Постанова

від 15.03.2012 по справі 0310/1053/2012

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 0310/1053/2012

Провадження № 3/0310/648/2012

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 березня 2012 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Мосієвич І.В., при секретарі Кузьміній Т.О. з участю прокурора Лісовецького О.П.,представника правопорушника ОСОБА_1 розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 0312/20500/2012, які надійшли з Ягодинської митниці про притягнення до відповідальності:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, жителя ІНФОРМАЦІЯ_2, директора ТзОВ «Спецагропром», -

у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 352 МК України,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_2, який обіймає посаду директора ТзОВ «Спецагропром», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, за попередньою змовою з ОСОБА_2, з метою зменшення об'єкта оподаткування і мінімізації таким чином сум митних платежів, при ввезенні товарів на митну територію України, організували вчинення контрабанди через митний кордон України товару «Батареї акумуляторні свинцеві стаціонарні в комплекті із поєднувальними деталями»в кількості 480 одиниць батарей акумуляторних свинцевих стаціонарних моделі «А412/120 FT», одної одиниці стаціонарної батареї акумуляторної свинцево-кислотної серії та типу EpzBS2V560Ah, та товару «Пристрої для заряджання акумуляторів стаціонарні трьохфазні»марки »моделі PRO-12 E80V80A, та моделі PRO-12 E80V60A, та комплектуючі до акумуляторних батарей (поєднувальні пристрої, клеми, пояснювальні наклейки, тощо), у великих розмірах, шляхом використання завідомо підроблених документів при наступних обставинах.

01.07.2010 року з території ФРН від фірми POWWER GmbH (An der Kleibscheibe 23, D 63654 Budingen Germani) Sp.Z.o.o. ul. Dr.Petera 64»(м. Томашув-Любельські Республіка Польща) був доставлений вищезгаданий товар, який згідно товаросупровідних документів мав у подальшому направлятися в адресу ПП «ОР ГРУП»(м. Донецьк).

ОСОБА_2, достовірно знаючи, що товар - «Батареї акумуляторні свинцеві стаціонарні в комплекті із поєднувальними деталями»виготовлені на території Федеративної ОСОБА_3 Німеччина концерном DE Tehnologies»під торговою маркою schen», а «Пристрої для заряджання акумуляторів стаціонарні трьохфазні»виготовлені в Італійській ОСОБА_3 і їх загальна вартість становить 68 227, 8 Євро, з метою реалізації спільного злочинного наміру, у період з 01.07.2010 року до 12.08..2010 року, при невстановлених досудовим слідством обставинах, виїхав на територію ОСОБА_3, де на зазначеному митному складі , організував та здійснив підміну наявних маркувань на товарах та їх упакуваннях, які свідчили про їх виготовлення у ФРН та Італійській ОСОБА_3, на такі, що свідчили про походження вказаних товарів ніби то з КНР.

У подальшому, 12.08.2010 р. ОСОБА_2, продовжуючи спільні злочинні дії з ОСОБА_2Б, перебуваючи у м. Томашов -Любельські, зустрів водія фізичної особи-підприємця «ОСОБА_4В.»- ОСОБА_5, який керував вантажним автомобілем НОМЕР_1/АС 8757 ХХ, та повинен був перевезти ці товари на територію України, і показав останньому дорогу до зазначеного митного складу.

ОСОБА_6 мав у своєму розпорядженні, отримані ним у невстановлених осіб та при невстановлених досудовим слідством обставинах підроблені товарно-супровідні документи із значно заниженою вартістю вказаних товарів, що свідчили про їх походження з КНР відповідно до яких відправником товару є підприємство компанії HK Enterprises Ltd»(Unit 703,7/F, Alliance Comm BLDG 133, Connaught road C, Central Hong Kong), а отримувачем -ТзОВ «Спецагропром»(Волинська область, м. Любомль вул. Н. Ужвій, 27), а саме: інвойс (рахунок) № 0176/10 від 09.08.2010 р., пакувальний лист до інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010 р., що 12.08.2010 року при невстановлених досудовим слідством обставинах, були передані до митного оформлення працівникам митного складу агенції s Sp.Z.o.o. ul. Dr.Petera 64».

Згідно з вказаними документами, товари «Акумуляторні батареї та зарядні пристрої»були виготовлені компанією Industry Co., Ltd»(Китайська Народна ОСОБА_3) і їх вартість згідно з рахунком № 0176/10 від 09.08.2010 р. складає 17 779, 90 доларів США.

12.08.2010 р. під час митного контролю у м. Томашов -Любельський вказаних товарів, працівниками митних органів ОСОБА_3 на підставі зазначених вище підроблених документів було оформлено: міжнародну товарно-транспортну накладну (CMR) без номера від 12.08.2010 р., міжнародну книжку МДП (CARNET TIR) № ХТ 63990802, які були передані водію ОСОБА_5, разом із рахунком № 0176/10 від 09.08.2010 р. та пакувальним листом до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010 р., для подальшого проходження митного контролю у пунктах пропуску, при експорті товарів з території ОСОБА_3 на митну територію України.

13.08.2010р. ОСОБА_5, який не був обізнаний із злочинними планами вказаних осіб, вантажним автомобілем марки «Івеко»р.н. АС 4172 AT причіп АС 8757 XX перемістив вказані вище товари через пункт пропуску «Ягодин»Ягодинської митниці з ОСОБА_3 на митну територію України.

Цього ж дня, ОСОБА_5 пред'явив інспекторам Ягодинської митниці для митного контролю: товарно - транспортну накладку (CMR) без номера від 12.08.2009р., книжку МДП (CARNET TIR) № XT 63990802, рахунок № 0176/10 від 09.08.2010р. та пакувальний лист до інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010р., які він отримав на території ОСОБА_3.

Після завершення процедури митного контролю, 13.08.2010р. зазначені документи були передані водієм ОСОБА_5 митному брокеру ТзОВ «Термінал - БК»ОСОБА_7, який надавав брокерські послуги ТзОВ «Спеагропром»щодо митного оформлення товарів.

У подальшому, ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, достовірно знаючи, що вказані види товарів підлягають обов'язковій сертифікації на території України та реєструються у Реєстрі Системи УкрСЕПРО, а після проведення необхідних випробувань, уповноваженим органом Державної системи сертифікації на товари видається офіційний документ - Сертифікат відповідності, без якого неможливе проведення митного оформлення вказаних товарів, мали у своєму розпорядженні підроблені рішення Державного підприємства "Державний орган з сертифікації продукції, систем управління якістю і довкіллям "ДонСЕРТ" № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р., які він отримав при невстановлених досудовим слідством обставинах, що містили неправдиві дані про те, що вказані товари виготовлені на території КНР, намагаючись таким чином ввести в оману працівників Ягодинської митниці, з метою зменшення об'єкту оподаткування і зменшення таким чином сплати митних платежів при ввезенні вказаних товарів для вільного використання на території України, уникнення у викритті злочинів, зокрема при визначенні країни походження товару, а також: лист № 056/08 від 13.08.2010р. щодо технічних характеристик товарів до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010р. та лист без номера від 12.08.2010р. щодо підприємства-виробника зазначених товарів на території КНР.

Реалізуючи свої злочинні наміри 16.08.2010р. ОСОБА_2, митному брокеру ТзОВ «Термінал - БК»ОСОБА_7, який не був обізнаний із злочинними намірами вказаних осіб, були надані для оформлення підроблені документи: рішення ДП "ДонСЕРТ" № ДСР-477ВІД 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р., лист № 056/08 від 13.08.2010р. щодо технічних характеристик товарів до інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010р. та лист без номера від 12.08.2010р.

В подальшому, діючи за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_7 були подані для завершення процедури митного оформлення вказаного товару інспекторам Ягодинської митниці наступні товарно-супровідні документи на вказаний товар: міжнародну товарно-транспортну накладну (CMR) без номера від 12.08.2010р., міжнародну книжку МДП (CARNET TIR) № XT 63990802, рахунок № 0176/10 від 09.08.2010р., пакувальний лист до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010р., рішення ДП "ДонСЕРТ" № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р., лист № 056/08 від 13.08.2010р. щодо технічних характеристик товарів до інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010р. та лист без номера від 12.08.2010р., згідно яких, підприємством "Engler (HK) Enterprises Ltd" (Unit 703,7/F, Alliance Comm BLDG 133, Connaught road C, Central Hong Kong) в адресу ТзОВ «Спецагропром»(Волинська область, м. Любомль вул. Н. Ужвій, 27) направлявся вищезгаданий товар вартістю 17 779, 9 доларів США, що за офіційним курсом НБУ на момент переміщення становить - 140 283,41 грн.

17.08.2010р. інспектором Ягодинської митниці ОСОБА_8, який не був обізнаний із злочинними намірами ОСОБА_6 та ОСОБА_2, на підставі зазначених неправдивих товарно-супровідних документів, було проведено нарахування митних платежів з врахуванням країни їх походження - КНР та закінчена процедура митного оформлення вищевказаних товарів на території України.

Крім того, під час досудового слідства встановлено, що Державне підприємство "Державний орган з сертифікації продукції, систем управління якістю і довкіллям "ДонСЕРТ" (м. Донецьк, вул. Шевченка, 26, ЄДРПОУ: 20347316) рішення № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р. щодо умов сертифікації товару, подані 16.08.2010р. ОСОБА_2 для митного оформлення товарів, не видавало.

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи № 7 від 23.02.2011р., складеного судовим експертом НДЕКЦ при УМВСУ у Волинській області, вартість на момент переміщення, без врахування необхідних платежів за розмитнення:

- однієї акумуляторної батареї моделі «А 412/120 FT», становить - 1407,96грн.;

-стаціонарної батареї акумуляторної свинцево-кислотної серії та типу EpzBS2V560Ah, становить -1137,14грн.;

- пристрою для заряджання акумуляторів стаціонарних марки k»моделі 80V80A», становить - 6116,56грн.;

- пристрою для заряджання акумуляторів стаціонарних марки k»моделі E 80V60A», становить - 5344,67грн.

Загальна вартість цих товарів складає - 688 419,17грн.

Отже 13.08.2010 року гр-н України ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6, достовірно знаючи, що товари «Батареї акумуляторні свинцеві стаціонарні в комплекті із поєднувальними деталями»та «пристрої для заряджання акумуляторів стаціонарні трьохфазні»підлягають обов'язковій сертифікації на території України та реєструються у Реєстрі Системи УкрСЕПРО, а після проведення необхідних випробувань, уповноваженим органом Державної системи сертифікації на товари видається офіційний документ-Сертифікат відповідності, без якого неможливе проведення митного оформлення вказаних товарів, мали у своєму розпорядженні підробленні рішення Державного підприємства «Державний орган з сертифікації продукції, систем управління якістю і довкіллям «ДонСЕРТ»№ ДСР - 477 від 13.08.2010 р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010 р., що містили неправдиві дані про те, що вказані товари виготовлені на території КНР, які він отримав при невстановлених досудовим слідством обставинах, ввівши в оману працівників Ягодинської митниці, з метою зменшення об'єкту оподаткування і зменшення таким чином сплати митних платежів при ввезенні вказаних товарів для вільного використання на території України, що спричинило недобори податків і зборів у сумі 174 916,09 грн., чим вчинив правопорушення передбачене ст.352 МК України (редакції Митного кодексу від 11.07.2002 року).

Таким чином, громадянином України ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_9 були вчинені дії спрямовані на переміщення, товарів «Батареї акумуляторні свинцеві стаціонарні в комплекті із поєднувальними деталями»та «пристрої для заряджання акумуляторів стаціонарні трьохфазні»на загальну суму 688419,17грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу підроблених документів, які містили неправдиві дані про країну походження та вартість товарів, чим вчинив правопорушення передбачене ст.352 МК України (редакції Митного кодексу від 11.07.2002 року), оскільки дане правопорушення ОСОБА_2, було вчинене до набрання чинності Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»від 18.01.2012 року, що відповідатиме вимогам ст. 58 Конституції України.

ОСОБА_10Б свою вину не визнав, про те винуватість у вчинені правопорушення, передбаченого ст.352 МК України (редакції Митного кодексу від 11.07.2002 року), повністю стверджена матеріалами справи про порушення митних правил, зокрема, протоколом від 05 березня 2012 року (а.с.4-12), постановою Любомльського районного суду від 14.02.12 р. (а.с.14-16), поясненнями ОСОБА_2 (а.с.20), службовою запискою ОСОБА_11І.(а.с.25-30), постановою Любомльського районного суду (а.с.37), поясненнями ОСОБА_2Б.(а.с.38-41), актом про проведення митного огляду товарів № 205000013/2010/000476 (а.с.61), актом про проведення індентифікаційного огляду товарів та інших предметів № 89/10 від 13.08.10 (а.с.63), постановою про порушення кримінальної справи від 26.08.2010 року (81-83), протоколом допиту свідка ОСОБА_2 від 20.01.2011 року (а.с.84-92), постановою про притягнення, як обвинуваченого ОСОБА_2 від 21.02.2011року (а.с.93-99), протоколом допиту обвинуваченого ОСОБА_2 від 24.02.2011 року (100-112), постановою про притягнення, як обвинуваченого ОСОБА_2 від 02.03.2011року (а.с.113-118), протоколом допиту обвинуваченого ОСОБА_2 від 02.03.2011 року (119-125), постановою про закриття кримінальної справи стосовно окремої особи ОСОБА_2 від 15.03 2011 року (а.с.126-131), постановою про порушення кримінальної справи стосовно осіб за окремими складами злочинів, об'єднання в одне провадження та направлення для визначення підслідності від 18.02.2011 року (а.с. 132-136), постановою про відмову в порушенні кримінальної справи стосовно осіб та виділення матеріалів адміністративного правопорушення від 15.03.2011 року(а.с.137-141), постановою про відмову в порушенні кримінальної справи стосовно особи від 15.03.2011 року (а.с.142-146), постановою про призначення судової товарознавчої експертизи від27.01.2011 року (а.с.163-164), висновком експерта (а.с.165-180), обвинувальним висновком у кримінальній справі № 110-10 про обвинувачення від 08.04.2011 р.(а.с.175-229).

Заслухавши пояснення правопорушника та його представника, думку прокурора, який просив накласти стягнення виді конфіскації товару, дослідивши матеріали справи, при цьому відповідно до ст.ст. 33, 34 КУпАП, обставини, які пом'якшують відповідальність правопорушника не встановлено, та враховуючи характер вчиненого проступку і вимоги санкції вищевказаної статті, приходжу до висновку про накладення на правопорушника стягнення в межах санкції статті 352 МК України (редакції Митного кодексу від 11.07.2002 року), у виді конфіскації товару.

Керуючись ст. 386, п.2 ч.1 ст.391, 392 МК України, на підставі ст. 352 МК Україн (редакції Митного кодексу від 11.07.2002 року) , -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України та накласти на нього стягнення у виді конфіскації в дохід держави товару: 480 шт. батарей акумуляторних свинцевих стаціонарних моделі А 412/120 FT, 1 батареї акумуляторної свинцевої стаціонарної моделі EpzBS2V560Ah, пристрою для заряджання акумуляторів стаціонарного k»модель PRO-12 E80V80A, пристрою для заряджання акумуляторів стаціонарного »модель PRO-12 E80V60A, та комплектуючих до акумуляторних батарей (поєднувальні пристрої, клеми, пояснювальні наклейки», загальною вартістю 688 419 (шістсот вісімдесят вісім тисяч чотириста дев'ятнадцять) гривень 17 копійок, які були приєднані до матеріалів кримінальної справи № 110-10, згідно постанови дізнавача спецпідрозділу УСБУ у Волинській області майора ОСОБА_12 від 27.08.2010 р. та знаходяться на відповідальному зберіганні підприємства «Волинь-Євробізнес»(м. Луцьк вул. Карпенка-Карого 3а) (а.с.10-11).

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області: ОСОБА_13