Постанова

від 19.12.2012 по справі 2610/5057/2012

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 2610/5057/2012

Провадження №1/2610/984/2012

П О С Т А Н О В А

іменем України

19 грудня 2012 року Шевченківський районний суд м. Києва

в складі:

головуючого судді: Осаулова А.А.

при секретарі: Мирошниченко Т.С.

з участю прокурора: Шаповалова Є.О.

захисника: ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м.Москва, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, на утриманні 2-є неповнолітніх дітей, раніше не судимого, директора ТОВ «Техпроком», зареєстрованого і проживаючого за адресою: АДРЕСА_1,-

в скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Згідно обвинувачення ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він будучи згідно Статуту ТОВ «Техпроком ЛТД», реєстраційний і номер 0091-4603-ЛТД за 1993 рік співзасновником Товариства, займаючи згідно Протоколу І№1 від 20.08.1993 р. зібрання засновників посаду директора ТОВ «Техпроком ЛТД»(код і ЄДРПОУ 21513123), зареєстрованого Шевченківською районною державною адміністрацією м. Києва 30.08.1993 р. за №0091-4603-ЛТД, за юридичною та фактичною адресою: АДРЕСА_1), маючи згідно Картки із зразками почерку і відбитка печатки від 16.01.2004 р. в Шевченківському відділенні Київської міської філії АКБ «Укрсоцбанк»(МФО 322012) право першого підпису на офіційній документації ТОВ Техпроком ЛТД», в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов'язків та Iвиконуючих ним адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого входило:

відповідно до ст.67 Конституції України -сплата податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом;

відповідно до ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»№ 996-ХІУ від 16.07.1999р. (із змінами та доповненнями) -несення відповідальності за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами, працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійсненні; несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

відповідно до ст. ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»№ 77/97-ВР від 18.02.1997р. (із змінами та доповненнями) - ведення бухгалтерського обліку, складання звітності про фінансово-господарську діяльність і забезпечення її зберігання у терміни, встановлені законами; подання до податкових та інших державних органів, відповідно до Закону, декларації, бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів; правильне обчислення, своєчасна сплата належних сум податків і зборів (обов'язкових платежів) у встановлені законом терміни;

• відповідно до ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997р. (із змінами та доповненнями ) - достовірне і своєчасне обчислення та внесення податку на додану вартість до бюджету відповідно до законодавства України;

• відповідно до п.5.9-5.12 ст.5 Статуту ТОВ «Техпроком ЛТД» , Виконавчим органом товариства, що здійснює управління його поточною діяльністю, є Директор, який вирішує всі питання діяльності, крім тих, які віднесено до компетенції Зборів Учасників, також призначає своїх заступників, з правом або без права першого підпису банківських та інших фінансових документів. Директор має право без доручення здійснювати дії від імені Товариства, давати доручення укладати договори, відкривати та використовувати рахунки в установах банків, видавати Правила внутрішнього розпорядку, обґрунтовувати порядок розподілу прибутку та засобів покриття збитків, приймає рішення щодо інших питань поточної діяльності Товариства та ін.

Тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб'єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно-правових документів, в період 2007 по 2008 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 506 421,00 грн., шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а також скоїв службове підроблення, при наступних обставинах:

УХИЛЕННЯ ВІД СПЛА ТИ ПОДАТКІВ ТА ОБОВ'ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ

В 2007 році ОСОБА_2, усвідомлюючи, що згідно реєстраційних документів ТОВ «Техпроком ЛТД», зокрема, довідки статистики №29112 від 14.09.1993 року, основним видом діяльності ТОВ «Техпроком ЛТД», є загальне будівництво будівель; діяльність у сфері архітектури; інженерна та технічна діяльність, пов'язана з будівництвом; інші будівельні роботи; інші електромонтажні роботи, в міру покладених на нього службових обов'язків, переслідуючи мету отримання прибутку при здійсненні фінансово-господарської діяльності, уклав низку договорів субпідряду з підрядчиком ТОВ