Постанова

від 16.11.2012 по справі 2609/27011/12

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-10143/12

2609/27011/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 листопада 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Алєксєєва В.В., представника Київської регіональної митниці Глущенко Н.В., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 та його представника ОСОБА_3, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2 - директора ПП «І.Х.В.», проживаючого за адресою АДРЕСА_1, за ознаками порушення митних правил, передбачених ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 21.12.2011 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ст.352 МК України, яке полягає в тому, що 26.11.2010 року в зоні діяльності Чопської митниці на митну територію України з Угорщини від підприємства KFT»(Balmazuivarosi, 10 Debrecen, Угорщина) в адресу ПП «І.Х.В.»(ЄДРПОУ 32766510, 03124, м.Київ, вул. Василенка, 7-А) автомобільним транспортом за реєстраційними номерами АО3699АВ/АО1199ХХ було переміщено товар -«Крихта мармурова у вигляді порошку», місць 394, загальною фактурною вартістю 31 278,48 грн. (3940,00 доларів США).

У якості підстави для переміщення вказаних товарів через митний кордон України та для їх митного контролю до Чопської митниці були надані такі документи: зовнішньоекономічний контракт від 11.08.2010 року №07/10, укладений між компанією «АТВ Trading Group AG»(50th Street. Global Plaza Touer. 19th Floor. Suite.H, Республіка Панама) та приватним підприємством «І.Х.В.»; товаросупровідні документи: інвойсу № 1550 від 19.11.10 року, виставленого компанією «АТВ Trading Group AG»(Панама) на суму 3940,20 дол. США, CMR №042461 від 24.11.10 року.

22.07.2011 року ПП «І.Х.В.»надало до Київської регіональної митниці вищезазначені документи та здійснило декларування товару за ВМД №100200000/2011/009113 і в той же день, товар було випущено у вільний обіг.

Київською регіональною митницею через Держмитслужбу України було направлено запит до митних органів Угорщини, а 19.10.11 року отримано відповідь від митних органів Угорщини з завіреними копіями документів, а саме: - експортна декларація MRN №10HU71100011359А78 від 27.11.10 року; - Carnet TIR XВ64913050; - CMR №042461 від 24.11.10 року; - інвойс №FSE-EX/146/2010 від 16.11.10 року, виставлений on Andrej Podeszwa»(Польща) на суму 39580,04 дол. США(314 214,06 грн.); - інвойс №2010/890/Е від 19.11.10 року, виставлений компанією Elektronik S.A.»(Польща) на суму 76 236,00 дол.США(605 214,73 грн.); - інвойс №ОР/І305876 від 05.11.10 року, виставлений компанією «Fox International Group Limited»(Бельгія) на суму 3 320,76 дол.США (26 362,52 грн.); - інвойс №01/1.227 від 11.11.10 року, виставлений компанією ielle s.a.s. di Cosetta Luciani & C.»на суму 4148,00 Євро (43865,51 грн.); - інвойс №000646 від 10.11.10 року, виставлений компанією International Srl»(Італія) на суму 3130,00 Євро (33100,06 грн.); - інвойс №1305 від 11.11.10 року, виставлений компанією Ruggero»(Італія) на суму 4227,60 Євро (44707,29 грн.); - інвойс №10677 від 12.11.10 року, виставлений компанією serrature di sicurezza S.p.a. con Socio Unico»(Італія) на суму 82765,12 Євро (875249,42 грн.); - інвойс №EU/00110/2010 від 17.11.10 року, виставлений компанією Hungary Kft»(Угорщина) на суму 106 970,44 дол. США (849 206,23 грн.); - інвойс №1467 від 11.11.10 року, виставлений компанією ilino Italia s.r.l.»на суму 8005,65 Євро (84660,55 грн.); - інвойс №NA12345071 від 15.10.10 року, виставлений компанією Pali S.a.s.»(Італія) на суму 34319,70 Євро (362934,26 грн.); - інвойс №144 від 12.11.10 року, виставлений компанією s.r.l.»на суму 6908,60 Євро (73059,13 грн.); - інвойс №543662 від 23.04.10 року, виставлений компанією International AG»(Швейцарія) на суму 285,64 Євро (3020,67 грн.); - інвойс №544212 від 04.10.10 року, виставлений компанією «TSG International AG» (Швейцарія) на суму 7656,24 Євро (80 965,50 грн.); - інвойс №544348 від 08.11.10 року, виставлений компанією International AG»(Швейцарія) на суму 7180,15 Євро (75 930,80 грн.); - інвойс №544075 від 03.09.10 року, виставлений компанією International AG»(Швейцарія) на суму 4207,08 Євро (44490,29 грн.); - інвойс №2294040227 від 09.11.10 року, виставлений компанією ead International Gmbh»(Австрія) на суму 3452,00 Євро (36505,24 грн.); - інвойс №2294040225 від 09.11.10 року, виставлений компанією International Gmbh»(Австрія) на суму 4088,00 Євро (43231,01 грн.); - інвойс №2294040226 від 09.11.10 року, виставлений компанією d International Gmbh» (Австрія) на суму 5480,00 Євро (57951,55 грн.); - інвойс №GVR-0087621 від 25.10.10 року, виставлений компанією Sportartikel Gmbh»(Німеччина) на суму 9019,70 Євро (95384,23 грн.); - інвойс №73091218 від 18.11.10 року, виставлений компанією cto trade, s.r.o.»(Словакія) на суму 168 139 Євро (1 778 086,74 грн.); - інвойс №DU-D103220MO від 18.11.10 року, виставлений компанією International Co.,Ltd»(Гонконг) на суму 106418,97 дол. США(844 828,28 грн.); - інвойс №Р1101115 від 15.11.10 року, виставлений компанією Furs International Inc.»(Канада) на суму 48230,00 дол.США (382883,50 грн.); - інвойс №9507 від 19.11.10 року, виставлений компанією .N.International»(США) на суму 35525,00 дол. США (282 022, 32 грн.); - інвойс №DU-D1002933А BR від 15.11.10 року, виставлений компанією amis International Co.,Ltd»(Гонконг) на суму 67945,00 дол. США(539 394,97 грн.); - інвойс №INV-1010011R1 від 10.11.10 року, виставлений компанією Technology Company Limited»на суму 6059,05 дол. США (48100, 98грн.); - інвойс №ОР/І305869-77 від 05.11.10 року, виставлені компанією International Group Limited»(Бельгія) на суму 3 646,39 дол.США(28 947,60 грн.); - інвойс №120090040494-002 від 10.11.10 року, виставлений компанією innish Fur Sales»(Фінляндія) на суму 139 301,58 дол.США (1 105 873,45 грн.); - інвойс №120090032610-002 від 10.11.10 року, виставлений компанією «Finnish Fur Sales»(Фінляндія) на суму 24 502,97 дол.США (194 521,73 грн.); - інвойс №120090050633-002 від 10.11.10 року, виставлений компанією nnish Fur Sales»(Фінляндія) на суму 21 322,89 дол.США (169 276,03 грн.); - інвойс №120090050766-002 від 10.11.10 року, виставлений компанією sh Fur Sales»(Фінляндія) на суму 100 896,00 дол.США (800 983,07 грн.); - інвойс №120090050766-002 від 10.11.10 року, виставлений компанією h Fur Sales»(Фінляндія) на суму 153 706,50 дол.США (1 220 229,79 грн.); - інвойс №120090051124-001 від 23.09.10 року, виставлений компанією sh Fur Sales»(Фінляндія) на суму 42 565,12 дол.США (337 911,72 грн.)

Таким чином, відповідно до наданих митними органами Республіки Угорщини документів, у митниці місця відправлення було оформлено експортну поставку в Україну наступних товарів -«електронні прилади, комп'ютери, одяг і інше»на загальну суму 11 483 113,23 грн.

