Постанова

від 30.10.2012 по справі 412/13597/2012

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

30.10.2012

УКРАИНА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

30 октября 2012 года Жовтневый районный суд

г. Днепропетровска

в составе: председательствующего -судьи Гончаренко В.Н.

при секретаре -Игнатенко Ю.С.

с участием прокурора -Белянского В.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске жалобу ликвидатора ОАО «Черновцысельмаш»ОСОБА_1 на постановление старшего следователя по ОВД СО НИ ГНА в Днепропетровской области от 26 декабря 2011 года о прекращении уголовного дела №Ю-080085 в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, по признакам составов преступления предусмотренных ст.ст. 191 ч.5, 212 ч.3, 218, 219 УК Украины, а также ознакомившись с материалами доследственной проверки

УСТАНОВИЛ:

18 октября 2012 года гражданский истец по данному уголовному делу ОСОБА_1, обратился в суд с жалобой на постановление старшего следователя по ОВД СО НИ ГНА в Днепропетровской области от 26 декабря 2011 года о прекращении уголовного дела №Ю-080085 в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, по признакам составов преступления предусмотренных ст.ст. 191 ч.5, 212 ч.3, 218, 219 УК Украины. В обоснование поданной жалобы заявитель ссылается на необходимость отмены обжалуемого постановления в связи с неполнотой досудебного следствия.

Прокурор в судебном заседании просил суд отказать в удовлетворении жалобы заявителя, ссылаясь на отсутствие для удовлетворения жалобы каких-либо оснований.

Суд, выслушав мнения участников процесса, а также изучив материалы жалобы и прекращенного уголовного дела №Ю-080085, считает необходимым отказать в удовлетворении жалобы ОСОБА_1 по следующим основаниям.

Так, согласно норме ст.236-6 УПК Украины рассматривая жалобу, судья в зависимости от того, были ли при прекращении дела выполнены требования ст.213, 214 УПК Украины, принимает одно из следующих решений: оставляет жалобу без удовлетворения; отменяет постановление о прекращении дела и направляет дело прокурору для возобновления следствия или дознания.

Как следует из материалов уголовного дела, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, являясь учредителем и директором частного предприятия «Тех-Альтернатива»(код ЕГРПОУ 34984273, г. Днепропетровск, ул. Вознюка, 4/2) в период июля - декабря 2007 года путем злоупотребления служебным положением, совершил преступление, связанное с завладением, присвоением и растратой чужого имущества в особо крупных размерах при следующих обстоятельствах.

С целью завладения денежными средствами ОАО "Черновцысельмаш", 05 июля 2007 года, действуя по указаниям ОСОБА_3, директор ЧП "Тех-Альтернатива" (код ЕДРПОУ 34984273, г. Днепропетровск, ул. Вознюка, 4/2) ОСОБА_2 без намерения выполнения своих обязательств, в г. Днепропетровске заключил с председателем правления ОАО «Черновцысельмаш»ОСОБА_4 договор № 05/07 на поставку импортного оборудования для металлообработки на общую сумму 8 млн. грн. Срок поставки товара - 45 рабочих дней со дня получения 100% предоплаты.

Кроме того, продолжая свою преступную деятельность, направленную на завладение денежными средствами ОАО «Черновцысельмаш», 25.07.2007 года директор ЧП «Тех-альтернатива»ОСОБА_2 в г. Днепропетровске заключил с председателем правления ОАО «Черновцысельмаш»ОСОБА_4 договор №25/07-ПН на проведение монтажных работ по установлению оборудования для металлообработки, что поставляется согласно договора №05/07 от 05.07.2007 года, посредствам своих специалистов, включая его испытание и введение в эксплуатацию, обучение обслуживающего персонала, гарантирует выполнение указанных работ. Для достижения своей преступной цели, направленной на хищение денежных средств ОАО «Черновцысельмаш», полученных от продажи в июле 2007 года имущества предприятия на общую сумму свыше 8 млн. грн. и уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1463588 грн., что возникло в результате продажи этого имущества, председатель правления ОАО «Черновцысельмаш»ОСОБА_4 осуществил предоплату на текущий счет ЧП «Тех-Аньтернатива»с назначением платежа: за оборудование в сумме 7 млн.281 тис.527,76 грн. и за монтажные работы в сумме 1 500 000 грн., а именно:

платежным поручением от 26.07.2007р. №9 на сумму-2500000,0 грн. - за оборудование;

платежным поручением от 26.07.2007р. №8 на сумму 2500000,0 грн. - за оборудование;

платежным поручением от 26.07.2007р. №14 на сумму 184967,86 грн. - за оборудование;

платежным поручением от 26.07.2007р. №10 на сумму 1880000,0 грн. - за оборудование;

платежным поручением от 27.07.2007р. №13 на суму'216559,9 грн. - за оборудования;

платежным поручением от 26.07.2007р. №11 на сумму 118500,0 грн. - за монтаж;

платежным поручением от 26.07.2007р. №12 на сумму 1381500,0 грн. - за монтаж.

В результате этих действий ОСОБА_4 ОАО «Черновцысельмаш»решением хозяйственного суда Черновицкой области признано банкротом.

Директор ЧП «Тех-Альтернатива»г. Днепропетровска ОСОБА_2 на сумму полученной предоплаты от ОАО «Черновцысельмаш»выписал налоговые накладные № 490 от 26.07.2007 годасумму 118 500 грн., в том числе НДС в сумме 19 750 грн. № 491 от 26.07.2007 года на сумму 1 381 грн., в том числе НДС в сумме 230 250 грн. и №580 от 31.07.2007 года на сумму 7 281 527, 76 , в том числе НДС в сумме 1 213 587 грн., которые передал ОСОБА_4, а тот в свою очередь, осознавая противоправность своих действий, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, направил указанные налоговые накладные главному бухгалтеру ОАО "Черновцысельмаш»ОСОБА_6, который был введен в заблуждение относительно действительности указанных хозяйственных операций, для включения в налоговый кредит за июль 7 года, НДС в сумме 1 млн. 463 тис.588 грн.

На предприятии ЧП «Тех-Альтернатива», созданному в мае 2007 года, считался один работник ОСОБА_2 в лице учредителя, директора и главного бухгалтера, предприятие не имело имущества, основных фондов, работников, его уставный фонд составлял 200 грн. Решением озяйственного суда Днепропетровской области по делу № Б 15/237-07 от 27.09.2007 года по заявлению ЧП «ПриватАгро»(г. Днепропетровск, ул. Немировича-Данченко, д.44 кв.55) о наличии на на сумму лишь 42240 грн. частное предприятие „Тех-Альтернатива" признано банкротом и открыто ликвидационную процедуру сроком на один год. Решением хозяйственного суда Днепропетровской области утвержден ликвидационный баланс с нулевыми показателями наличия имущества, средств и принято решение ликвидировать частное предприятие „Тех - Альтернатива".

8 августа 2007 года ОСОБА_4 заключено дополнительное соглашение к договору поставки от 05.07.2007, согласно которого, безосновательно изменен срок поставки оборудования с 45 дней после подписания (27.07.2007-12.09.2007) на 12-31 декабрь 2007 года.

Учредитель и директор ЧП «Тех-Альтернатива»ОСОБА_2 денежных средств ОАО "Черновцысельмаш»не вернул, условия договоров № 05/07 от 05.07.2007 года и №25/07-ПН от 25.07.2007 года на поставку импортного оборудования для металлообработки и проведения монтажных работ не выполнил.

11 мая 2011 года указанное уголовное дело в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3., ОСОБА_4 по признакам преступлений, предусмотренных ст. 191 ч.5, ст. 212 ч.З, 218 УК Украины было принято к производству СО НМ ГНА в Днепропетровской области.

Будучи допрошенным по данным обстоятельствам ОСОБА_2 показал, что в 2007 году был директором Частного предприятия «Тех-Альтернатива». Предприятие в основном занималось торгово-посреднической деятельностью.

05.07.2007 между ЧП «Тех-Альтернатива»и ОАО «Черновецкий завод сельско-хозяйственного машиностроения», в лице председателя правления ОСОБА_4, [ючен договор поставки № 05/07.

Согласно п. 1 данного договора частное предприятие обязалось поставить в адрес завода оборудование в ассортименте по ценам и на условиях, предусмотренным в спецификации, которая является неотъемлемой частью договора.

В соответствии с п. 4.1. договора цена, принятая сторонами за поставку всей партии оборудования, обусловленная сторонами в спецификации, составила 8 000 000,0 грн., в том числе налог на добавленную стоимость.

По договору ЧП «Тех-Альтернатива»осуществляет монтаж, наладку оборудования и обучение персонала ОАО «Черновцысельмаш»силами своих работников в составе не менее 5 человек. Стоимость монтажа и наладки оборудования не входит в стоимость оборудования и оплачивается дополнительно.

Срок поставки установлен 45 рабочих дней со дня получения 100% предварительной оплаты.

Согласно дополнительного соглашения к договору поставки № 05/07 от 05.07.2007 установлено, что поставка товара осуществляется в срок с 12.12.2007 по 31.12.2007. Оплата по договору осуществляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика в размере 100% предоплаты.

ОАО «Черновцысельмаш» провело оплату за оборудование для металлообработки по договору № 05/07 от 05.07.2007 на общую сумму 7 281 587,76 грн., в т.ч. НДС в сумме 1 213 587,96 грн. на основании платежных поручений:

- от 26.07.2007 № 8 на сумму 2 500 000,0 грн., в т.ч. НДС 416 666,67 грн.

- от 26.07.2007 № 9 на сумму 2 500 000,0 грн., в т.ч. НДС 416 666,67 грн.

- от 26.07.2007 № 10 на сумму 1 880 000,0 грн., в т.ч. НДС 313 333,33 грн.

- от 26.07.2007 № 13 на сумму 216 559,90 грн., в т.ч. НДС 36 093,32 грн.

- от 26.07.2007 № 14 на сумму 184 967,86 грн., в т.ч. НДС 30 827,98 грн.

На сумму выполненной предварительной оплаты по договору № 05/07 от 05.07.2007 ЧП «Тех-Альтернатива»выписана налоговая накладная № 580 от 31.07.2007 на сумму 7 281527,76 грн., в т.ч. налог на добавленную стоимость в сумме 1 213 587,96 грн.

25.07.2007 между ЧП «Тех-Альтернатива»и ОАО «Черновецкий завод сельскохозяйственного машиностроения»заключен договор № 25/07-ПН. По данному договору ЧП «Тех-Альтарнатива»осуществляет монтажные работы за счет своих специалистов, включая испытания и введение в эксплуатацию оборудования, которое поставляется по договору № 05/07 от 05.07.2007, обучение персонала.

Предварительная стоимость монтажных работ по договору составляет 3 000 000,0 грн. ОАО «Черновцысельмаш»провело оплату за монтажные работы по договору № 25/07-ПН от 25.07.2007 на общую сумму 1 500 000,0 грн., в т.ч. НДС в сумме 250 000,0 грн. на основании платежных поручений:

- от 26.07.2007 № 11 на сумму 118 500,0 грн., в т.ч. НДС 19 750,0 грн.

- от 26.07.2007 № 12 на сумму 1 381 500,0 грн., в т.ч. НДС 230 250,0 грн.

На сумму выполненной предварительной оплаты по договору № 25/07-ПН от 25.07.2007 ЧП «Тех-Альтернатива»выписаны налоговые накладные № 490 от 26.07.2007 на сумму 118 500,0 грн., в т.ч. НДС в сумме 19 750 грн. и № 491 от 26.07.2007 на сумму 1 381 500, 0 грн., в т.ч. НДС на сумму 230 250,0 грн.

Налоговые накладные № 490 от 26.07.2007, № 491 от 26.07.2007 и № 580 от 31.07.2007 выписаны ЧП «Тех-Альтернатива»с учетом требований действующего законодательства и имеют все необходимые реквизиты, предусмотренные положениями п.п. 7.2.1 п. 7.2. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость».

Выполнить условия по заключенным договорам ЧП «Тех-Альтернатива»не смогло, поскольку к его предприятию поступило заявление о признании банкротом.

Хозяйственным судом Днепропетровской области 20.09.2007 по делу № Б15/237-07 по заявлению Частного предприятия «ПриватАгро»к Частному предприятию «Тех-Альтернатива»о признании банкротом вынесено определение о возбуждении производства по делу о банкротстве. Данным определением вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, который согласно ст. 1 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»предусматривает прекращение исполнения должником своих денежных обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), срок исполнения которых наступил до дня введения моратория, и прекращение мер, направленных на обеспечение исполнения этих обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), примененных до принятия решения о введении моратория.

Относительно председателя правления ОАО «Черновцысельмаш»ОСОБА_4 поясняет следующее, что видел указанное лицо при заключении только договором, когда они их подписывали. Никаких отношений с указанным лицом нет. Больше указанное лицо он никогда не видел. Претензий предприятие ОАО «Черновцысельмаш»не предъявляло. Что свидетельствует, что с указанным лицом он никогда ни в какие преступные сговоры не вступал. По факту заключения указанных договоров, с человеком по фамилии ОСОБА_3, он никогда не общался и никогда его при указанных выше обстоятельствах не видел. Знает, что человек с такой фамилией является одним из учредителей ОАО «Черновцысельмаш». В связи с этим он ни в какие преступные сговоры не вступал.

Постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области от 27.09.2007 по делу № Б15/237-07 ЧП «Тех-Альтернатива»признано банкротом. По делу открыта ликвидационная процедура сроком на один год. Ликвидатором назначен инициативный кредитор - ЧП «ПриватАгро».

01.11.2007 Хозяйственным судом Днепропетровской области вынесено определение, которым утвержден ликвидационный отчет ликвидатора. ЧП «Тех-Альтернатива»ликвидировано, производство по делу прекращено.

Установленные требования кредиторов остались неудовлетворенными в связи с отсутствием имущества должника.

Согласно требований п. 6 ст. 31 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»требования, не удовлетворенные в связи не отсутствием имущества, считаются погашенными.

По результатам ликвидационного баланса у банкрота отсутствует имущество, поэтому принято решение о ликвидации юридического лица банкрота - ЧП «Тех-Альтернатива».

При осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в частности при взаимоотношениях с ОАО «Черновцысельмаш»им были соблюдены требования действующего законодательства Украины и каких-либо противоправных действий он не совершал.

Процедура банкротства была проведена на законных основаниях, о чем свидетельствуют вступившее в законную силу решение хозяйственного суда о признании ЧП «Тех-Альтернатива»банкротом и следовательно указанное предприятие не могло выполнить свои договорные обязательства с ОАО «Черновцысельмаш». По самой процедуре банкротства он пояснить ничего не может, т.к. он не являлся инициатором банкротства, ликвидатором являлось предприятие ЧП «Приват Агро», вернее его должностное лицо. После назначения Хозяйственным судом Днепропетровской области ликвидатора по делу о банкротстве, он как руководитель утратил свои полномочия. Полномочия по управлению предприятием перешли к ликвидатору. О процедуре банкротства его предприятия ЧП «Тех-Альтернатива»ему ничего известно не было, о том что он должен вернуться в суд по банкротству ему никто не сообщал, это подтверждается тем, что во всех судебных решениях о процедуре банкротства отсутствуют данные о его участии, т.е. подтверждается документально. О том, что его предприятие ЧП «Тех-Альтернатива»признано банкротом он узнал, когда было вынесено решение суда о признании предприятия банкротом, что еще раз свидетельствует о том, что у него не было умысла на совершение какого либо преступления при финансово-хозяйственных отношениях ЧП «Тех-Альтернатива»с ОАО «Черновцысельмаш». Документов предприятия ЧП «Тех-Альтернатива»никаких не сохранилось.

В процессе досудебного следствия было установлено : 05.07.2007 года между ЧП «Тех-Альтернатива», в лице директора ОСОБА_2, и ОАО «Черновецкий завод сельскохозяйственного машиностроения», в лице председателя правления ОСОБА_4, заключен договор поставки № 05/07.

Согласно п. 1 данного договора частное предприятие обязалось поставить в адрес завода оборудование в ассортименте по ценам и на условиях, предусмотренным в спецификации, которая является неотъемлемой частью договора.

В соответствии с п. 4.1. договора цена, принятая сторонами за поставку всей партии оборудования, обусловленная сторонами в спецификации, составила 8 000 000,0 грн., в том числе налог на добавленную стоимость.

По договору ЧП «Тех-Альтернатива»осуществляет монтаж, наладку оборудования и обучение персонала ОАО «Черновцысельмаш»силами своих работников в составе не менее 5 человек. Стоимость монтажа и наладки оборудования не входит в стоимость оборудования и оплачивается дополнительно.

Срок поставки установлен 45 рабочих дней со дня получения 100% предварительной оплаты.

Согласно дополнительного соглашения к договору поставки № 05/07 от 05.07.2007 установлено, что поставка товара осуществляется в срок с 12.12.2007 по 31.12.2007. Оплата по договору осуществляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика в размере 100% предоплаты.

ОАО «Черновцысельмаш» провело оплату за оборудование для металлообработки по договору № 05/07 от 05.07.2007 на общую сумму 7 281 587,76 грн.. в т.ч. НДС в сумме 1 213 587,96 грн. на основании платежных поручений:

- от 26.07.2007 № 8 на сумму 2 500 000,0 грн., в т.ч. НДС 416 666,67 грн.

- от 26.07.2007 № 9 на сумму 2 500 000,0 грн., в т.ч. НДС 416 666,67 грн.

- от 26.07.2007 № 10 на сумму 1 880 000,0 грн., в т.ч. НДС 313 333,33 грн.

- от 26.07.2007 № 13 на сумму 216 559,90 грн., в т.ч. НДС 36 093,32 грн.

- от 26.07.2007 № 14 на сумму 184 967,86 грн., в т.ч. НДС 30 827,98 грн.

На сумму выполненной предварительной оплаты по договору № 05/07 от 05.07.2007 ЧП «Тех-Альтернатива»выписана налоговая накладная № 580 от 31.07.2007 на сумму 7 281527,76 грн., в т.ч. налог на добавленную стоимость в сумме 1 213 587,96 грн.

25.07.2007 между ЧП «Тех-Альтернатива»и ОАО «Черновецкий завод сельскохозяйственного машиностроения»заключен договор № 25/07-ПН. По данному договору ЧП «Тех-Альтарнатива»осуществляет монтажные работы за счет своих специалистов, включая испытания и введение в эксплуатацию оборудования, которое поставляется по договору № 05/07 от 05.07.2007, обучение персонала.

Предварительная стоимость монтажных работ по договору составляет 3 000 000,0 грн.

ОАО «Черновцысельмаш» провело оплату за монтажные работы по договору №25/07-ПН от 25.07.2007 на общую сумму 1 500 000,0 грн., в т.ч. НДС в сумме 250 000,0 грн. на основании платежных поручений:

- от 26.07.2007 № 11 на сумму 118 500,0 грн., в т.ч. НДС 19 750,0 грн.

- от 26.07.2007 № 12 на сумму 1 381 500,0 грн., в т.ч. НДС 230 250,0 грн.

На сумму выполненной предварительной оплаты по договору № 25/07-ПН от 25.07.2007 ЧП «Тех-Альтернатива»выписаны налоговые накладные № 490 от 26.07.2007 на сумму 118 500,0 грн., в т.ч. НДС в сумме 19 750 грн. и № 491 от 26.07.2007 на сумму 1 381 500, 0 грн., в т.ч. НДС на сумму 230 250,0 грн.

Налоговые накладные № 490 от 26.07.2007, № 491 от 26.07.2007 и № 580 от 31.07.2007 выписаны ЧП «Тех-Альтернатива»с учетом требований действующего законодательства и имеют все необходимые реквизиты, предусмотренные положениями п.п. 7.2.1 п. 7.2. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость».

Хозяйственным судом Днепропетровской области 20.09.2007 по делу № Б15/237-07 по заявлению Частного предприятия «ПриватАгро»к Частному предприятию «Тех-Альтернатива»о признании банкротом вынесено определение о возбуждении производства по делу о банкротстве. Данным определением вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, который согласно ст. 1 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»предусматривает прекращение исполнения должником своих денежных обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), срок исполнения которых наступил до дня введения моратория, и прекращение мер, направленных на обеспечение исполнения этих обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), примененных до принятия решения о введении моратория.

Постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области от 27.09.2007 по делу № Б15/237-07 ЧП «Тех-Альтернатива»признано банкротом. По делу открыта ликвидационная процедура сроком на один год. Ликвидатором назначен инициативный кредитор - ЧП «ПриватАгро».

01.11.2007 Хозяйственным судом Днепропетровской области вынесено определение, которым утвержден ликвидационный отчет ликвидатора. ЧП «Тех-Альтернатива»ликвидировано, производство по делу прекращено.

Установленные требования кредиторов остались неудовлетворенными в связи с отсутствием имущества должника.

Согласно требований п. 6 ст. 31 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»требования, не удовлетворенные в связи не отсутствием

имущества, считаются погашенными.

По результатам ликвидационного баланса у банкрота отсутствует имущество, поэтому принято решение о ликвидации юридического лица банкрота - ЧП «Тех-Альтернатива».

Кроме того, в соответствии с положениями ст. 204 Гражданского кодекса Украины действие правового характера (ПРАВОЧИН) является правомерным, если его недействительность не установлена законом или если оно не признано судом незаконным. Статьей 215 Гражданского кодекса Украины установлено, что основанием недействительности ПРАВОЧИНА является несоблюдение в момент совершения ПРАВОЧИНА стороной (сторонами) требований, которые установлены частями первой-третьей, пятой и шестой ст. 203 Кодекса.

Заключение ЧП «Тех-Альтернатива»и ОАО «Черновцысельмаш»договоров № 05/07 от 05.07.2007 и № 25/07-ПН 25.07.2007 не противоречило Гражданскому кодексу Украины, другим актам гражданского законодательства, а также моральным основам общества. При этом представители сторон по договору имели необходимый объем гражданской дееспособности, их волеизъявление было свободным и соответствовало внутренней воле, а действия были направлены на реальное наступление правовых последствий, которые им обусловлены.

Ни один из вышеуказанных договоров, а равно как и за весь период работы ЧП «Тех- Альтернатива», не были в установленном законом порядке признаны судом недействительными. Таким образом, директор ЧП «Тех-Альтернатива»ОСОБА_2 при осуществлении финансово- хозяйственной деятельности, в частности при взаимоотношениях с ОАО «Черновцысельмаш», придерживался требований действующего законодательства Украины и каких-либо противоправных действий не совершал. На основании чего следствие пришло к выводу, что в действиях ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 отсутствуют признаки состава преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины.

В процессе следствия факт предварительного сговора между ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 не нашел своего подтверждения.

В связи с тем, что в действиях ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 отсутствуют признаки состава преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины, следовательно отсутствует и причинная связь между деянием и наставшими последствиями в виде фиктивного банкротства и доведения до банкротства предприятий ЧП «Тех-Альтернатива» и ОАО «Черновцысельмаш»т.е. отсутствуют составы преступлений, предусмотренные ст. ст. 218,219 УК Украины.

14 июля 2011 года по уголовному делу Ю-080085 была назначена судебно-экономическая экспертиза, производство которой было поручено экспертам Днепропетровского научно-исследовательского института судебных экспертиз. На разрешение экспертизы были поставлены следующие вопросы: Подтверждается ли документально и нормативно правомерность отнесения ОАО «Черновцысельмаш»к налоговому кредиту суммы налога на добавленую стоимость, уплаченного в составе авансов за оборудование и монтаж, согласно полученных от ЧП «Тех-Альтернатива»налоговых накладных? Подтверждаются ли документально и нормативно обязательства ОАО «Черновцысельмаш»по проводке в декабре 2007 года уменьшения налогового кредита в сумме 1 463 588 грн. ? Были ли у предприятия ЧП «Тех-Альтернатива»фактические основания к началу процедуры банкротства по состоянию на дату подачи заявления в Хозяйственный суд Днепропетровской области о банкротстве ЧП «Тех-Альтернатива»? Стали ли финансово-хозяйственные взаимоотношения между предприятиями ОАО «Черновцысельмаш»и ЧП «Тех-Альтернатива»основанием для признания банкротом ОАО «Черновцысельмаш»?

Экспертами была дана экономическая оценка по вышеуказанным вопросам, на основании которой сделана и правовая оценка, согласно которой следствие пришло к выводу, что в действиях ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 отсутствуют признаки составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 191 ч.5, 212 ч.З, 218, 219 УК Украины.

Изложенное позволяет сделать вывод о том, что данные обстоятельства были надлежащим образом установлены органом досудебного следствия при вынесении им обжалуемого заявителем постановления о прекращении дела от 26 декабря 2011 года, при этом вышеуказанным обстоятельствам следователем в своем постановлении была дана надлежащая оценка и принято обоснованное решение о необходимости прекращения уголовного дела № Ю-080085 в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, по признакам составов преступления предусмотренных ст.ст. 191 ч.5, 212 ч.3, 218, 219 УК Украины, а именно в связи с отсутствием в их действиях вышеуказанных составов преступлений. О необходимости и правильности прекращения настоящего уголовного дела по такому основанию суд делает вывод, руководствуясь тем, что на основании установленных фактических данных должностные лица ЧП «Тех-Альтернатива»и ОАО «Черновцысельмаш»действовали в рамках и на основании норм действующего законодательства. Ни один из вышеуказанных договоров, не был в установленном законом порядке признан судом недействительными. Согласно определения хозяйственного суда Днепропетровской области ЧП «Тех-Альтернатива»- ликвидировано, производство по делу прекращено, а установленные требования кредиторов остались неудовлетворенными в связи с отсутствием имущества должника. Из п.6 ст.31 ЗУ «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»следует, что требовании не удовлетворенные в связи с отсутствием имущества, считаются погашенными. Согласно заключения судебно-экономической экспертизы у ОАО «Черновцысельмаш»не подтверждается обязанность проводить в 2007 году корректировку налогового кредита в сумме 1463588 грн. Таким образом, орган досудебного следствия правильно указал, на тот факт, что в действиях ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 отсутствуют признаки состава преступления, предусмотренного ст.191 ч.5 УК Украины. Кроме того, в ходе досудебного следствия факт предварительного сговора между ОСОБА_2., ОСОБА_3, ОСОБА_4 не нашел своего подтверждения. Данные обстоятельства влекут за собой отсутствие в действиях последних, признаки составов преступления, предусмотренных ст.ст.218, 219 УК Украины. Состав преступления может отсутствовать в деянии лица при условии, что данное деяние действительно имело место, но оно: либо совершено не этим лицом, а другим; либо оно не предусмотрено или не квалифицируется уголовным законом как преступное.

Таким образом, в их действиях отсутствуют действия состава преступления. Руководствуясь вышеизложенным, суд делает вывод о невозможности удовлетворения жалобы заявителя, в связи с полным соответствием обжалуемого им постановления требованиям ст.ст.213, 214 УПК Украины, проверка которых проводится при рассмотрении судом жалоб лиц на постановления органа дознания, следователя и прокурора о прекращении дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.236-5, 236-6 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Жалобу гражданского истца ОСОБА_1 на постановление старшего следователя по ОВД СО НИ ГНА в Днепропетровской области от 26 декабря 2011 года о прекращении уголовного дела №Ю-080085 в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, по признакам составов преступления предусмотренных ст.ст. 191 ч.5, 212 ч.3, 218, 219 УК Украины, -оставить без удовлетворения.

Постановление старшего следователя по ОВД СО НИ ГНА в Днепропетровской области от 26 декабря 2011 года о прекращении уголовного дела №Ю-080085 в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, по признакам составов преступления предусмотренных ст.ст. 191 ч.5, 212 ч.3, 218, 219 УК Украины, -оставить без изменений.

Материалы прекращенного уголовного дела в 9-ти томах вернуть прокурору Днепропетровской области.

На постановление могут быть поданы апелляции в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение семи суток со дня его провозглашения.

Председательствующий В.Н. Гончаренко