Вирок

від 17.07.2012 по справі 2604/13490/12

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 2604/13490/12

В И Р О К

іменем України

"17" липня 2012 р.

Дніпровський районний суд

м. Києва в складі:

головуючого судді Марцинкевича В.А.

при секретарі Онуфрієнко О.С.

з участю прокурора Косяченко Т.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Київ, українця, громадянина України, з середньою освітою, неодруженого, непрацюючого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, в порядку ст. 89 КПК України раніше не судимого,-

за ст. 205 ч. 1 КК України,

встановив:

Суд визнав доказаним, що ОСОБА_1, з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2010 року надав згоду на пропозицію невстановленої досудовим слідством особи про придбання суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього учасника придбаного підприємства, що випливало з небажання самою невстановленою досудовим слідством особою реєструвати підприємство на власне ім'я, ОСОБА_1 розумів, що придбане ним підприємство буде використовуватись для здійснення незаконної діяльності, оскільки пропозиція невстановленої досудовим слідством особи не передбачала здійснення ним контролю за господарською діяльністю підприємства.

ОСОБА_1, з корисливих спонукань, за грошовому винагороду у 400 гривень погодився на таку пропозицію. Після чого, 30 липня 2010 року, перебуваючи по Дарницькому бульварі, 5 в м. Києві, ОСОБА_1, передав невстановленій слідством особі світлокопію свого паспорта та довідки про присвоєння ідентифікаційного номера. Потім завірив особистим підписом статут ТОВ «Аві-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34268898) та надав спільно із невстановленою досудовим слідством особою указані документи приватному нотаріусу Київського міського нотаріального округа ОСОБА_2 для нотаріального засвідчення підпису ОСОБА_1 як учасника даного підприємства на статуті. Указані дії були вчиненні з метою перереєстрації юридичної особи на ОСОБА_1, який не мав на меті зайняття видами підприємницької діяльності, які вказані у статуті ТОВ «Аві-Сервіс»(код ЄДРПОУ 34268898). Після перереєстрації ТОВ «Аві-Сервіс»(код ЄДРПОУ 34268898) у Дніпровській РДА м. Києва за юридичною адресою: м. Київ вул. Азербайджанська, 8-А, оф. 8, ОСОБА_1, діючи за вказівкою невстановленої слідством особи, 13 липня 2010 року відкрив рахунок ТОВ «Аві-Сервіс»(код ЄДРПОУ 34268898) в ПАТ КБ «Південкомбанк» за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 20.

Після вчинення дій по перереєстрації на своє ім'я ТОВ «Аві-Сервіс»(код ЄДРПОУ 34268898), ОСОБА_1 не здійснював управління господарською діяльністю зазначеного підприємства, не організував особисто чи через уповноважену ним службову особу ведення бухгалтерського та податкового обліку результатів господарської діяльності товариства.

Діяльність ОСОБА_1, який перереєстрував ТОВ «Аві-Сервіс»(код ЄДРПОУ 34268898), здійснювалась в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

- статті 56 Господарського кодексу України № 436 від 11.01.2003, відповідно до якої суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також і рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єктів господарювання з додержанням вимог законодавства;

- статті 65 Господарського кодексу України № 436 від 11.01.2003, відповідно до якої управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства, чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважені ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами;

- статті 58 Господарського кодексу України № 436 від 11.01.2003, відповідно до якої суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа -підприємець у порядку визначеному законом;

- статті 19 Господарського кодексу України № 436 від 11.01.2003, відповідно до якої усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом;

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»№996-XIV від 16.07.1999, згідно якого власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах.

Відповідно до аналітичної довідки від 06 жовтня 2011 року № 33/35-30/34268898 «Про результати аналізу фінансових операцій проведених Товариства з обмеженою відповідальністю «Аві-Сервіс»(код ЄДРПОУ 34268898), по взаєморозрахункам з ПАТ «Миронівський хлібопродукт»(код ЄДРПОУ 25412361) за період з 01.07.2010 року по 31.08.2011 року»у результаті діяльності ОСОБА_1 з придбання ТОВ «Аві-Сервіс», ПАТ «Миронівський хлібопродукт»за період серпня 2010 року, вересня 2010 року, жовтня 2010 року, листопада 2010 року та січня 2011 року було частково незаконно сформовано податковий кредит у сумі 3 251 688,4 грн., за рахунок контрагента ТОВ «Аві-Сервіс»(код ЄДРПОУ 34268898).

Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину в скоєнні злочинів, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України визнав повністю, дав покази, підтвердив обставини скоєння злочину, викладені в установочній частині вироку, щиро кається в скоєному.

Крім повного визнання своєї вини у вчиненому злочині, ОСОБА_1 просить суд не допитувати свідків, не оголошувати матеріали справи, так як повністю погоджується з досудовим розслідуванням справи.

Покази ОСОБА_1 під час досудового слідства і в судовому засіданні послідовні і логічні, а тому не викликають сумнівів у суду в правильності розуміння ним змісту обставин злочину, добровільності та істинності його позиції.

За таких обставин, відповідно до вимог ч. 3 ст. 299 КПК України, суд прийшов до висновку про недоцільність дослідження доказів стосовно фактичних обставин справи, які підсудним не оспорюються, зміст даної статті ОСОБА_1 роз'яснено.

Наведене свідчить про повну доведеність вини підсудного у вчиненні злочину за обставин, встановлених судом.

Дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ст. 205 ч. 1 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини, що пом'якшують та обтяжують йому покарання.

Обставиною, що пом'якшує покарання ОСОБА_1, є його щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудному, не встановлено.

Суд враховує, що ОСОБА_1 позитивно характеризується, на обліку в лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває та приходить до висновку, що йому слід призначити покарання у виді штрафу.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд, -

засудив:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в сумі трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 5100 гривень в дохід держави

Міру запобіжного заходу ОСОБА_1 до набрання вироком чинності залишити попередню -підписку про невиїзд.

Вирок може бути оскаржено протягом 15 діб з моменту оголошення до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва.

Суддя: