Постанова

від 27.06.2012 по справі 815/10041/2012

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 27.06.2012

Справа № 815/10041/12

(9/815/304/12)

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення обшуку житла та іншого володіння особи

«27»червня 2012 року м. Мелітополь

Суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Фєдєчкіна А.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку житла та іншого володіння особи,

В С Т А Н О В И В :

27.06.2012 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло подання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «Авантаж холдинг»в комплексі за адресою: м. Мелітополь вул. Леніна, 53, з метою виявлення та вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, виписаних від імені ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Вертикаль поставка», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «ВКФ ОСОБА_2», ТОВ «Технооптторг-2010», ТОВ «Мелзернопродукт», інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають доказове значення по справі, а також коштів і цінностей які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ Мелітопольської ОДПІ знаходиться кримінальна справа, яку порушено відносно директора ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч.4 ст.358, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Авантаж холдинг»зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності в виконавчому комітеті Мелітопольської міської ради Запорізької області 09.06.2009 року під №11011020000002439 за юридичною адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Леніна, 53. ТОВ «Авантаж холдинг»зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб -підприємств під №36549191. 10.06.2009 року ТОВ «Авантаж холдинг»взято на податковий облік в Мелітопольській ОДПІ Запорізької області під №9008. 19.06.2009 року ТОВ «Авантаж холдинг»зареєстровано в якості платника податку на додану вартість в Мелітопольській ОДПІ Запорізької області під №100231813.

Згідно з наказом №1 від 01.06.2009 року ОСОБА_3 призначено директором ТОВ «Авантаж холдинг». Діючим законодавством на директора ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3 покладено обов'язок з повного та своєчасного нарахування та сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів.

Також, досудовим слідством встановлено, що в період часу з 01.12.2009 по 30.04.2011 року, при здійсненні фінансово -господарської діяльності директор ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3 придбавав запасні частини у осіб, що не були зареєстрованими суб'єктами підприємницької діяльності та платниками ПДВ, після чого реалізовував їх на адресу своїх покупців.

Усвідомлюючи, що у звітних періодах грудні 2009 - квітні 2010 року, за результатами фінансово-господарської діяльності у ТОВ «Авантаж холдинг»виникають зобов'язання зі сплати податку на додану вартість, директор ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні декларації з ПДВ за грудень 2009 - квітень 2010 року, червень 2010 року -квітень 2011 року та визначення сум податкового кредиту, в порушення пп.7.2.1 п.7.2, пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового кодексу України, безпідставно завищав податковий кредит з ПДВ на 541284,34 грн. шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей в декларації з ПДВ та додатків № 5 до них (Розшифровка податкових зобов'язань й податкового кредиту в розрізі контрагентів) про нібито отримані запасні частини від ТОВ «Імпульс плюс 2010»(код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Вертикаль поставка»(код ЄДРПОУ 36499722), ТОВ «Агропромтех плюс»(код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «ВКФ ОСОБА_2»(код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Технооптторг-2010»(код ЄДРПОУ 37173301), ТОВ «Мелзернопродукт»(код ЄДРПОУ 35923887) та начебто сплачений у зв'язку з цим придбанням ПДВ, після чого особисто підписував вказані декларації та надавав їх до Мелітопольської ОДПІ, що призвело до заниження належного до сплати ПДВ в сумі 541284,34 грн.

Крім того, в період часу з 01.12.2009 по 30.04.2011 року директор ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3 у невстановлених осіб придбавав завідомо підроблені первинні документи ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Вертикаль поставка», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «ВКФ ОСОБА_2», ТОВ «Технооптторг-2010», ТОВ «Мелзернопродукт», після чого умисно, з метою ухилення від сплати податків, особисто формував у податковій звітності та в бухгалтерському обліку від вказаних підприємств фіктивний податковий кредит з ПДВ для свого підприємства ТОВ «Авантаж холдинг» про нібито придбані запасні частини. Вказані підроблені документи, видаючи їх за належні, директор ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3, в період з 05.12.2011 по 30.12.2011 року надали до Мелітопольської ОДПІ для підтвердження свого податкового кредиту.

Таким чином, в результаті злочинних дій директора ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3 до бюджету фактично не надійшли кошти у значних розмірах на суму 541284,34 грн., що більш ніж в 1000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

25.06.2012 р. Мелітопольською міжрайонною прокуратурою відносно директора ТОВ «Авантаж холдинг»ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч.4 ст.358, ч.1 ст.366 КК України. Проведення досудового слідства доручено СВ Мелітопольської ОДПІ.

В ході досудового слідства було встановлено, що юридичною та фактичною адресою ТОВ «Авантаж холдинг», є м. Мелітополь вул. Леніна, 53.

Згідно з довідки КП «ММБТІ»№3559 від 07.06.2012 р. право власності на комплекс по вул. Леніна, 53 в м. Мелітополі, зареєстровано за ТОВ «Ремстрой».

Згідно з договором від 01.04.12 р. підприємство ТОВ «Авантаж холдинг»орендує у ТОВ «Ремстрой»приміщення розташовані за адресою м. Мелітополь вул. Леніна, 53.

Відповідно до оперативної інформації підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку виписані від імені ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Вертикаль поставка», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «ВКФ ОСОБА_2», ТОВ «Технооптторг-2010», ТОВ «Мелзернопродукт», інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають доказове значення по справі, знаходяться за адресою м. м. Мелітополь вул. Леніна, 53.

Згідно п.2 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 28 березня 2008 року N 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства», за вмотивованим рішенням суду можуть бути застосовані такі обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина, передбачених статтями 30 , 31 , 32 Конституції України .

КПК України передбачає можливість застосування обмежень зазначених конституційних прав і свобод людини і громадянина таких як огляд і обшук житла чи іншого володіння особи (стаття 141, ч.5 ст. 177; ч. 4 ст. 190 КПК).

Також з п. 8 вищевказаного Постанови вбачається, що при розгляд подання про тимчасове обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина суддя перевіряє відображені в ньому всі необхідні дані для його розгляду, чи підписане воно уповноваженою посадовою особою, погоджено воно в передбачених законом випадках прокурором, вивчає матеріали оперативно-розшукової, контррозвідувальної або кримінальної справи, при необхідності вислуховує суб'єкта внесення подання і виносить мотивовану постанову про задоволення подання або про відмову в такому задоволенні.

Розглянувши матеріали подання, вислухавши пояснення слідчого, враховуючи, що у слідства є достатні підстави вважати, що підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, можуть знаходитись за адресою: м. Мелітополь вул. Леніна, 53, вважаю, що для повного, всебічного та об'єктивного розслідування вказаної кримінальної справи необхідно провести обшук за місцем знаходження ТОВ «Авантаж холдинг»в комплексі за адресою: м. Мелітополь вул. Леніна, 53, з метою виявлення та вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, виписаних від імені ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Вертикаль поставка», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «ВКФ ОСОБА_2», ТОВ «Технооптторг-2010», ТОВ «Мелзернопродукт», інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають доказове значення по справі, а також коштів і цінностей які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.

На підставі викладеного, керуючись ст. 30 Конституції України, ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку житла та іншого володіння особи - задовольнити.

Провести обшук за місцем знаходження ТОВ «Авантаж холдинг»в комплексі за адресою: м. Мелітополь вул. Леніна, 53, з метою виявлення та вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, виписаних від імені ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Вертикаль поставка», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «ВКФ ОСОБА_2», ТОВ «Технооптторг-2010», ТОВ «Мелзернопродукт», інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають доказове значення по справі, а також коштів і цінностей які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.

Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції Мелітопольської ОДПІ.

Копію постанови направити Мелітопольському міжрайонному прокурору.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Мелітопольського

міськрайонного суду

Запорізькій області ОСОБА_4

Постанова мені оголошена:

підпис дата