Ухвала

від 30.11.2012 по справі 2605/19672/12

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Унікальний номер №2605/19672/12

Провадження №1-кс/2605/5/12

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Київ 30 листопада 2012 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Ліщук Т.О., при секретарі Бродяній В.Я., за участю прокурора прокуратури Оболонського району міста Києва Федоренко М.В., представника ТОВ «Елкор»адвоката ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Оболонському районі міста Києва ДПС Старунова С.О., погоджене прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Федоренко М.В., про надання тимчасового доступу до документів, -

У С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ДПІ у Оболонському районі міста Києва ДПС Старунов С.О. за погодженням з прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Федоренко М.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні СВ ДПІ у Оболонському районі міста Києва ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110050000001 від 23 листопада 2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказує на те, що службові особи ТОВ «Елкор», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ Оболонського району міста Києва ДПС, в період з 01.07.2011 по 31.07.2011 року, при взаємовідносинах з ТОВ «Торгівельно-фінансова група»ухилились від сплати податку на прибуток на суму 738006 гривень та податку на додану вартість на суму 581965 гривень, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів на загальну суму 1319971 гривень. Зазначений факт було виявлено в ході податкової перевірки ТОВ «Елкор», за результатами якої складено акт №838\22-2\35623732 від 24 жовтня 2012 року. Також встановлено, що ДПІ у Святошинському районі міста Києва ДПС, проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «Торгівельно-фінансова група», за результатами якої складено акт №285\23-20\35703783 від 26 вересня 2011 року, згідно висновків якого, встановлено порушення з боку ТОВ «Торгівельно-промислова група»ч.5 ст.203, ч.1 ст.215, ч.2 ст.215, ст.216 ЦК України, в частині недотримання вимог вказаних статей, стосовно вчинення дій під час укладання правочинів не спрямованих на реальне настання наслідків при придбанні та продажу товарів (послуг). Товар (послуги) по вказаних правочинах не був переданий в порушення ст.ст.662,655,656 ЦК України. Водночас встановлено документальне оформлення руху товару від ТОВ «Монтарія»до ТОВ «Торгівельно-промислова група», а потім до ТОВ «Елкор».

Підставою до внесення клопотання стало те, що для підтвердження або спростування факту вчинення кримінального правопорушення, правильної його кваліфікації, під час досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які зберігаються в ДПІ у Шевченківському районі міста Києва, ДПІ у Святошинському районі міста Києва, ДПІ у Оболонському районі міста Києва та у ТОВ «Елкор».

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме представники ДПІ у Шевченківському районі міста Києва, ДПІ у Святошинському районі міста Києва, ДПІ у Оболонському районі міста Києва про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали дане клопотання та просили для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Представник ТОВ «Елкор»адвокат ОСОБА_2 в судове засідання з'явився, просив відмовити в задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів фінансово-господарського характеру, які складені за результатами взаємовідносин між ТОВ «Елкор»та ТОВ «Торгівельно-промислова група», а також заперечував проти їх вилучення.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 23.11.2012 року внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Елкор»кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України (кримінальне провадження № 32012110050000001).

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, а саме, акт №1986\23-04\37270391 від 07.09.2011 року, який складено за результатами перевірки ТОВ «Монтарія», документи на підставі яких ТОВ «Монтарія»взято на податковий облік та податкова звітність даного товариства зберігаються в ДПІ у Шевченківському районі міста Києва ДПС; акт №285\23-20\35703783 від 26.09.2011 року, який складено за результатами перевірки ТОВ «Торгівельно-промислова група», документи на підставі яких ТОВ «Торгівельно-промислова група»взято на податковий облік та податкова звітність даного товариства зберігаються в ДПІ у Святошинському районі міста Києва ДПС, документи на підставі яких ТОВ «Елкор»взято на податковий облік та податкова звітність даного товариства зберігаються в ДПІ у Оболонському районі міста Києва, фінансово-господарські документи, які складені за результатами взаємовідносин між ТОВ «Елкор»та ТОВ «Торгівельно-промислова група»- договори, акти приймання виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, книги приймання товару на склад, довіреності на отримання товару, товарно-транспортні накладні зберігаються у ТОВ «Елкор».

Крім того, слідчим в судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів у ТОВ «Елкор», так як вони мають суттєве значення для з'ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки для встановлення конкретних службових осіб ТОВ «Елкор», що мають відношення до вчинення правочинів, які на переконання слідчого не були спрямовані на реальне настання наслідків, потрібно проведення ряду експертиз, в зв'язку з чим необхідно провести виїмку оригіналів документів.

Також, з урахуванням ст.ст.161,162 КПК України, зважаю на те, що документи до яких слідчому необхідно тимчасовий доступ не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч.1 ст. 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про надання тимчасового доступу до документів -задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі міста Києва ДПС Старунову Сергію Олександровичу право тимчасового доступу до документів:

- які зберігаються в ДПІ у Шевченківському районі міста Києва ДПС, а саме акт №1986\23-04\37270391 від 07.09.2011 року, який складено за результатами перевірки ТОВ «Монтарія», документи на підставі яких ТОВ «Монтарія»взято на податковий облік та податкова звітність даного товариства;

- які зберігаються в ДПІ у Святошинському районі міста Києва ДПС, а саме акт №285\23-20\35703783 від 26.09.2011 року, який складено за результатами перевірки ТОВ «Торгівельно-промислова група», документи на підставі яких ТОВ «Торгівельно-промислова група»взято на податковий облік та податкова звітність даного товариства;

- які зберігаються в ДПІ у Оболонському районі міста Києва, а саме документи на підставі яких ТОВ «Елкор» взято на податковий облік та податкова звітність даного товариства;

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі міста Києва ДПС Старунову Сергію Олександровичу право тимчасового доступу з їх подальшим вилученням до фінансово-господарських документів, які складені за результатами взаємовідносин між ТОВ «Елкор» та ТОВ «Торгівельно-промислова група», а саме договорів, актів приймання виконаних робіт, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, книг приймання товару на склад, довіреностей на отримання товару, товарно-транспортні накладних, які зберігаються у ТОВ «Елкор»(код 35623732).

Посадовим особам ДПІ у Шевченківському районі міста Києва ДПС, ДПІ у Святошинському районі міста Києва ДПС, ДПІ у Оболонському районі міста Києва ДПС надати старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі міста Києва Старунову Сергію Олександровичу тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Посадовим особам ТОВ «Елкор»надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та надати старшому слідчому СВ ДПІ у Оболонському районі міста Києва Старунову Сергію Олександровичу можливість вилучити зазначені документи.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Ліщук

30.11.2012 Справа № 2605/19672/12