Враховуючи викладене, митний орган вважає, що ВМД №100200000/2011/009113 від 22.07.2011 була оформлена на підставі документів з неправдивими даними про найменування та вартість товару, оскільки в наданих до митних органів України документах зазначено «крихта мармурова у вигляді порошку», місць 394, загальною вартістю 31 278,48 грн., а в надісланих митними органами Республіки Угорщини зазначено «електронні прилади, комп'ютери, одяг»у кількості 394 місць, загальною вартістю 11 483 113,23 грн.

Таким чином, митний орган вважає, що в діях директора ПП «І.Х.В.» ОСОБА_2 вбачаються ознаки порушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного кодексу України, а саме переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

В судовому засіданні ОСОБА_2 та його представник просили закрити провадження у справі про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, посилаючись на відсутності складу адміністративного правопорушення в діях ОСОБА_2

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, ОСОБА_2 та його представника, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 21.12.2011 року головним інспектором оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці ОСОБА_5 у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №2194/10000/11 щодо порушення митних правил передбачених ст.352 МК України (2002 року).

Крім того, 21.12.2011 року Київською регіональною митницею на підставі протоколів про порушення митних правил №№2191/10000/11, 2192/10000/11, 2193/10000/11, 2194/10000/11, 2195/10000/11 було порушено кримінальну справу №2011/100/45 по факту контрабанди в Україну п`яти партій товару «електронні прилади, телефони, комп'ютерна техніка, одяг»на загальну суму 33 556 132,39 грн. за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України.

Однак 17.01.2012 кримінальна справа №1798 (2011/100/45) була закрита УСБУ в м. Києві на підставі п.2 ст.6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а матеріали про порушення митних правил №2194/10000/11 направлено до Київської регіональної митниці, а останнім матеріали справи 08.02.2012 року були направлені до Солом`янського районного суду м. Києва для прийняття відповідного рішення.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 17.02.2012 року ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні порушення митних правил за ст.352 МК України та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 30.03.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 17.02.2012 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що митним органом допущена неправильність та неповнота перевірки, а судом першої інстанції не надано належної оцінки даним, що мітяться в адміністративній справі, т. я. товаросупровідні документи, надані митною службою Республіки Угорщини, які були взяті до уваги, складені мовою інших країн та були долучені до матеріалів справи без відповідного перекладу на державну мову, що перешкоджає встановити зазначену в них інформацію.

Разом з тим, 28.08.2012 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м. Києва була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків справи.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 07.09.2012 року матеріали справи про порушення митних правил повторно були направлені до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

Так, за результатами проведення додаткової перевірки Київською регіональною митницею відібрані додаткові пояснення від ОСОБА_2 та ОСОБА_6, особу ОСОБА_7 не встановлено, разом з тим вказівки Апеляційного суду м. Києва щодо необхідності перекладу документів, які містяться в матеріалах справи та викладені іноземною мовою, не виконано, а направлено справу про порушення митних правил 14.11.2012 року до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд без усунення вищезазначених недоліків.

Таким чином, з урахуванням змісту складеного протоколу про порушення митних правил №2192/10000/11 від 21.12.2011 року та матеріалів справи суд стверджує про наявність недоліків з боку митних органів під час документування правопорушення та провадження у справі, неповноту зібраних доказів, яка не може бути усунена ні в судовому провадженні, ні шляхом повторної додаткової перевірки.

Тому у відповідності до вимог ст.ст.245, 252, 280, 283 КупАП суд приходить до висновку про заведення справи про порушення митних правил з підстав, які ґрунтуються на припущеннях, та за таких обставин відсутність складу правопорушення у діях ОСОБА_2, т. я. з урахуванням викладеного зробити висновок про доведеність винуватості ОСОБА_2 у порушенні митних правил та наявність в його діях події та складу правопорушення немає можливості.

У відповідності до ч.3 ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з вищевикладеним вважаю, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України (2002 року), тому провадження по справі відносно нього підлягає закриттю.

Керуючись ч.3 ст. 62 Конституції України, ст. 352 МК України (2002 року), ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: