Постанова

від 04.09.2008 по справі 1п-47/08/05

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело № 1п-47/08/05

Дело № 1п-47/08/05

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04

сентября 2008 года  судья 

Киевского районного  суда г.

Харькова Ефименко Н.В., при секретаре Гресс Ю.К., с

участием прокурора Калашникова В.А., 

рассмотрев

в порядке досудебной подготовки уголовное дело по

обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212

УК  Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

                11.08.2008 г. уголовное дело по

обвинению ОСОБА_1 поступило в суд для решения вопроса о прекращении в связи со

смертью обвиняемого.

 Из материалов уголовного дела усматривается,

что ОСОБА_1, являясь учредителем и директором предприятия ЧП  «Макон», 

код ЕГРПОУ 30361073,  т.е. занимая

должность, связанную с выполнением организационно-распорядительных и

административно-хозяйственных обязанностей, с целью получения неконтролируемых

государством доходов, в период 01.06.1999 года по 31.07.1999 года, совершил

умышленное уклонение от уплаты налогов в бюджет в особо крупных размерах, что

зафиксировано в акте документальной

проверки правильности применения налогового законодательства  ЧП «Макон» код ЕГРПОУ 30361073  за №25\26-222-дск от 11.01.2001 года по

результатам  деятельности  ЧП «Макон» в период с 01.06.1999 г. по

31.07.1999г. и послужившем основанием к возбуждению уголовного дела.

При проверке было

установлено, что директором ЧП «Макон» ОСОБА_1 за проверяемый период времени

были  заключены договора по купле-продаже

товаров, оказание услуг с различными предприятиями, по результатам чего на

расчетный счет ЧП «Макон» в качестве оплаты и предоплаты от предприятий -

контрагентов в период 01.06.1999 года  -

31.07.1999 года перечислялись денежные средства, а именно:

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по накладной №45 от 11.05.1999

года реализовало  предприятию ООО „Растр”  полиэтиленовую пленку на общую сумму  2586,60 гривен, в т.ч. НДС - 431,10 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №106 от 03.05.1999 года

реализовало  предприятию ООО „Хаско”  балку дверную на  общую сумму 

4566,00 гривен, в т.ч. НДС - 761,00 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №14 от 03.06.1999 года

реализовало  предприятию АОЗТ

«Укртехпром»  капроновую ткань на общую

сумму  6000,00 гривен, в т.ч. НДС -

1000,00 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н от 05.05.1999

года реализовало  предприятию ООО фирма

«Картас» арматуру трубозапорную на общую сумму 

2586,60 гривен, в т.ч. НДС - 417,84 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору  б\н от 01.06.1999 года реализовало  предприятию ЧФ «Повер-транзит»   химические реактивы на общую сумму  9149,76 гривен, в т.ч. НДС - 1524,96 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету  б\н от 03.06.1999 года согласно договора  б\н от 03.06.1999 года реализовало  предприятию ООО «Рубин»   кабель силовой АВБШВ на общую сумму  4032,00 гривен, в т.ч. НДС - 672,00 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору  №18 от 28.05.1999 согласно акта выполненных

работ  от 28.05.1999 года выполнило

строительные работы предприятию ООО «Спецмонтаж»   на общую сумму  14900 гривен, в т.ч. НДС - 2483,33 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №12 от 01.06.1999 года

реализовало  предприятию ЗАО

«Интеркондиционер» металл на общую сумму 

17100,00 гривен, в т.ч. НДС - 2850,00 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету - фактуре №73 от

28.05.1999 года реализовало  предприятию ООО „Промагротехснаб”  автомобильные

аккумуляторы и автомобильные шины на общую сумму  7796,00 гривен, в т.ч. НДС - 1299,00 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору  б\н от 01.06.1999 года реализовало  предприятию ДП «Контур» бумагу газетную на

общую сумму  7000,00 гривен, в т.ч. НДС

-1166,67 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору  №228.1 

от 25.05.1999 года выполнило предприятию АО СНП «Промстройналадка»

электроизмерительные работы на общую сумму 

3090,00 гривен, в т.ч. НДС - 515,00 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору  подряда б\н от 02.06.1999 года віполнило ремонтные работы предприятию АО 

«Себек-С»   на общую сумму  5000 гривен, в т.ч. НДС - 833,33 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №76\2 от 02.06.1999

года согласно договора  №56 от 02.06.1999

года реализовало  предприятию УР ООО

«ПАП» запчасти на общую сумму  4000

гривен, в т.ч. НДС - 666,67 гривен.

03.06.1999г.  - ЧП «Макон» по соглашению №3 от 27.05.1999

года оказало предприятию ЧП «Полиграфика»    рекламные услуги на общую сумму  3300,00 гривен, в т.ч. НДС -  550,00 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 02.06.1999 года

оказало предприятию ООО «Агенство Деловые Новости»    рекламные услуги на общую сумму  2500,00 гривен, в т.ч. НДС -  414,94 

гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №215 от 03.06.1999 года реализовало 

предприятию ЧПМТ „Харьковоптторг” краску и

веники на

общую сумму  3894,42

гривен, в т.ч. НДС - 649,07 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по накладной  №9 от 31.05.1999

года согласно реализовало  предприятию СУРП „Укртяжинструмент” инструменты в ассортименте на

общую сумму  5084,16 гривен, в т.ч. НДС -

847,36  гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №19 от 03.06.1999 года

согласно договора  №106 от 01.06.1999

года реализовало  предприятию ООО

«Харэлектромет» кабельно - проводниковую продукцию на общую сумму  20500,00 гривен, в т.ч. НДС - 3416,63 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету -фактуре №79 от

02.06.1999 года реализовало  предприятию ООО „Промагротехснаб” автомобильные шины на общую сумму  1866,00 гривен, в т.ч. НДС - 311 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету -фактуре №81 от

03.06.1999 года реализовало  предприятию

ООО фирма «Икарус» автомобильные шины и аккумуляторы на общую сумму 

3820,00 гривен, в т.ч. НДС - 636,72 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №б\н от 04.06.1999

года реализовало  предприятию ЧПФ «Агротехника»

запчасти на общую сумму  3450,00

гривен, в т.ч. НДС -  575 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №12\99 от 25.05.1999

года реализовало  предприятию ООО «Карат»

автозапчасти на общую сумму  16518,00

гривен, в т.ч. НДС -2753,00 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по  счету №206 от 19.05.1999 года

реализовало  предприятию ПТУ «Сбыт»

химикаты на общую сумму 1488, 00 гривен, в т.ч. НДС - 248,00

гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №92-к от

26.05.1999 года реализовало 

предприятию ООО ПКФ „Укрпормснаб”  полиєтилен и карбоновый пластикат  на общую сумму 

28617,24  гривен, в т.ч. НДС -

4769,54 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №654 от 04.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Каскад»

строительные материалы на общую сумму 

3126,00 гривен, в т.ч. НДС - 521,00 

гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету  №76\2 от 02.06.1999 года согласно

договора  №56 от 02.06.1999 года

реализовало  предприятию УР ООО «ПАП» автозапчасти

на общую сумму  15000 гривен, в т.ч. НДС

- 2500 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №47

от 04.06.1999 года реализовало 

предприятию ООО фирма «Инстрок ЛТД» доску на

общую сумму  1568,00гривен, в т.ч. НДС -

261,33 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету б\н от 24.05.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП «АПК»

инструменты в ассортименте на общую сумму  

16200,00 гривен, в т.ч. НДС - 1800,00 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №18 согласно соглашения

б\н от 03.06.1999 года реализовало 

предприятию АОЗТ «Вторсплав» лампы на общую сумму  337, 00 гривен, в т.ч. НДС - 56,18 гривен.

04.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №78

от 03.06.1999 года реализовало 

предприятию АТП «Госпром» насосы на общую сумму  3330,00 гривен, в т.ч. НДС -555 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №237 от 03.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО з-д „РИТМ” сольвент на общую сумму  252,00 гривен,

в т.ч. НДС -42,00 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре  №4  от 04.06.1999 года согласно договора №2 от 03.06.1999 года реализовало 

предприятию ДП ЗАО „НПП САУ СКБ№1” датчики

виброускорения в количестве 50 единиц  на общую сумму  17400,00 гривен, в т.ч. НДС -2900,00  гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №14\1с от 03.06.1999

года осуществило ремонтные работы предприятию ООО „Домус” на

общую сумму  1770, 00  гривен, в т.ч. НДС - 295, 00 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по накладной АА №946664

от 07.06.1999

года реализовало  предприятию АОЗТ фирма „Бона Фиде” кольца поршневые на общую сумму  700,92 гривен, в т.ч. НДС -

116,82  гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №197 от 07.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО „Стройматериалы” строительные материалы на общую сумму  1368,00  гривен, в т.ч. НДС - 228,00 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №28 от 07.06.1999 года

реализовало  предприятию АО

«Укргазтехника»  клапана и вентили на

общую сумму  4875,54  гривен, в т.ч. НДС - 812,59 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №7 по договору №42 от

07.06.1999 года реализовало  предприятию АО „Харьковэлектро” кальку и ленту бумажную на общую сумму  970,00  гривен, в т.ч. НДС - 161,74  гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №99 согласно акта выполненных работ №3 

 от 31.06.1999 года осуществило работы по обработке информации предприятию ООО «Плюс» на общую сумму  1800,00  гривен, в т.ч. НДС  - 300,00 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №15 от 27.05.1999

года осуществило ремонтные работы предприятию ЧФ «Оберон» на общую сумму  2200,00  гривен, в т.ч. НДС - 366,67 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №07\6 и счету №07\1\6

от 07.06.1999

года реализовало  предприятию ЧП „Ордо” металлопрокат и краску на общую сумму  15074,58 гривен, в т.ч. НДС - 2512,43 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н  от 01.06.1999 года

реализовало  предприятию ДП „Контур” бумагу

на общую сумму  6000,00  гривен, в т.ч. НДС -1000,00 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре  №202 от 05.06.1999 года реализовало  предприятию АО «Апрель » мешки на общую сумму  9959,04 гривен, в т.ч. НДС - 1659,84 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №76\2 от

02.06.1999года  по договору №56 от

02.06.199 года реализовало  предприятию

УР ООО «ПАП» автозапчасти на общую сумму 

17000,00 гривен, в т.ч. НДС - 2833,33 

гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н от 01.06.1999

года реализовало  предприятию ЧП

«Солярис-2000» мешки на общую сумму 

9000,00 гривен, в т.ч. НДС -1500,00 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре  №85 от 07.06.1999 года реализовало  предприятию ООО «Спецтехсервис» авторезину на

общую сумму  1800,00 гривен, в т.ч. НДС -  300, 00 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №16

от 07.06.1999

года реализовало  предприятию АО

«Автодвор Восточная Украина» провод и электротехническую продукцию на общую

сумму  1021,13  гривен, в т.ч. НДС -170,19 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету б\н от 07.06.1999 года

реализовало  предприятию ЗАО ТПК

«Приветливый» электротовары на общую сумму 

4150,00 гривен, в т.ч. НДС - 691,67 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н от 02.06.1999

года реализовало  предприятию КПФ «Кварк»

запчасти, фляги, молокомеры на общую сумму 

2870,00 гривен, в т.ч. НДС -478,33 гривен.

07.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре №39 от

03.06.1999 года реализовало  предприятию

ООО «Проминвест» электроды на общую сумму 

768,00 гривен, в т.ч. НДС - 128,00 гривен.

08.06.1999г.  - ЧП «Макон» по накладной №43 от согласно

договора №65 01.06.1999 года реализовало 

предприятию АО «Коммункомплект» газогенераторную установку общей

стоимостью   5520,00 гривен, в т.ч. НДС -

920,00 гривен.

08.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре №39 от

03.06.1999 года реализовало  предприятию

ООО «Проминвест» электроды на общую сумму 

768,00 гривен, в т.ч. НДС - 128,00 гривен.

08.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №9, накладной №7

согласно договора б\н от 28.05.1999 года реализовало  предприятию ООО «Аква» металлопрокат на общую

сумму  5568,00 гривен, в т.ч. НДС -

928,00  гривен.

08.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №84 от 04.06.1999 года

реализовало  предприятию ЧФ «Транссервис»

продукты питания  на общую сумму  21700 гривен, в т.ч. НДС - 5283,33  гривен.

08.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №9, накладной №7

согласно договора б\н от 28.05.1999 года реализовало  предприятию ООО «Аква» металлопрокат на общую

сумму  5568,00 гривен, в т.ч. НДС -

928,00  гривен.

08.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н,

от 24.05.1999

года реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты на

общую сумму  16200,00 гривен, в т.ч. НДС

-  2700,00  гривен.

09.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №11, от 01.06.1999 года

реализовало  предприятию ЗАО

«Интеркондиционер» оборудование на общую сумму 

10484,00 гривен, в т.ч. НДС - 1747,33 

гривен.

09.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №15\4с осуществило ремонтные работы предприятию ООО

«Домус» на общую сумму  11490,00  гривен, в т.ч. НДС - 1915,00  гривен.

09.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №123 от 08.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Пирс»

металлопрокат на общую сумму  19200,00

гривен, в т.ч. НДС - 3200,00 гривен.

09.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету б\н от 09.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП «АПК»

инструменты на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

10.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре б\н

от 10.06.1999 года реализовало 

предприятию ЧФ „Динамо” автозапчасти на общую сумму   10200,00 гривен, в т.ч. НДС -1700  гривен.

10.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №124

от 09.06.1999

года оказало посреднические услуги предприятию ООО

«Пирс» на общую сумму  12000,00

гривен, в т.ч. НДС - 2000,00 гривен.

10.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре  №69 от 09.06.1999

года реализовало  предприятию ООО «Cвет» алюминиевый сплав на общую сумму  17700,00 гривен, в т.ч. НДС - 2950,00 гривен.

10.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №77 от 04.06.1999 года

реализовало  предприятию ЧПП «Промтехсервис»

подшипники на общую сумму  6200,00

гривен, в т.ч. НДС - 1033,40 гривен.

10.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету б\н от 24.05.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП «АПК»

инструменты на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

10.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету б\н от 07.06.1999 года оказало предприятию

ЗАО «Арт-М» транспортные услуги на общую сумму 

10872,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1812,00  гривен.

11.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету б\н от 06.06.1999 года

оказало предприятию ООО «Авангард» информационно - программные услуги на общую

сумму  24000, 00  гривен, в т.ч. НДС - 4000,00  гривен.

11.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №76\2 от 02.06.1999

года реализовало  предприятию УР ООО „ПАП” автозапчасти на общую сумму  5000,00 гривен,

в т.ч. НДС - 833,33  гривен.

11.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету б\н от 24.05.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП «АПК»

инструменты на общую сумму  5400,00 гривен,

в т.ч. НДС - 900,00  гривен.

14.06.1999г. -

ЧП «Макон» по договору №18 от 28.05.1999г. произвело ремонтніе работы предприятию

ООО «Спецмонтаж» на общую сумму  9600,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1600,00  гривен.

14.06.1999г. -

ЧП «Макон» по счету - фактуре №176 от 11.06.1999г.

реализовало предприятию

ООО «Инструмент»  инструменты на общую

сумму  5010,00 гривен, в т.ч. НДС -

835,00 гривен.

14.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №76\2 от 02.06.1999

года реализовало  предприятию УР ООО „ПАП” автозапчасти на общую сумму  10500,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1750,00  гривен.

15.06.1999г.  - ЧП «Макон» года реализовало  предприятию ЗАО «Интеркондиционер»  оборудование на общую сумму  63234,00  гривен, в т.ч. НДС -   10539,00 гривен.

15.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №18  от 28.05.1999 года по акту выполненных работ

выполнило предприятию ООО «Спецмонтаж» ремонтные работы на общую сумму  9300,00 гривен, в т.ч. НДС -

1550,00   гривен.

15.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №518 от 18.05.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Авангард»

продукцию технического назначения на общую сумму  10000,00 гривен, в т.ч. НДС -

1666,67  гривен.

15.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договроу №106 от 01.06.1999

года реализовало  предприятию ЧФ «Астра»  товары хозяйственного назначения на общую сумму  19000,00 гривен, в т.ч. НДС -

3166,67  гривен.

15.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 14.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

16.06.1999г.  - ЧП «Макон» по накладной №21  и №22 от 16.06.1999 года реализовало  частному предпринимателю ОСОБА_2 канцтовары

на общую сумму  21300,00 гривен,

в т.ч. НДС - 3550,00  гривен.

16.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре №25 от

14.06.1999 года реализовало  предприятию

ООО фирма «Велт» товано - материальные ценности на общую сумму  20880,00 гривен, в т.ч. НДС -

3480,00  гривен.

17.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н от 01.06.1999

года реализовало  предприятию ЧФ

«Повер-транзит» химические реактивы на общую сумму  25838,58 гривен, в т.ч. НДС -

4306,43  гривен.

17.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №69 от 09.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Свет»

алюминиевый сплав на общую сумму 

12354,00 гривен,

в т.ч. НДС - 2059,00  гривен.

17.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 14.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

18.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №1606

от 16.06.1999 года реализовало  предприятию ООО „Факт” бумагу на

общую сумму  18000,00 гривен,

в т.ч. НДС - 3000,00  гривен.

18.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №106

от 01.06.1999 года реализовало  предприятию ЧФ „Астра” товары хозяйственного назначения на общую сумму 

17500,00 гривен,

в т.ч. НДС - 2916,67  гривен.

18.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №1606

от 16.06.1999 года реализовало  предприятию ООО „Факт” бумагу на

общую сумму  18000,00 гривен,

в т.ч. НДС - 3000,00  гривен.

18.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 14.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

18.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 16.06.1999 года

реализовало  предприятию АОЗТ «Вторсплав»

металлолом на общую сумму  9750,00 гривен,

в т.ч. НДС -1625,00  гривен.

21.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №18 от 28.05.1999 года

осуществило ремонтные работы предприятию ООО „Спецмонтаж”

на

общую сумму  8400,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1400,00  гривен.

21.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре №96 от

21.06.1999 года

реализовало предприятию ООО «Брайт» металлолом на общую

сумму  11900,00 гривен, в т.ч. НДС -

1983,33  гривен.

21.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №18 от 28.05.1999 года

осуществило ремонтные работы предприятию ООО „Спецмонтаж”

на

общую сумму  8400,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1400,00  гривен.

21.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 14.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

21.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №10 от 01.06.1999 года

реализовало  предприятию ЧПКФ «Альтек»

товарно - материальные ценности на общую сумму 

19670,00 гривен, в т.ч. НДС - 4950,00 

гривен.

22.06.1999г.  - ЧП «Макон» по накладной №48 от 17.06.1999 года

реализовало  предприятию СУРП

«Укрмашинструмент»  инструменты на общую

сумму  4810,00 гривен, в т.ч. НДС -

801,10  гривен.

22.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору купли-продажи №37от

18.06.1999 года реализовало 

предприятию КП «Крымагростат» зерно на общую сумму  134000,00 гривен, в т.ч. НДС -

22333,33  гривен.

22.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №68  реализовало 

предприятию АО „Харьковинструмент” инструменты в ассортименте на

общую сумму  10620,00 гривен, в т.ч. НДС

-   1770,00 гривен.

23.06.1999г.  - ЧП «Макон» по  договору №б\н 

реализовало  предприятию ЧП

«Промстройсервис» стройматериалы на общую сумму 

15877,60 гривен,

в т.ч. НДС -   гривен.

23.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 14.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

23.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 07.06.1999 года

реализовало  предприятию ЗАО «ТПК Приветливый

» электротовары на общую сумму  5400,00

гривен, в т.ч. НДС - 900,00  гривен.

24.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №17 от 23.06.1999 года

реализовало  предприятию СП

«Харьковсибинвест» товарно-материальные ценности на общую сумму  5574,48 гривен, в т.ч. НДС -  929,08 

гривен.

24.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре  №96 от 21.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Брайт»

металлолом на общую сумму  6900,00

гривен, в т.ч. НДС -1150,00  гривен.

25.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №б\н от 15.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Исток-В» продукты питания на

общую сумму  12200,00 гривен,

в т.ч. НДС - 2033,33  гривен.

25.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №б\н от 01.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО „Калина” лимоны на

общую сумму  33545,00  гривен, в т.ч. НДС - 5590,83  гривен.

25.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре  №97 от 25.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Брайт»

металлолом на общую сумму  10000,00

гривен, в т.ч. НДС -1666,67  гривен.

25.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету  №147 от 25.06.1999 года

произвело предприятию ООО «Пирс» отделочные работы на общую сумму  14820,00 гривен, в т.ч. НДС -2470,00  гривен.

25.06.1999г.  - ЧП «Макон» по  договору №б\н 

реализовало  предприятию ЧП

«Промстройсервис» стройматериалы на общую сумму 

15877,60 гривен,

в т.ч. НДС -   гривен.

25.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 18.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” строительные материалы и инструменты на общую сумму  10800,00 гривен, в т.ч. НДС -

1800,00  гривен.

29.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №28 от 29.06.1999 года

реализовало  предприятию НПФ

«Промэлектроника» радиодетали, плати, информационные панели, экраны,

процессорные блоки  на общую сумму  6000,00 гривен, в т.ч. НДС -

1000,00  гривен.

29.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре

№31

от 28.06.1999 года реализовало  предприятию ЧППКФ „Укрметаллинвест” металлолом на общую сумму  45000,00 гривен, в т.ч. НДС -

7500,00 гривен.

29.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №б\н от 18.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

29.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору №12

от 18.05.1999 года осуществило

ремонтные работы предприятию АОЗТ „Универсалстройсервис”  на общую сумму  28352,00 гривен, в т.ч. НДС -

4725,33  гривен.

29.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету №236 от 24.06.1999 года

поставило предприятию АОЗТ „Универсалстройсервис” металл на общую сумму  9720,00 гривен, в т.ч. НДС -

1620,00  гривен.

30.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н

от 10.05.1999 года осуществило

маркетинговые исследования и разработку стратегии продажи котельных предприятию на

общую сумму  22500,00 гривен,

в т.ч. НДС -  3750,00 гривен.

30.06.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н

от 01.06.1999 года реализовало предприятию ЧФ „Повер-транзит” химическую продукцию на общую сумму  17711,76 гривен, в т.ч. НДС -

2951,96  гривен.

30.06.1999г.  - ЧП «Макон» по счету-фактуре №97 от

25.06.1999 года

реализовало предприятию ООО „Брайт” металлолом на общую сумму   10000,00 гривен, в т.ч. НДС -1666,67   гривен.

30.06.1999г.  - ЧП «Макон» по накладной №39

от 21.06.1999 года осуществило

поставку предприятию ЧП „Диана” оборудования на общую сумму  15236,50 гривен,

в т.ч. НДС -2539,42 гривен.

30.06.1999г.

- ЧП «Макон» по счету №б\н от 18.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

01.07.1999г.  - ЧП «Макон» по договору б\н от года

реализовало  предприятию  ОАО «Агроинформцентр» автомобильные шины на

общую сумму  2240,00 гривен,

в т.ч. НДС - 373,27  гривен.

01.07.1999г. - ЧП

«Макон» по счету №б\н от 18.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  10800,00 гривен,

в т.ч. НДС - 1800,00  гривен.

02.07.1999г. - ЧП

«Макон» по счету №121 от 01.07.1999 года

реализовало  предприятию ЧП

«Агроснабсбыт» ленту транспортерную на общую сумму  5860,00  гривен, в т.ч. НДС - 976,67  гривен.

02.07.1999г. - ЧП

«Макон» по счету-фактуре №281 от 29.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО «Инструмент» инструменты

на общую сумму  1770,00 гривен,

в т.ч. НДС - 295,00  гривен.

02.07.1999г. - ЧП

«Макон» по договору №106 от 01.06.1999 года

реализовало  предприятию ЧФ «Астра»

хозяйственные товары на общую сумму 

20000,00 гривен,

в т.ч. НДС - 3333,33  гривен.

02.07.1999г. - ЧП

«Макон» по счету б\н от 18.06.1999 года

реализовало  предприятию ООО НПП „АПК” инструменты

на общую сумму  13500,00 гривен,

в т.ч. НДС - 2250,00  гривен.

По выявленным

нарушениям ГНИ в Киевском районе г. Харькова был составлен акт документальной

проверки правильности применения налогового законодательства  ЧП «Макон» код ЕГРПОУ 30361073 за

№25\26-222-дск от 11.01.2001 года, 

согласно которого предприятием были нарушены требования п.п.7.7.1.

пп.7.7. ст.7 Закона Украины  «О налоге на

добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 г. ( с изменениями и

дополнениями) - «сумма налога, подлежащая   

уплате в бюджет или возмещению из бюджета, определяется как разница

между общей суммой налоговых обязательств, возникающих в связи с

какой-либо  продажей товаров (работ,

услуг) в течение одного отчетного периода и суммой  налогового кредита отчетного периода». В

связи с непредоставлением должностными лицами ЧП

«Макон» налоговых накладных, подтверждающих налоговый кредит,

по результатам проводимой проверки ГНИ в Киевском районе г. Харькова

предприятию ЧП «Макон» был доначислен налог на добавленную стоимость на сумму

451437,89 грн.

Таким образом своими

умышленными действиями ОСОБА_1 совершил преступление, предусмотренное ст.212

ч.3 УК Украины  - умышленное уклонение от

уплаты налогов,  которое повлекло

фактическое не поступление денежных средств в бюджет в особо крупных размерах.

       Следователь СОНМ ГНИ в Дзержинском

районе г.Харькова Миночкин Д.А. обратился в суд с представлением о прекращении

уголовного дела на основании п. 8 ст. 6 УПК Украины в связи со смертью

обвиняемого.

            Как усматривается из  актовой записи о смерти  №400 от 01.02.2002 года, ОСОБА_1 умер  31.01.2002 года.

            При предварительном рассмотрении

уголовного дела прокурор представление поддержал, просил его удовлетворить.

            Надлежащим образом уведомленная о

дате месте и времени рассмотрения дела жена обвиняемого - ОСОБА_1 в судебное

заседание не явилась, причины неявки суду не сообщила.

               В соответствии с п. 8 ст. 6 УПК

Украины, уголовное дело подлежит прекращению в случае смерти обвиняемого.

                Таким образом, суд считает

возможным прекратить уголовное дело по обвинению  ОСОБА_1 

по ч. 3 ст. 212 УК  Украины в

соответствии с п. 8 ст. 6 УПК Украины в связи с его смертью.

                На основании вышеизложенного,

руководствуясь п. 8 ст. 6 УПК Украины, суд -

 П О С

Т А Н О В И Л:

                Уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК  Украины - п р е к р а т и т ь.

            Постановление может быть обжаловано

в апелляционный суд Харьковской области через Киевский районный суд г.

Харькова  в течение 7 суток.

             Судья: