримінальнї відповідальності притягується вперше, працює на посаді виконуючого обов»язко комерційного директора ВАТ «Текстерна», на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується позитивно, суд також враховує стан здоров»я ОСОБА_18, який хворіє на ряд хронічних захворювань, та приходить до висновку про те, що йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст..70 КК України, остаточне покарання ОСОБА_18 визначити шяхом поглинаня менш суворого покарання більш суворим.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_14 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_14 не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_14, який до кримінальнї відповідальності притягується вперше, тимчасово не пацює, одружений, на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується позитивно, та приходить до висновку про те, що йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст..70 КК Ураїни, остаточне покарання ОСОБА_14 визначити шяхом поглинаня менш суворого покарання більш суворим.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_17 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_17 не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_17, який до кримінальнї відпвідальностіпритягується вперше, однак вчинив ряд злочинів, працює приватним підприємцем, одружений, на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується посередньо, та приходить до висновку про те, що за ч.2ст.15.ч.3ст.265, за ч.3 ст.265 КК України йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі, за ст.27ч.5, 15ч2 ст.191ч.4КК України у виді позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов»язані із здійсненням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій на певний строк , у виді обмеження волі в межах санкцій вищевказаних статей кримінального закону..

Відповідно до вимог ст..70 КК Ураїни, остаточне покарання ОСОБА_17 визначити шяхом поглинаня менш суворого покарання більш суворим.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_12 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_12 не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_12, який згідно ст.. 89 КК Ураїни, раніше не судимий, працює на посаді газорізчика в ТОВ «Метресурс», не одружений, на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується позитивно, та приходить до висновку про те, що йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_13 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_13 не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу ОСОБА_89., який до кримінальнї відпвідальностіпритягується вперше, працює газорізчиком в ТОВ «Метресурс», не одружений, має на утриманні малолітню дитину, на обліках у психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризується позитивно, та приходить до висновку про те, що йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст..70 КК Ураїни, остаточне покарання ОСОБА_13 визначити шяхом поглинаня менш суворого покарання більш суворим.

Обставин, що обтяжували б покарання ОСОБА_20 судом не встановлено.

Обставин, що пом»якшували б покарання ОСОБА_20 судом не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, дані про особу ОСОБА_90., який до кримінальної відповідальності впеше, є людиною похилого віку, утримує непрацездатнх батьків похилого віку, стан його здоров»я, те , що він хворіє на ряд тяжких захворювань, те , що шкідливі наслідки не настали, та приходить до висновку про те, що за ст.15ч2, ст..191 ч.4 КК України йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі з позбавленням права займати посади пов»язані із виконанням організаційно розпорядчих, та адміністративно-господарських функцій на певний строк, а за ст.28ч2, 366ч.1 КК України у виді обмеження волі з позбавленням права займати посади пов»язані із виконанням організаційно розпорядчих, та адміністративно-господарських функцій на певний строк в межах санкцій цих статей.

Остаточне покарання ОСОБА_20, відповідно до ст.70 КК України визначити шляхом поглинання меш суворого покарання, більш суворим.

Враховуючи обставини справи, та дані про особу ОСОБА_91, який є доктором технічних наук, професором, академіком української академії наук, лауреат державної премії України у галузі науки і техніки, суд вважає можливим, відповідно до вимог ст..ст.75,76,77 КК України, звільнити його від відбуття основного покарання, якщо він протягом, призначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину, та виконає покладені на нього судом обов»язки.

Відповідно до ст. 72 КК України, зарахувати засудженим у строк відбуття покарання час попереднього ув»язнення.

Питання щодо судових витрат, вирішити у відповідності до вимог ст..ст.92,93,331 КПК України.

Питання щодо речових доказів вирішити відповідно до вимог ст..ст.81,248 КПК України.

Керуючись ст..ст.323,324 КПК України, суд -

ЗАСУДИВ:

Визнати ОСОБА_19 винним за ч.3 ст.28, ч.3ст.265, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України, та призначити йому покарання за ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі, за ч.3 ст.28, ч.3ст.265КК України у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК України , шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_92 покарання у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі. Строк відбуття покарання ОСОБА_93 рахувати з 17.08.2012р. Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_19 у строк відбуття покарання попереднє ув»язнення з 10.11.2010 р.по 16.08.2012р.включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_92 до набрання вироком законної сили залишити без змін -тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_16 винним за ч.3 ст.28, ч.3ст.265, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України, та призначити йому покарання за ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі, за ч.3 ст.28, ч.3ст.265КК України у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК України , шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_16 покарання у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі.

Строк відбуття покарання засудженму ОСОБА_16 рахувати з 17.08.2012р.

Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_16 у строк відбуття покарання попереднє ув»язнення з 05.10.2010 р. по 16.08.2012р.включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_16 до набрання вироком законної сили залишити без змін -тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_15 винним за ч.3 ст.28, ч.3ст.265, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України, та призначити йому покарання за ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі, за ч.3 ст.28, ч.3ст.265КК України у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК України , шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_15 покарання у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі.

Строк відбуття покарання засудженму ОСОБА_15 рахувати з 17.08.2012р.

Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_15 у строк відбуття покарання, попереднє ув»язнення в період з 28.09.2010 р. по 16.08.2012р. включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_15 до набрання вироком законної сили залишити без змін -тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_18 винним за ч.3 ст.28, ч.3ст.265, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України, та призначити йому покарання за ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі, за ч.3 ст.28, ч.3ст.265КК України у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК України , шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_18 покарання у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі.

Строк відбуття покарання засудженму ОСОБА_18 рахувати з 17.08.2012р.

Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_18 у строк відбуття покарання попереднє ув»язнення з 28.09.2010 р. по 16.08.2012р. включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_18 до набрання вироком законної сили залишити без змін -тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_14 винним за ч.3ст.265, ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України, та призначити йому покарання за ч.2 ст.15, ч.3ст.265 КК України у виді 8 років позбавлення волі, за ч.3ст.265КК України у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК України , шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_14 покарання у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі.

Строк відбуття покарання засудженму ОСОБА_14 рахувати з 17.08.2012р.

Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_14 у строк відбуття покарання попереднє ув»язнення з 28.09.2010 р. по 16.08.2012 р. включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_14 до набрання вироком законної сили залишити без змін - тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_13 винним за ч.1 ст.265, ч.3 ст.265 КК України, та пизначити йому покарання за ч.1 ст.265 КК України у виді 2 років позбавлення волі, за ч.3 ст.365 КК України у виді 8 років позбавлення волі.

Відповідно до вимог ст.70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно взначити ОСОБА_13 покарання у виді 8 років позбавлення волі.

Строк відбуття покрання ОСОБА_94 рахувати з 17.08.2012р.

Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_13 у строк відбуття покарання попереднє ув»язнення з 06.10.2010 р. по 16.08.2012р. включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_13 до набрання вироком законної сили залишити без змін -тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_12 винним за ч.3 ст.265 К України, та призначити йому покарання у виді 8 років позбавлення волі.

Строк відбуття покарання ОСОБА_12 рахувати з 17.08.2012 року.

Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_12 у строк відбуття покарання попереднє ув»язнення з 19. 06.10.2010 р. по 16.08.2012р. включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_12 до набрання вироком законної сили залишити без змін -тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_17 винним за ч.3 ст.265, ч.2ст.15.ч.3ст.265, ст.27ч.5, 15ч2 ст.191ч.4 , 27ч.5, 358ч2 КК України, та призначити йому покарання за ч.2ст.15.ч.3ст.265КК України у виді 8 років позбавлення волі, за ч.3 ст.265 КК України у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі, за ст.27ч.5, 15ч2 ст.191ч.4КК України у виді 5 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов»язані із здійсненням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій строком на 2 роки, за 27ч.5, 358ч2 КК України у виді одного року обмеження волі.

Відповідно до вимог ст. 70 КК україни, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_17 покарання у виді 8 років 3 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов»язані із здійсненням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій строком на 2 роки.

Строк відбуття окарання ОСОБА_17 рахувати з 17.08.2012 року.

Відповідно до вимог ст..72 КК України, зарахувати ОСОБА_17 у строк відбуття покарання, попереднє ув»язнення з 28.09.2010 р. по 16.08.2012р. включно.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_17 до набрання вироком законної сили залишити без змін -тримання під вартою в СІЗО №13 ДДПВПУ в м.Києві.

Визнати ОСОБА_20 винним за ст.ст.15.ч2, 191ч4, 28ч.2, 366ч1 КК України, та призначити йому покарання за ст.ст.15.ч2, 191ч4 КК України у виді 5 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов»язані із здійсненням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій строком на 2 роки, за 28ч.2, 366ч1 КК України у виді одного року обмеження волі з позбавленням права займати посади, пов»язані із здійсненням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій строком на 1рік.

Відповідно до вимог ст. 70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_20 покарання у виді 5 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов»язані із здійсненням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій строком на 2 роки.

В силу ст..ст. 75,76,77 КК України звільнити ОСОБА_20 від відбуття основного покарання, якщо він протягом двохрічного іспитового строку не вчинить нового злочину, та виконає покладені на нього обов»язки : повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, і періодично з»являтися для реєстрації в органи кримінально- виконавчої системи , не виїжджати на постійне проживання за межі країни без дозволу органів кримінально- виконавчої системи.

Міру запобіжного заходу до набрання вироком законної сили засудженому ОСОБА_20 залишити без змін -підписку про невиїзд.

- роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_58 ;- роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_59 ; - роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_60; - роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_61; - роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_62;- роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_63;- Диск CD-R Verbatim, що містить роздруківки вхідних та вихідних дзвінків з телефонних номерів НОМЕР_64 та НОМЕР_65; - роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_66; - роздруківка вхідних та вихідних дзвінків з телефонного номеру НОМЕР_67; - Оптичний диск DVD-R Verbatim на якому міститься інформація з камер відеоспостереження ТЦ «Мегамаркет» -залишити в матеріалах справи;

- журнали обліку заїзду та виїзду автотранспорту з контрольно-пропускного пункту «Зелений мис»зони відчуження Чорнобильської АЕС знаходяться на зберіганні в СУ ГУМВС України в м. Києві -повернути батальйону міліції з охорони зони радіоактивного забруднення ГУ МВС України в Київській області.

- мобільний телефон «Nokia 7360»в корпусі чорно -сірого кольору, ІМЕІ: НОМЕР_16 зі вставленою всередині сім картою "Ase&Base" мобільного оператора «Київстар»серійний номер якої НОМЕР_17; мобільний телефон «Sony Ericson W 580 І», в корпусі рожевого кольору ІМЕІ: НОМЕР_18 із вставленою всередині сім картою мобільного оператора «Київстар»серійний номер НОМЕР_19, мобільний телефон «Nokia»6303 ci»в корпусі чорного кольору ІМЕІ: НОМЕР_20 із вставленою всередині сім-картою мобільного оператору «UMC»серійний номер НОМЕР_21; чохол від телефону шкіряний, які знаходяться на зберіганні в СУ ГУМВС України в м. Києві повернути ОСОБА_18.

- мобільний телефон «Apple Iphone»з сім картою мобільного оператора «Лайф», серійний номер НОМЕР_31 та чохол темного кольору до нього, мобільний телефон «Samsung Duos»в корпусі темно-коричневого кольору та чохол до нього в корпусі коричневого кольору ІМЕІ: НОМЕР_28; НОМЕР_29 із вставленою сім-картою мобільного зв'язку «Київстар»серійний номер НОМЕР_30 та сім-картою мобільного оператора «МТС»серійний номер НОМЕР_32, які знаходяться на зберіганні в СУ ГУМВС України в м. Києві повернути ОСОБА_17.

- мобільний телефон «Nokia 1112»в корпусі блакитного кольору ІМЕІ: НОМЕР_22 із вставленою всередині сім-картою мобільного оператору «Київстар»серійний номер НОМЕР_23; розкладний мобільний телефон «Nokia 2720а-2»в корпусі чорного кольору ІМЕІ: НОМЕР_24 із вставленою сім-картою оператора мобільного зв'язку «Life»серійний номер НОМЕР_25, які знаходяться на зберіганні в СУ ГУМВС України в м. Києві повернути ОСОБА_14.

- мобільний телефон «Нокіа 6303»в корпусі сірого кольору ІМЕІ: НОМЕР_26 із вставленою сім-картою оператора мобільного зв'язку «Київстар»серійний номер НОМЕР_27; чохол шкіряний від мобільного телефону, які знаходяться на зберіганні в СУ ГУМВС України в м. Києві повернути ОСОБА_15.

- системний блок Intel (R)core (TM)2 CPU 660 2,40 GHz 2,39 ГГц 0,99 Г 039 номер CZC 726024L Hewlett-Paccard , що знаходиться на зберіганні в інституті електрозварювання імені Є.О. Патона -передати інституту радіо зварювання ім. Патона.

- аудіокасети: «Соні» з надписом 1831, «Sony»Mini DV, «Панасонік»3 шт., що знаходяться на зберіганні в СУ ГУМВС України в м. Києві - знищити.

- металеві предмети в кількості 28 штук, виготовлені із збідненого металічного урану, і знаходяться на зберіганні в інституті ядерних досліджень АНУ -знищити.

- транспортний засіб ВАЗ 2104 реєстраційний номер № НОМЕР_10 знаходиться на штраф майданчику УДАІ ГУМВС України в м. Києві - повернути ОСОБА_19

Інші речові докази, які зберігаються при матеріалах справи, залишити в матеріалах справи;

Стягнути з ОСОБА_19 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Стягнути з ОСОБА_16 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Стягнути з ОСОБА_15 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Стягнути з ОСОБА_18 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Стягнути з ОСОБА_14 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Стягнути з ОСОБА_17 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Стягнути з ОСОБА_13 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Стягнути з ОСОБА_12 на користь КНДІСЕ м. Києва р/р № 312552272210579 в ГУДК у м. Києві, 820019, код ЄДРПОУ 02883096 (з приміткою: «за експертизу комп'ютерної техніки та програмних продуктів») судові витрати в сумі 403 (чотириста три) грн. 75 коп. за проведення експертиз.

Грошові кошти, в сумі 50 000грн., внесені ОСОБА_95 03.04.2010р. на депозитний рахунок ДПА у Вінницькій обл.. у якості застави за ОСОБА_17 повернути ОСОБА_9.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду м.Києва протягом 15 днів, а засудженими в той же строк з моменту отримання копії вироку.

Суддя:


Суд	Голосіївський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення	17.08.2012
Оприлюднено	05.11.2012
Номер документу	27153794
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-43/12

Постанова від 10.02.2012

Кримінальне

Васильківський районний суд Дніпропетровської області

Ушакова Н. Є.

Постанова від 03.03.2012

Кримінальне

Васильківський районний суд Дніпропетровської області

Ушакова Н. Є.

Постанова від 01.03.2012

Кримінальне

Васильківський районний суд Дніпропетровської області

Порох К. Г.

Постанова від 19.01.2012

Кримінальне

Кременчуцький районний суд Полтавської області

Святська О. В.

Постанова від 17.10.2011

Кримінальне

Чаплинський районний суд Херсонської області

Дюдюн О. В.

Ухвала від 11.01.2016

Кримінальне

Шевченківський районний суд м. Чернівців

Мамчин П. І.

Вирок від 21.02.2012

Кримінальне

Києво-Святошинський районний суд Київської області

Бурбела Ю. С.

Постанова від 04.07.2014

Кримінальне

Глухівський міськрайонний суд Сумської області

Сапон О. В.

Вирок від 23.01.2012

Кримінальне

Кіцманський районний суд Чернівецької області

Масюк Л. О.

Постанова від 20.03.2012

Кримінальне

Хотинський районний суд Чернівецької області

Владичан А. І.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 17.08.2012 по справі 1-43/12ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Судовий реєстр по справі —1-43/12

Вирок
від 17.08.2012 по справі 1-43/12
ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА