Постанова

від 18.10.2012 по справі 2604/23550/12

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 2604/23550/12

ПОСТАНОВА

іменем України

"18" жовтня 2012 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Хіміча В.М.,

при секретарі Сиволап О.Ю.,

з участю прокурора Онищенка А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В :

18.10.2012 року до Дніпровського районного суду м. Києва надійшло погоджене з заступником прокурора Дніпровського району м. Києва подання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Подання мотивує тим, що в провадженні СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва знаходиться кримінальна справа, порушена відносно директора ПП «Велес Корм»ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

22.12.2009 року Дніпровською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано ПП «Велес Корм»(ЄДРПОУ: 36862705) за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

01.04.2010 року підприємству видане свідоцтво про реєстрацію сільськогосподарського підприємства, як суб'єкта спеціального режиму оподаткування ПДВ за № 100273161 з видами діяльності згідно КВЕД: 01.23.0 -Розведення свиней, 01.21.0 -Розведення ВРХ, 01.42.0 надання послуг у тваринництві.

Основним видом діяльності згідно реєстраційних документів підприємства є вирощування зернових культур.

Директором підприємства з 03.04.2012 року по теперішній є ОСОБА_2.

Будучи опитаний працівниками податкової міліції громадянин ОСОБА_3 пояснив, що 22.12.2009 року ПП «Велес Корм»було зареєстровано в органах державної влади та отримано свідоцтво про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість. З моменту створення підприємства директором ПП «Велес Корм»був призначений ОСОБА_4, засновником підприємства була ОСОБА_5. В період з 22.12.2009 року по 26.12.2011 року ПП «Велес Корм» не вело діяльності сільськогосподарського напрямку, в тому числі з вирощування зернових культур та у підприємства не було у власності чи користуванні основних засобів виробництва, в тому числі земель, сільськогосподарських угідь, нерухомого та рухомого майна. 26.12.2011 року ОСОБА_5 передала корпоративні права ПП «Велес Корм» громадянці ОСОБА_6.

Будучи опитана працівниками податкової міліції засновник ПП «Велес Корм»ОСОБА_5 пояснила, що засновником підприємства була в період з 22.12.2009 року по 30.12.2011 року. З моменту створення підприємства по 30.12.2011 року ПП «Велес Корм»не здійснювало діяльності сільськогосподарського напрямку, в тому числі з вирощування зернових культур. Також, у ПП «Велес Корм»не було у власності чи користуванні основних засобів виробництва, в тому числі земель, сільськогосподарських угідь, нерухомого та рухомого майна.

Будучи опитаний працівниками податкової міліції колишній директор ПП «Велес Корм»ОСОБА_4 пояснив, що на посаді директора ПП «Велес Корм»працював в період з 28.12.2009 року по 27.10.2011 року. У вищезазначений період підприємство не здійснювало діяльності сільськогосподарського напрямку, в тому числі з вирощування зернових культур. Також, у ПП «Велес Корм»не було у власності чи користуванні основних засобів виробництва, в тому числі земель, сільськогосподарських угідь, нерухомого та рухомого майна.

Будучи опитаний працівниками податкової міліції громадянин ОСОБА_7 пояснив, що 05.01.2012 року за довіреністю здійснив державну перереєстрацію підприємства в органах державної влади на ім'я громадянки ОСОБА_6 Директором підприємства в період з 27.12.2011 по 01.02.2012 року була призначена ОСОБА_6 01.02.2012 року засновником ПП «Велес Корм»ОСОБА_6 було змінено директора підприємства на ОСОБА_7 Під час перебування на посаді директора ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в період з 27.12.2011 року по 03.04.2012 року ПП «Велес Корм»не вело господарської діяльності, а господарської діяльності сільськогосподарського напрямку взагалі не здійснювало. Також, у ПП «Велес Корм»не було у власності чи користуванні основних засобів виробництва, в тому числі земель, сільськогосподарських угідь, нерухомого та рухомого майна. 03.04.2012 року ОСОБА_6 передала корпоративні права ПП «Велес Корм»громадянину ОСОБА_2.

Відповідно аналізу документів, які за підписом директора ПП «Велес Корм»ОСОБА_2, були направлені до ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС встановлено, що ПП «Велес Корм»протягом квітня-травня 2012 року здійснювало реалізацію сільськогосподарської продукції власного виробництва, яка вирощувалась на орендованій земельній ділянці на території Маловисківської міcької ради Кіровоградської області загальною прощею 6370 га в період 2011 року. Крім цього, до ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС надана довідка № 592 від 13.02.2011 року Державного комітету України із земельних ресурсів Головного управління держкомзему у Кіровоградській області відділу держкомзему у Маловисівскому районі про використання ПП «Велес Корм»на правах суборенди земельної ділянки сільськогосподарського призначення загальною прощею 6370 га, в тому числі рілля 6370 га; договір про складське зберігання насіння соняшника на зерновому складі ТОВ «АСТІ Знаменський елеватор»підписаний засновником ПП «Велес Корм»ОСОБА_5 від 16.06.2011, а також квитанції про зберігання насіння соняшника на складах ТОВ «АСТІ Знаменський елеватор».

Опитана працівниками податкової міліції головний бухгалтер ТОВ «АСТІ Знаменський елеватор»ОСОБА_8 пояснила, що взаємовіднсин з ПП «Велес Корм» підприємство ТОВ «АСТІ Знаменський елеватор»не мало.

Будучи опитаний працівниками податкової міліції головний спеціаліст відділу держкомзему у Маловиському районі ОСОБА_9 пояснила, що ПП «Велес Корм»відповідно земельного обліку Маловиського району не значиться та службові особи документи для реєстрації не надавали

Будучи опитаний працівниками податкової міліції директор ПП «Велес Корм»ОСОБА_2 пояснив, що підприємство має у своєму користуванні близько 40000 га землі, однак не зміг пояснити де саме знаходиться земельні ділянки та та де саме вирощував насіння соняшника.

ДПІ у Дніпровському районі м. Києва складено службову записку № 56/22-716 від 13.07.2012 року відповідно до якої, в діях директора ПП «Велес Корм»ОСОБА_2 вбачається порушення ст. 209 Податкового кодексу України, зокрема, безпідставного застосування спеціального режиму оподаткування під час ведення фінансово-господарської діяльності та втрат бюджету у квітні -травні 2012 року у розмірі 3 014 797 грн.

Директор ПП «Велес Корм»ОСОБА_2, порушивши вимоги нормативних актів України, що регламентують порядок нарахування та сплати до бюджетів податків в Україні, та шляхом проведення безтоварних операцій по поставкам насіння соняшника для підприємств-вигодонабувачів, із корисливих спонукань, в період часу з квітня по травень 2012 року, безпідставно сформував податкові зобов'язання по ПДВ за вказаний період в розмірі 3014797 грн. та відніс їх до рядку 14, 17 спеціальної декларації з ПДВ (скорочена), як сільськогосподарський виробник, подавши при цьому до ДПІ у Дніпровському районі м.Києва завідомо неправдиву інформацію.

Своїми діями директор ПП «Велес Корм»ОСОБА_2 спричинив державі шкоду, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром, вчинивши при цьому службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки.

По справі встановлено, що службовими особами ПП «Велес Корм»в приміщенні ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537, було відкрито поточний рахунок підприємства № 26006100000251 з якого перераховувалися грошові кошти підприємства на поточні рахунки інших підприємств за нібито виконані роботи.

Виписки банку ПП «Велес Корм»по даному поточному рахунку, в якому відображені господарські операції, щодо отримання зазначеним підприємством послуг у суб'єктів підприємницької діяльності, мають значення для справи та є джерелом доказів по справі, так як вказують на фіктивний (мнимий) характер таких господарських операцій.

Іншими чином отримати вказані документи, як вилучити їх в приміщенні ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537, неможливо.

Згідно ч. 3 ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Суд, дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого, який обґрунтував подання, додав, що на вимогу ПАТ «ВіЕйБі Банк»необхідно внести більш ширші дані в частині проведення виїмки документів ніж вони викладені в постанові Дніпровського районного суду м. Києва від 19.09.2012 року, прокурора, що підтримав подання слідчого та вважає, що його необхідно задовольнити, вважає, що подання слідчого підлягає до задоволення.

Судом вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в банківських документах, які знаходяться в приміщенні ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537 і становлять банківську таємницю, містяться дані, які мають доказове значення по кримінальній справі, а без надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки їх отримати неможливо.

Керуючись ст. 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», ст. 14-1, ч.ч. 1,3 ст. 178 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю задовольнити.

ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537 розкрити для службових осіб слідчого відділу Державної податкової інспекції у Дніпровському районі м. Києва ДПС банківську таємницю клієнта -ПП «Велес Корм»(ЄДРПОУ: 36862705) - інформацію про операції, які проведені на користь чи за дорученням клієнта по поточному рахунку № 26006100000251, згідно виписок банку (з повними реквізитами контрагентів та призначення платежу -часом платежу та референту платіжних операцій) за період з 10.04.2012 року по 15.09.2012 року.

Призначити в приміщенні ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537, виїмку виписок банку з повними реквізитами контрагентів та призначення і розміру платежу, із зазначенням часу та референту платіжних операцій (номеру або іншого символу, який використовується для ідентифікації трансакцій) клієнта банку -ПП «Велес Корм»(ЄДРПОУ: 36862705) по поточному рахунку № 26006100000251, за період з 10.04.2012 року по 15.09.2012 року (на паперовому та електронному носіях); заяви, заявки та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт»); угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи пов'язані з проведенням банківських операцій підприємством; грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, довіреностей та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку.

Організацію проведення виїмки покласти на службових осіб слідчого відділу Державної податкової інспекції у Дніпровському районі м. Києва ДПС.

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :