Постанова

від 26.09.2012 по справі 0508/2923/2012

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

0508/2923/2012

1/508/352/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

26 сентября 2012 года Ворошиловский районный суд г. Донецка в составе:

председательствующего -судьи Переверзевой Л.И.,

при секретаре - Решетиленко Н.К., Луцковой Е.Н., Кобец А.И., Пудак А.В.,

с участием прокурора - Кротовой И.В., Борисенко С.В.,

защитника - ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Донецке уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, работающего директором ООО «ЮБК Лабиринт», ООО «Митал -Веско», судимого 25 июля 1997 года Харцызским городским судом по статьям 142 ч.2, 140 ч.3 УК Украины (1960г.) к 8 годам лишения свободы, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4,

в совершении преступлений, предусмотренных статьями 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины, суд -

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного следствия ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных статьями 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины. Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_2, будучи ранее судимым: 25.07.1997 г. Харцызским городским судом Донецкой области по статьям 142 ч.2, 140 ч.3 УК Украины (в редакции 1960 года), к 8 годам лишения свободы, примерно в период времени с января 2010 года по май 2010 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, приобрел на территории города Донецка Донецкой области субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо): Общество с ограниченной ответственностью «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»(ЕГРПОУ 35375075) (далее -ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»), юридический адрес: 83086, гор.Донецк, ул.Артёма, д.41, с целью прикрытия незаконной деятельности данного субъекта предпринимательской деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные, при следующих обстоятельствах.

Примерно в январе 2010 года, точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, ОСОБА_2 разработал преступный план, согласно которому на территории города Донецка Донецкой области намеревался приобрести и в последующем зарегистрировать на подставное лицо в органах государственной власти субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) в форме общества с ограниченной ответственностью.

С помощью созданного субъекта предпринимательской деятельности, ОСОБА_2 имел бы возможность незаконно, в нарушение требований статей 5, 173 Хозяйственного кодекса Украины, 234 Гражданского кодекса Украины, путем оформления фиктивных сделок (т.е., сделок, не создающих правовых последствий) по приходным и расходным операциям, переводить денежные средства из безналичной формы в наличную, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере 10 процентов от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства.

Указанная незаконная деятельность ОСОБА_2 должна была осуществляться путем: получения безналичных денежных средств на банковский счет субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), которого он планировал приобрести, с последующим их перечислением на счета в банках, открытые на его имя как физического лица, для их перевода в наличные путем их непосредственного снятия наличными с данных банковских счетов.

Такое движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную с оформлением при этом заведомо поддельных документов, связанных с государственной регистрацией субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, открытием банковских счетов данного субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, оформлением электронной цифровой подписи документов субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, в частности, финансовой и налоговой отчётности, а также самой финансовой и налоговой отчётности субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица (также являющейся официальными документами) и иных документов субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица позволяло бы последнему уклоняться от уплаты налога на прибыль и НДС в доход государственного бюджета Украины от общей суммы оборота денежных средств, чем причинялся бы материальный ущерб государству.

При этом, ОСОБА_2 намеревался открыть в банковских учреждениях банковские счета на субъекта предпринимательской деятельности - юридическое лицо, - которое он намеревался приобрести с указанной целью, и после документального оформления приобретения им субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, - отчитываться в ГНИ по месту его регистрации для создания видимости его законной деятельности.

Считая накопленную информацию достаточной для осуществления своего преступного умысла, ОСОБА_2 приступил к выполнению действий, направленных на реализацию своего преступного плана, которые осуществлялись в период с января 2010 года по 07 июля 2011 года.

Так, примерно в январе 2010 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_2, из корыстных побуждений, реализуя свой преступный умысел, принял решение заниматься фиктивным предпринимательством.

С этой целью, он при посредничестве иных лиц, не посвящённых в его преступный план, подыскал субъект предпринимательской деятельности - ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»(ЕГРПОУ 35375075), юридический адрес: г. Донецк, ул. Артёма, д.41, учредителем и директором которого являлся ОСОБА_3

В ходе реализации своего преступного умысла, указанного выше, ОСОБА_2 в период времени с января по май 2010 года, точная дата органами досудебного следствия не установлена, предложил ОСОБА_3 продать ему (ОСОБА_2 Е.) часть в уставном капитале ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»размером 44.000 грн., что составляет 100% уставного капитала ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», на что ОСОБА_3, не будучи посвящённым в преступные планы ОСОБА_2, дал своё согласие.

В результате реализации данной договорённости, ОСОБА_2 25-26 мая 2010 года приобрёл у ОСОБА_3 принадлежащую последнему часть в уставном капитале ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» размером 44.000 грн., что составляет 100 % уставного капитала ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», что было оформлено протоколом общих сборов участников ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 25 мая 2011 года и договором купли-продажи от 26 мая 2010 года.

Согласно протокола общих сборов участников ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 25 мая 2010 года, директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»был назначен ОСОБА_4, который не посвящался в преступные намерения ОСОБА_2

Однако, после регистрации предприятия и в последующем до 7 июля 2011 г., права по полному руководству предприятием осуществлялись ОСОБА_2

В течение всего периода деятельности ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»обязанности по ведению бухгалтерского учета и иной документации о финансово-хозяйственной деятельности субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, исполнял ОСОБА_2 с привлечением иных лиц, не посвящённых в его преступный план.

Согласно уставу ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», подписанному его учредителем ОСОБА_2 и утверждённому решением общих сборов участников от 25 мая 2010 г., данное предприятие осуществляло производственную, научно-исследовательскую и коммерческую деятельность с целью получения соответствующей прибыли, а также деятельность, направленную на удовлетворение потребностей личности, общества, государства в издательской продукции, иной продукции, товарах, работах, услугах, обеспечении права на свободу мысли и слова, на свободное выражение своих взглядов и убеждений; основным предметом деятельности ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в пределах действующего законодательства Украины являлось строительство всех видов строений: жилищных, административных, промышленных (цехов, заводов), торговых, транспортных предприятий, складов, учреждений культуры, образования и любых других строений, строительство индивидуальных домов «под ключ», работы по реконструкции, реставрации, ремонту строений, подготовка и выпуск в свет издательской продукции. Однако хозяйственная деятельность ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», собственником и фактическим руководителем которого являлся ОСОБА_2, в нарушение ст.ст.5, 173 Хозяйственного кодекса Украины, 234 Гражданского кодекса Украины, сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно к осуществлению фиктивных сделок по приходным и расходным операциям, с последующим незаконным переводом денежных средств из безналичной формы в наличную, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере 10 процентов от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства. При этом, для создания видимости законной хозяйственной деятельности ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»ОСОБА_2 от имени ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в период с мая 2010 г. по 07 июля 2011 г. осуществлялись отдельные законные сделки.

Фактически, ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», после его приобретения ОСОБА_2, осуществляло свою незаконную хозяйственную деятельность по осуществлению фиктивных сделок по приходным и расходным операциям, с последующим незаконным переводом денежных средств из безналичной формы в наличную по адресу: г.Донецк, ул.Артёма, д. 2б, где ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений занимался заключением от имени ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»фиктивных сделок по приходным и расходным операциям, с последующим переводом денежных средств из безналичной формы в наличную, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере 10 процентов от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства.

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_2 использовались счета, открытые им в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528) соответственно на имя ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»(№ 26009001345552) и на имя физического лица ОСОБА_2 (№ 26205001730046). При этом, ОСОБА_2 с привлечением иных лиц, не посвящённых в его преступные намерения, для осуществления перечисления поступающих от предприятий-контрагентов денежных средств на расчётный счет №26009001345552, открытый ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528), и в дальнейшем для их перечисления на его банковский счёт как физического лица (№ 26205001730046 в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528)) пользовался банковской расчетной системой «Клиент-банк»по предприятию ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и электронной цифровой подписью.

Осуществляя указанную выше незаконную деятельность по предприятию ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», ОСОБА_2, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия данной незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на расчётный счет №26009001345552, открытый ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528), осуществлял по банковской расчетной системе «Клиент-банк»с привлечением иных лиц, не посвящённых в его преступные планы, перечисление безналичных денежных средств, которые поступали от предприятий-контрагентов ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»на банковский счет ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»с формулировкой платежей -оплата за приобретённые товарно-материальные ценности, на свой банковский счёт как физического лица №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528) на его (ОСОБА_2Е.) имя, для последующего их снятия с данного банковского счёта наличными, не оформляя при этом каких-либо первичных финансово-хозяйственных документов, подтверждавших бы законность их зачисления на банковский счёт физического лица ОСОБА_2 для их последующего снятия наличными.

В последующем, ОСОБА_2 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 10% от суммы незаконно обналиченных денежных средств -в качестве оплаты за совершение незаконных операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную.

Так, ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные (фиктивные согласно ст.234 ч.1 Гражданского кодекса Украины) сделки, направленные на незаконный перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, между ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»(именуемый «Продавец») и ООО «ПАРИТЕТ-2009»(именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в адрес ООО «ПАРИТЕТ-2009»(код ЕГРПОУ 36560791) угольной продукции.

При этом, указанные бестоварные операции, направленные на незаконный перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, под видом осуществления хозяйственных операций между ООО «ПАРИТЕТ-2009»(код ЕГРПОУ 36560791) и ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по якобы имевшим место фактам отпуска ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в адрес ООО «ПАРИТЕТ-2009»угольной продукции, осуществлялись при отсутствии фактических поставок угольной продукции от ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в адрес ООО «ПАРИТЕТ-2009», первичные финансово-хозяйственные документы по данным фиктивным (бестоварным) сделкам ОСОБА_2 и иными лицами не составлялись, сведения о данных фиктивных сделках ОСОБА_2 не отражались в налоговом и бухгалтерском учете ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС».

Такое движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную с оформлением при этом заведомо поддельных официальных документов, связанных с государственной регистрацией субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, открытием банковских счетов данного субъекта предпринимательской деятельности-юридического лица, оформлением электронной цифровой подписи документов субъекта предпринимательской деятельности-юридического лица, в частности, финансовой и налоговой отчётности, а также самой финансовой и налоговой отчётности субъекта предпринимательской деятельности-юридического лица (являющейся официальными документами) и иных документов субъекта предпринимательской деятельности-юридического лица позволяло ОСОБА_2 уклоняться от уплаты налога на прибыль и НДС в доход государственного бюджета Украины от общей суммы оборота денежных средств, чем причинялся крупный материальный ущерб государству. При этом, ОСОБА_2 составлялась заведомо ложная налоговая отчетность ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»-налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС, которые содержали заведомо для ОСОБА_2 ложные сведения соответственно о размере скорректированного валового дохода и налогооблагаемой прибыли ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», налога на прибыль, подлежащего уплате ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в доход государственного бюджета Украины за период 12 мес. 2010г., 1 квартала 2011г., а также о размере налоговых обязательств ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по НДС и сумм НДС, подлежащих уплате ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в доход государственного бюджета Украины за периоды декабрь 2010г., январь 2011 г., февраль 2011 г., март 2011 г. При этом, ОСОБА_2 предоставлял лицам, привлечённым им к ведению бухгалтерского и налогового учёта ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и не осведомлённых о его преступных намерениях, заведомо ложные сведения о размере скорректированного валового дохода и налогооблагаемой прибыли ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», а также о размере налоговых обязательств ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по НДС, в результате чего, последними, не посвящёнными в преступный замысел ОСОБА_2, на основании данных заведомо ложных сведений, предоставленных ОСОБА_2, составлялась заведомо ложная для ОСОБА_2 налоговая отчётность ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на прибыль за период 12 мес. 2010г., 1 квартала 2011г. и по НДС за период периоды декабрь 2010г., январь 2011 г., февраль 2011 г., март 2011 г., которая с ведома ОСОБА_2 подписывалась электронной цифровой подписью ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и в дальнейшем предоставлялась в ГНИ по Ворошиловскому району гор. Донецка, вследствие чего ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»заведомо для ОСОБА_2 не уплачивались в доход государственного бюджета Украины налог на прибыль и НДС в крупных размерах.

Во исполнение данного преступного замысла ОСОБА_2, с расчетного счета ООО «ПАРИТЕТ-2009»(код ЕГРПОУ 36560791) №26005002345317, открытого в АО «ОТП БАНК», на расчетный счет ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» (код ЕГРПОУ 35375075) №26009001345552, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528), были перечислены денежные средства в сумме 7.248.065 грн. ОСОБА_2 под прикрытием приобретенного им ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» (код ЕГРПОУ 35375075) обналичил данные денежные средства путем перевода их на расчетный счет №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528), зарегистрированный на его имя, как физического лица, и последующего снятия с данного банковского счёта в виде наличных.

При этом, с расчетного счета ООО «ПАРИТЕТ-2009»№26005002345317, открытого в АО «ОТП БАНК», на расчетный счет ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»№26009001345552, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528), перечислены следующие денежные средства.

1) 03.12.2010 года в размере 1000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №01/12-мкс от 01.12.2010г.», 03.12.2010 в размере 3000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №01/12-мкс от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 03.12.2010 в размере 1000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010»; 03.12.2010 в размере 3000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010»и которые впоследствии перечислены на расчетный счет ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»№26009001345552, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 03.12.2010 в размере 4000 гривен с назначением платежа «Возврат возвратного фин.займа, согл. договора №1 от 01.12.2010», а далее перечислены на расчетный счет ООО «ПАРИТЕТ-2009»№26005002345317, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 03.12.2010 в размере 4000 гривен с назначением платежа «Возврат предоплата за уголь, согл. договора №01.12 от 01.12.2010»;

2) 14.12.2010 года в размере 23300 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №01/12-мкс от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 14.12.2010 в размере 23300 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета 14.12.2010 в размере 23200 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

3) 17.12.2010 года в размере 2300 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №01/12-мкс от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 17.12.2010 в размере 2300 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета 17.12.2010 в размере 2300 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

4) 20.12.2010 года в размере 33219 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №01/12-мкс от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 20.12.2010 в размере 33219 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 20.12.2010 в размере 33219 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

5) 13.01.2011 года в размере 350000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 13.01.2011 в размере 350000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 13.01.2011 в размере 350000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

6) 18.01.2011 года в размере 200000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 18.01.2011 в размере 200000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 18.01.2011 в размере 200000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009» за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

7) 18.01.2011 года в размере 25000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 18.01.2011 в размере 25000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 18.01.2011 в размере 25000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

8) 20.01.2011 года в размере 12000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 20.01.2011 в размере 12000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_5 (представителя ООО «ПАРИТЕТ-2009») №26203001675288, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 24.01.2011 в размере 12000 гривен с назначением платежа «Приватний переказ», после чего перечислены на карточный счет ОСОБА_5 №26252041675288, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 24.01.2011 в размере 12000 гривен с назначением платежа «Приватний переказ»и сняты ОСОБА_5 в виде наличных денежных средств с данного карточного счета: 01.02.2011 в размере 200 гривен; 01.02.2011 в размере 200 гривен; 02.03.2011 в размере 300 гривен; 25.03.2011 в размере 300 гривен; 17.06.2011 в размере 2000 гривен; 17.06.2011 в размере 2000 гривен; 17.06.2011 в размере 2000 гривен; 01.07.2011 в размере 3000 гривен; 29.06.2011 в размере 2000 гривен, тем самым, ОСОБА_2 указанные суммы безналичных денежных средств, полученные ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от ООО «ПАРИТЕТ-2009», незаконно переведены из безналичной формы в наличную и переданы ОСОБА_5 в виде наличных денежных средств;

9) 20.01.2011 года в размере 500 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 21.01.2011 в размере 4900 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК» (МФО 300528): 24.01.2011 в размере 5000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», далее перечислены на карточный счет ОСОБА_5 (представителя ООО «ПАРИТЕТ-2009») №26252041675288, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 24.01.2011 в размере 5000 гривен с назначением платежа «Приватний переказ»и сняты ОСОБА_5 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 01.02.2011 в размере 500 гривен; 01.02.2011 в размере 2000 гривен; 02.02.2011 в размере 2500 гривен, тем самым, ОСОБА_2 указанные суммы безналичных денежных средств, полученные ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от ООО «ПАРИТЕТ-2009», незаконно переведены из безналичной формы в наличную и переданы ОСОБА_5 А.А. в виде наличных денежных средств;

10) 24.01.2011 года в размере 40000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 24.01.2011 в размере 40000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 24.01.2011 в размере 40000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

11) 24.01.2011 года в размере 100 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 24.01.2011 в размере 99000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и а) сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 24.01.2011 в размере 89000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию; б) перечислены на расчетный счет ОСОБА_5 №26203001675288, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 24.01.2011 в размере 10000 гривен с назначением платежа «Приватний переказ», после чего перечислены на карточный счет ОСОБА_5 №26252041675288, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 24.01.2011 в размере 10000 гривен с назначением платежа «Приватний переказ»и сняты ОСОБА_5 в виде наличных с данного карточного счета: 08.02.2011 в размере 1000 гривен; 08.02.2011 в размере 1000 гривен; 22.03.2011 в размере 2000 гривен; 22.03.2011 в размере 2000 гривен; 10.05.2011 в размере 500 гривен; 10.05.2011 в размере 500 гривен; 17.06.2011 в размере 500 гривен; 17.06.2011 в размере 500 гривен; 17.06.2011 в размере 2000 гривен, тем самым, ОСОБА_2 указанные суммы безналичных денежных средств, полученные ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от ООО «ПАРИТЕТ-2009», незаконно переведены из безналичной формы в наличную и переданы ОСОБА_5 в виде наличных денежных средств;

12) 26.01.2011 года в размере 277 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 26.01.2011 в размере 277000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 26.01.2011 в размере 277000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

13) 28.01.2011 года в размере 80000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 28.01.2011 в размере 80000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 28.01.2011 в размере 80000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

14) 1.02.2011 года в размере 45136 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 01.02.2011 в размере 45136 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 01.02.2011 в размере 45000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

15) 2.02.2011 года в размере 59000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 02.02.2011 в размере 59000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 02.02.2011 в размере 59000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

16) 4.02.2011 года в размере 213 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 04.02.2011 в размере 212800 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 04.02.2011 в размере 212900 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009» за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

17) 8.02.2011 года в размере 14000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 08.02.2011 в размере 14000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 08.02.2011 в размере 14000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

18) 9.02.2011 года в размере 100000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 09.02.2011 в размере 100000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 09.02.2011 в размере 97500 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

19) 9.02.2011 года в размере 300000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 09.02.2011 в размере 300000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», а далее: а) сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 10.02.2011 в размере 192125 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию; б) перечислены на расчетный счет ОСОБА_5 №26203001675288, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 10.02.2011 в размере 107875 гривен с назначением платежа «Приватний переказ», после чего с данного расчётного счёта перечислены обратно на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК» (МФО 300528): 10.02.2011 в размере 107875 гривен с назначением платежа «Приватний переказ», а далее сняты ОСОБА_2 в виде наличных с данного расчетного счета: 10.02.2011 в размере 107875 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию; в) перечислены на карточный счет ОСОБА_2 №26254041730046, открытый в АО «ОТП Банк»(МФО 300528): 09.02.2011 в размере 2500 гривен с назначением платежа «Пополнение карт. сч. ОСОБА_6»;

20) 10.02.2011 года в размере 80000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 10.02.2011 в размере 10 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 10.02.2011 в размере 80000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 10.02.2011 в размере 80000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

21) 11.02.2011 года в размере 130000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 11.02.2011 в размере 130000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 11.02.2011 в размере 130000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009» за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

22) 11.02.2011 год в размере 300 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 11.02.2011 в размере 300000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 11.02.2011 в размере 80000 гривен, 11.02.2011 в размере 220000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

23) 14.02.2011 года в размере 220 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 14.02.2011 в размере 220000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 14.02.2011 в размере 220000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

24) 14.02.2011 года в размере 200000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 14.02.2011 в размере 200000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 14.02.2011 в размере 200000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

25) 14.02.2011 года в размере 400 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 14.02.2011 в размере 400000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 14.02.2011 в размере 400000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

26) 16.02.2011 года в размере 100 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 16.02.2011 в размере 100000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 16.02.2011 в размере 200000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 16.02.2011 в размере 200000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

27) 17.02.2011 года в размере 360 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 17.02.2011 в размере 263000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 17.02.2011 в размере 326000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

28) 17.02.2011 года в размере 121 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 17.02.2011 в размере 63000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010»;

29) 18.02.2011 года в размере 80 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 18.02.2011 в размере 80000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 18.02.2011 в размере 80000 гривен, а также 21.02.2011 сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств 5000 гривен (из перечисленных ранее безналичных денежных средств), после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

30) 23.02.2011 года в размере 119 700 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 23.02.2011 в размере 119700 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 23.02.2011 в размере 119700 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

31) 25.02.2011 года в размере 14 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 25.02.2011 в размере 14000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора №1 от 01.12.2010», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 28.02.2011 в размере 14000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

32) 4.03.2011 года в размере 300 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 04.03.2011 в размере 300000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 04.03.2011 в размере 300000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009» за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

33) 4.03.2011 года в размере 200 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 04.03.2011 в размере 200000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 09.03.2011 в размере 200000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009» за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

34) 10.03.2011 года в размере 250 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 10.03.2011 в размере 335000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 10.03.2011 в размере 250 000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 10.03.2011в размере 585000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

35) 11.03.2011 года в размере 35 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 11.03.2011 в размере 35000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 11.03.2011 в размере 35000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

36) 12.03.2011 года в размере 350 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 12.03.2011 в размере 350000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 12.03.2011 в размере 350000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

37) 17.03.2011 года в размере 300 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 17.03.2011 в размере 300000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 17.03.2011 в размере 300000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

38) 17.03.2011 года в размере 350 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 17.03.2011 в размере 350000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных средств с данного расчетного счета: 17.03.2011 в размере 350000 гривен, после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию;

39) 22.03.2011 года в размере 102 000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», 22.03.2011 в размере 102000 гривен с назначением платежа «Оплата за уголь, согласно договора №5 от 01.12.2010г.», а всего в сумме 1 020 000 гривен, которые далее перечислены на расчетный счет ОСОБА_2 №26205001730046, открытый в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528): 22.03.2011 в размере 1 020 000 гривен с назначением платежа «Перечисляется возвратный финансовый займ, согласно Договора б\н 25.02.2011г.», и сняты ОСОБА_2 в виде наличных денежных редств с данного расчетного счета: 22.03.2011 в размере 1 060 000 грн. (с учётом ранее имевших место перечислений денежных средств), после чего переданы ОСОБА_2 представителям ООО «ПАРИТЕТ-2009»за вычетом 10% за совершённую незаконную операцию.

За данную незаконную деятельность по переводу безналичных денежных средств, перечисленных предприятиями-контрагентами ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»на банковские счета ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», в наличные денежные средства, ОСОБА_2 получил незаконное вознаграждение от представителей ООО «ПАРИТЕТ-2009»в размере не менее 724 806,5 гривен.

При этом, ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в нарушение п.п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, п.п.7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97 -ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) и п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Налогового кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010г. за период декабрь 2010г., январь 2011г., февраль 2011 г., март 2011г. не был начислен и не был уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость (НДС) в общей сумме 1.206.749,00 грн. и в нарушение п.п. 4.1.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) за период 2010г. и 1 квартала 2011г. не был начислен и не был уплачен в бюджет налог на прибыль в общей сумме 1.146.034,00 грн., а всего не было начислено и уплачено в бюджет налогов в сумме 2.352.783,00 грн.

Данная сумма налогов, не начисленных и не уплаченных в бюджет ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», является крупным материальным ущербом, который причинён государству, так как она в 1000 и больше раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Данные действия ОСОБА_2 квалифицированы органами досудебного следствия по ст. 205 ч. 2 УК Украины.

Кроме того, в период января-мая 2010 года ОСОБА_2, преследуя цель занятия, в нарушение требований ст.ст. 5, 173 Хозяйственного кодекса Украины, 234 Гражданского кодекса Украины, незаконной деятельностью по переводу безналичных денежных средств в наличные денежные средства с использованием для прикрытия такой незаконной деятельности субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, при посредничестве иных лиц, не посвящённых в его преступный план, подыскал для занятия указанной незаконной деятельностью субъект предпринимательской деятельности - ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»(ЕГРПОУ 35375075), юридический адрес: г.Донецк, ул.Артёма, д. 41, учредителем и директором которого являлся ОСОБА_3

В ходе реализации своего преступного умысла, указанного выше, ОСОБА_2 в период времени с января по май 2010 года, точная дата органами досудебного следствия не установлена, предложил ОСОБА_3 продать ему (ОСОБА_2 Е.) часть в уставном капитале ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»размером 44.000 грн., что составляет 100 % уставного капитала ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», на что ОСОБА_3, не будучи посвящённым в преступные планы ОСОБА_2, дал своё согласие.

В результате реализации данной договорённости, ОСОБА_2 25-26 мая 2010 года приобрёл у ОСОБА_3 принадлежащую последнему часть в уставном капитале ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»размером 44.000 грн., что составляет 100 % уставного капитала ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», что было оформлено протоколом общих сборов участников ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 25 мая 2011 года и договором купли-продажи от 26 мая 2010 года.

Согласно протокола общих сборов участников ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 25 мая 2010 года, составленного и подписанного ОСОБА_2, в качестве участника ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в неустановленном в ходе досудебного следствия по уголовному делу месте, директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»был назначен ОСОБА_4, который, как и ОСОБА_3, не посвящался ОСОБА_2 в его (ОСОБА_2Е.) преступные намерения. При этом, подписывая указанный документ, ОСОБА_2 сознавал, что данный документ является заведомо поддельным, т.к. содержит заведомо ложные сведения о том, что директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» является ОСОБА_4, поскольку последний заведомо для ОСОБА_2 не являлся директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и функции директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»выполнял ОСОБА_2 ОСОБА_3, подписавший указанный документ, не был осведомлён о его поддельности.

Также, ОСОБА_2 в мае 2010 года повторно составил в неустановленном досудебным следствием месте заведомо поддельный документ -доверенность от имени директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»ОСОБА_4 от 31 мая 2010 года на имя ОСОБА_7 и ОСОБА_8 о том, что ОСОБА_7 и ОСОБА_8 уполномочены быть представителями ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»во всех предприятиях, организациях, учреждениях, независимо от их подчинения и форм собственности, органах государственной власти и местного самоуправления всех уровней и в их исполнительных подразделениях, во всех государственных и коммунальных организациях и в учреждениях, в органах статистики и других фондах, подавать и получать документы в Управлении государственной регистрации Донецкого городского совета по вопросам регистрации Устава ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в новой редакции. При этом, ОСОБА_2 сознавал, что данный документ является заведомо поддельным, т.к. содержит заведомо ложные сведения о том, что директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»является ОСОБА_4, поскольку последний заведомо для ОСОБА_2 не являлся директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и функции директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»выполнял ОСОБА_2

Также, ОСОБА_2 в мае 2010 года повторно составил в неустановленном досудебным следствием месте заведомо поддельный документ -регистрационную карточку на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица - ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», в которой в качестве директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»был указан ОСОБА_4 При этом, ОСОБА_2 сознавал, что данный документ является заведомо поддельным, т.к. содержит заведомо ложные сведения о том, что директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»является ОСОБА_4, поскольку последний заведомо для ОСОБА_2 не являлся директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и функции директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»выполнял ОСОБА_2

Также, ОСОБА_2 в мае 2010 года повторно составил в неустановленном досудебным следствием месте заведомо поддельный документ -акт приёма-передачи имущества на баланс ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 25 мая 2010 года, в котором было указано имущество, передаваемое на баланс ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», и что директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»является ОСОБА_4 При этом, ОСОБА_2 сознавал, что данный документ является заведомо поддельным, т.к. содержит заведомо ложные сведения о том, что директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»является ОСОБА_4, поскольку последний заведомо для ОСОБА_2 не являлся директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и функции директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» выполнял ОСОБА_2, а также заведомо для ОСОБА_2 им или ОСОБА_4 какое-либо имущество на баланс ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»не передавалось.

Указанные заведомо поддельные документы были использованы ОСОБА_2 повторно путём их предоставления лично и через иных лиц (ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8 и иных лиц, не осведомлённых о поддельном характере данных документов) в Управление государственной регистрации Донецкого городского совета по адресу: гор. Донецк, ул. 50-летия СССР, д.151, а также в ГНИ в Ворошиловском районе гор. Донецка по адресу: гор. Донецк, ул.Артема, д.74, РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ «ДОНБАССКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ДИРЕКЦИЯ»ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ОТП БАНК»В ОСОБА_9 (МФО 300528) по адресу гор. Донецк, ул.Розы Люксембург, д.12а, ООО «УКРАИНСКИЙ СЕРТИФИКАЦИОННЫЙ ЦЕНТР»по адресу: гор. Киев, ул.Фрунзе, д.102, и в иные государственные органы и в иные учреждения и организации.

Кроме того, в период времени с мая 2001 года по 07 июля 2011 года ОСОБА_2 повторно были составлены следующие заведомо поддельные документы от имени директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»ОСОБА_4, который заведомо для ОСОБА_2 таковым не являлся: карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»(код ЕГРПОУ 35375075) от 17.11.2010 к счету №26009001345552 в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» (код ЕГРПОУ 35375075) от 17.11.2010 к счету №26009001345552 в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528);

заявка об открытии текущего счета от 16.11.2010 к счету ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»№26009001345552 в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); заявка об использовании тарифного пакета для клиентов-представителей малого и среднего бизнеса ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528) от 16.11.2010; договор №481-S об открытии счета, осуществлении расчетно-кассового обслуживания и предоставления иных банковских услуг от 16.11.2010 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528) и дополнительное соглашение №1 от 16.11.2010 к данному договору; дополнение №2 к договору №481-S об открытии счета, осуществлении расчетно-кассового обслуживания и предоставления иных банковских услуг «Тарифы на банковские услуги для клиентов-представителей малого и среднего бизнеса»от 16.11.2010 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); заявка на открытие текущего счета от 07.02.2011 к счету №26009001345552 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); договор №Н041345552 о выдаче и обслуживании международных (корпоративных) платежных пластиковых карточек от 16.11.2010 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); дополнение №1 к договору №Н041345552 о выдаче и обслуживании международных (корпоративных) платежных пластиковых карточек от 16.11.2011 «Заявка на корпоративную карточку»ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); дополнение №2 к договору №Н041345552 о выдаче и обслуживании международных (корпоративных) платежных пластиковых карточек от 16.11.2011 «Правила пользования карточкой»ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); дополнение №3 к договору №Н041345552 о выдаче и обслуживании международных (корпоративных) платежных пластиковых карточек от 16.11.2011 «Тарифы по операциям с корпоративными платежными картами международной платежной системы Visa International для юридических лиц/физических лиц - предпринимателей»ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); заявление ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 16.11.2010 к счету №26009001345552 в АО «ОТП БАНК (МФО 300528); заявление на корпоративную карточку от 15.11.2010 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 16.11.2010 к счету №26009001345552 в АО «ОТП БАНК (МФО 300528); заявление об открытии текущего счета от 16.11.2010 к счету №26058041345552 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); заявление об установлении компьютерной банковской системы «Клиент-Банк»от 16.11.2010 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); стандартный договор №396-К об использовании компьютерной банковской системы «Клиент-банк»для осуществления банковских операций от 16.11.2010 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528) и дополнение №1 к стандартному договору №396-К от 16.11.2010 об использовании компьютерной банковской системы «Клиент-банк»для осуществления банковских операций «Минимальные требования к техническому оборудованию рабочего места пользователя»; разрешение ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 16.11.2010 в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); заявление о закрытии текущего счета юридического лица либо отделенного подразделения юридического лица от 12.04.2011 к счету №26058041345552 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); заявление о закрытии текущего счета юридического лица либо отделенного подразделения юридического лица от 12.04.2011 к счету №26009001345552 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в АО «ОТП БАНК»(МФО 300528); доверенность №5 от 01.12.2010 на имя ОСОБА_2 от имени директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»ОСОБА_4; акт возврата ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 25.02.2011 беспроцентного финансового займа; договор №1 от 01.12.2010 о предоставлении ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»возвратного беспроцентного финансового займа; договор займа «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 25.02.2011.

Указанные заведомо поддельные документы были использованы ОСОБА_2 повторно путём их предоставления лично и через иных лиц (ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8 и иных лиц, не осведомлённых о поддельном характере данных документов) в РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ «ДОНБАССКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ДИРЕКЦИЯ»ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ОТП БАНК»В ОСОБА_9 (МФО 300528) по адресу гор.Донецк, ул.Розы Люксембург, д.12а.

карточка регистрации электронной заявки ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»на усиленный сертификат подписчика ЭЦП от 17.04.2011; копия приказа №1 от 18.08.2010 о назначении на должность генерального директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»ОСОБА_4 копия протокола общих сборов участников ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 18.08.2010, заверенная подписью директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»ОСОБА_4; доверенность ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»от 22.04.2011 на имя ОСОБА_7, подписанная директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»ОСОБА_4; копия карточки-присоединения №35375075/11-1 ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» к договору о предоставлении услуг по обработке данных, выдаче и обслуживании усиленных сертификатов открытых ключей электронной цифровой подписи от 17.04.2011.

Указанные заведомо поддельные документы были использованы ОСОБА_2 повторно путём их предоставления лично и через иных лиц (ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_10 и иных лиц, не осведомлённых о поддельном характере данных документов) в ООО «УКРАИНСКИЙ СЕРТИФИКАЦИОННЫЙ ЦЕНТР»по адресу: гор.Киев, ул.Фрунзе, д.102, заявление о выдаче справки о взятии на налоговый учет плательщика налогов формы 4-ОПП; договор №23229/10/28-0 от 23.05.2011 о признании электронных документов ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»; декларация по налогу на прибыль предприятия ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за 1 квартал 2010 года от 08.12.2010; декларация по налогу на прибыль предприятия ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за полугодие 2010 года от 08.12.2010; декларация по налогу на прибыль предприятия ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за 3 квартала 2010 года от 08.12.2010; декларация по налогу на прибыль предприятия ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за 2010 год от 10.01.2011; копия налоговой декларации ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на прибыль предприятия 1 квартал 2011 года от 28.04.2011, на бумажном носителе, распечатанная из документа налоговой отчетности, поданного юридическим лицом в электронном виде;

налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за май 2010 года от 08.12.2010; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за июнь 2010 года от 08.12.2010; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за июль 2010 года от 08.12.2010; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за август 2010 года от 08.12.2010; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2010 года от 08.12.2010; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2010 года от 08.12.2010; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2010 года от 08.12.2010; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2010 года от 10.01.2011; налоговая декларация ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на добавленную стоимость за январь 2011 года от 21.02.2011; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за февраль 2011 года от 20.04.2011; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5) ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за февраль 2011 года от 20.04.2011; реестр выданных и полученных налоговых накладных ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за февраль 2011 года от 20.04.2011; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за март 2011 года от 20.04.2011; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в разрезе контрагентов (Д5) за март 2011 года от 20.04.2011; справка (Д6) ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»за март 2011 года от 20.04.2011; реестр выданных и полученных ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» налоговых накладных за март 2011 года от 20.04.2011; При этом, составленная и выданная ОСОБА_2 данная заведомо поддельная налоговая отчетность ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»-налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС и иные документы налоговой отчётности, указанные выше, содержали заведомо для ОСОБА_2 ложные сведения соответственно о размере скорректированного валового дохода и налогооблагаемой прибыли ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», налога на прибыль, подлежащего уплате ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в доход государственного бюджета Украины за период 12 мес. 2010г., 1 квартала 2011г., а также о размере налоговых обязательств ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС» по НДС и сумм НДС, подлежащих уплате ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»в доход государственного бюджета Украины за периоды декабрь 2010г., январь 2011 г., февраль 2011 г., март 2011 г.

Указанные заведомо поддельные документы были использованы ОСОБА_2 повторно путём их предоставления лично и через иных лиц (ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8 и иных лиц, не осведомлённых о поддельном характере данных документов) в ГНИ в Ворошиловском районе г.Донецка по адресу: г.Донецк, ул.Артема, д.74.

Составление и выдача ОСОБА_2 с привлечением иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, указанных выше заведомо поддельных документов, связанных с государственной регистрацией субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, открытием банковских счетов данного субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, оформлением электронной цифровой подписи документов субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, в частности, финансовой и налоговой отчётности, а также самой финансовой и налоговой отчётности субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица и иных документов субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, приобретённого ОСОБА_2 с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные денежные средства, позволяло ОСОБА_2 заниматься указанной деятельностью, в ходе которой уклоняться от уплаты налога на прибыль и НДС в доход государственного бюджета Украины от общей суммы оборота денежных средств, чем причинялся крупный материальный ущерб государству.

При этом, ОСОБА_2 осознавал, что данные документы являются заведомо поддельными, т.к. содержат заведомо ложные сведения о том, что директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»является ОСОБА_4, поскольку последний заведомо для ОСОБА_2 не являлся директором ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и функции директора ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»выполнял ОСОБА_2 Кроме того, ОСОБА_2 сознавал, что на основании заведомо ложных сведений о размере скорректированного валового дохода и налогооблагаемой прибыли ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», а также о размере налоговых обязательств ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по НДС, предоставленных им лицам, привлечённым им (ОСОБА_2Е.) к ведению бухгалтерского и налогового учёта ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и не осведомлённых о его преступных намерениях, последними составлялась налоговая отчётность ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»по налогу на прибыль за период 12 мес. 2010г., 1 квартала 2011г. и по НДС за период периоды декабрь 2010г., январь 2011 г., февраль 2011 г., март 2011 г., которая с ведома ОСОБА_2 подписывалась электронной цифровой подписью ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»и в дальнейшем предоставлялась в ГНИ в Ворошиловском районе гор. Донецка, вследствие чего ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»заведомо для ОСОБА_2 не уплачивались в доход государственного бюджета Украины налог на прибыль и НДС, чем причинялся крупный материальный ущерб государству.

Указанные заведомо поддельные документы, повторно составленные и выданные ОСОБА_2, являются официальными, т.к. содержат зафиксированную на материальных носителях информацию, относящуюся к деятельности ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС», т.е., содержат факты, способные причинить последствия правового характера и могут быть использованы как доказательства в правоприменительной деятельности, предоставляют право пользования банковскими счетами и получения денежных средств, составляются, выдаются, удостоверяются полномочными (компетентными) лицами юридического лица (ООО «СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «МКС ДОНСТРОЙСЕРВИС»), составлены с соблюдением определённых законом форм и содержат предусмотренные законом реквизиты.

Данные действия ОСОБА_2 квалифицированы органами досудебного следствия по статьям 358 ч.3, 358 ч.44 УК Украины.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 вину в совершении инкриминируемых ему преступлениях признал полностью и пояснил суду следующее. В январе 2010 года, он по ранее разработанному плану на территории города ОСОБА_9 приобрел и в последующем зарегистрировал на подставное лицо - юридическое лицо в форме общества с ограниченной ответственностью. С помощью которого он имел возможность незаконно, оформлять фиктивные сделки по приходным и расходным операциям, переводить денежные средства из безналичной формы в наличную, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере 10 процентов от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства. Такое движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную с оформлением поддельных документов позволяло ему уклоняться от уплаты налога на прибыль и НДС в доход бюджета от общей суммы оборота денежных средств. В содеянном раскаивается.

В судебном заседании защитником ОСОБА_1 заявлено ходатайство об освобождении ОСОБА_2 от уголовной ответственности в связи с изменением обстановки, так как ОСОБА_2 впервые совершил преступление средней тяжести, активно способствовал раскрытию преступления, раскаялся в совершенном деянии, соответственно перестал быть общественно опасным.

Подсудимый ОСОБА_2 в судебном заседании ходатайство защитника поддержал полностью, просил уголовное дело, возбужденное в отношении него прекратить. Также добавил, что в инкриминируемых ему преступлениях свою вину признаёт полностью.

В судебном заседании прокурор не возражала против прекращения уголовного дела по статьям 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в связи с изменением обстановки, и в связи с тем, что ОСОБА_2 перестал быть общественно опасным.

Суд, выслушав ходатайство защитника, мнение подсудимого и прокурора, исследовав материалы дела, считает, что ходатайство защитника подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со статьёй 48 УК Украины лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если будет признано, что ко времени расследования или рассмотрения дела в суде вследствие изменения обстановки совершенное им деяние утратило общественную опасность или это лицо перестало быть общественно опасным.

ОСОБА_2 органом досудебного следствия обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных статьями 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины, которые согласно статьи 12 УК Украины относятся к категории преступлений средней тяжести.

Кроме того, ОСОБА_2 впервые совершил преступления средней тяжести, активно способствовал раскрытию преступления, раскаялся в совершенном деянии, положительно характеризуется по месту жительства, перестал быть общественно опасным, в связи с чем изменилась обстановка, так как он перестал заниматься предпринимательской деятельность, которой занимался на момент совершения им преступлений.

В связи с чем, суд приходит к выводу о том, что ОСОБА_2 перестал быть общественно опасным, а значит, подлежит освобождению от уголовной ответственности в связи с изменением обстановки, а уголовное дело, возбужденное по статьями 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в отношении ОСОБА_2 подлежит прекращению.

Руководствуясь статьёй 48 УК Украины, статьёй 7 1 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных статьями 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины -прекратить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства в отношении ОСОБА_2 до вступления постановления в законную силу оставить прежней.

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через данный суд в течение семи суток с момента провозглашения.

Судья Ворошиловского районного

суда г. Донецка Л.И. Переверзева