Ухвала

від 19.12.2012 по справі 0538/10227/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 0538/10227/2012

Провадження № 1-кс/0538/23/2012

У Х В А Л А

19 грудня 2012 року город Мариуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю прокурора Авдан М.В., старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

19 грудня 2012 року старший слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3, звернувся до суду із клопотанням про дозвіл на обшук у службових та підсібних приміщеннях нежитлової будівлі за адресою: Донецька область, Волноваський район, місто Волноваха, вулиця 100 років Красного Креста, 2, які фактично використовуються для ведення господарської діяльності ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376). В обгрунтування клопотання зазначив, що Слідчим відділом Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012050000000017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 957376), за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України. Досудовим слідством встановлено, що посадові особи підприємства, яке є суб'єктом підприємницької діяльності колективної форми власності та платником податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, будучи особами, на яких покладені адміністративно-господарські обов'язки щодо здійснення від імені підприємства фінансово-господарської діяльності та організаційно-розпорядчих обов'язків, будучи відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, подачу у Волноваську ДПІ Донецької області ДПС бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період з жовтня по грудень 2008 року, у порушення п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1, п.7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03 квітня 1997 року, умисно, з корисливих мотивів, з метою ухилення від сплати податків, необґрунтовано включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів», придбання товарів у ТОВ «ОСОБА_4 Ком»(код ЄДРПОУ 36039818, місто Київ), у той час як фактично вищевказаним підприємством на адресу ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»продукція не поставлялася. Таким чином, своїми діями посадові особи підприємства ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів», навмисно ухилилися від сплати податку на додану вартість за період жовтень-грудень 2008 року на загальну суму 1 827 104 гривень, яка встановлена висновком експертного дослідження № 1-13/11/2012сі від 13 листопада 2012 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у вказаному розмірі. В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового»бухгалтерського обліку ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376) здійснюється в приміщенні за адресою: Донецька область, Волноваський район, місто Волноваха, вулиця 100 років Красного Креста, 2, отже у слідства є достатні підстави вважати, що у даному приміщенні зберігаються предмети та документи, які свідчать про умисне ухилення службових осіб підприємства від сплати податків у період за 2008 - 2011 роки. На підставі наведеного, просить дозволити проведення обшуку за вказаною адресою з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, предметів та документів ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376), у тому числі по операціям з ТОВ «ОСОБА_4 Ком»(ЄДРПОУ 36039818 м. Київ), у тому числі документів, які свідчать про умисне ухилення службовими особами підприємства від сплати податків за період 2008 - 2011 роки, реєстраційних, установчіх та звітних документів, документів про функціонування банківських рахунків, підроблених документів фінансово-господарської діяльності, у тому числі тих, які відображують здійснення псевдорозрахункових операцій з надання послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового»бухгалтерського обліку та інших документів, які відображують фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів, які свідчать про ухилення від сплати податків, підроблених фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376), документів щодо господарських операцій з ТОВ «ОСОБА_4 Ком»(ЄДРПОУ 36039818 м. Київ) та іншими підприємствами-контрагентами, печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп’ютерів, на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, інших знаряддь створених мнимих фінансових та господарських операцій, іншого майна, здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Слідчим суддєю встановлено, що матеріал за фактом умисного ухилення директором ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, від сплати податку на додану вартість за період з 01 жовтня 2008 року по 31 грудня 2008 року на загальну суму 1 827 104 гривень за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 листопада 2012 року за № 32012050000000017.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Прокурором у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий Яковлев А.М. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що ведення податкового, бухгалтерського обліку ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»здійснює у приміщенні за адресою: Донецька область, Волноваський район, місто Волноваха, вулиця 100 років Красного Креста, 2, отже у слідства є достатні підстави вважати, що у даному приміщенні зберігаються предмети та документи, які свідчать про умисне ухилення службових осіб підприємства від сплати податків у період за 2008 - 2011 роки. Отже, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно Комунального підприємства «Волноваське бюро технічної інвентаризації»№ 36180327, комплекс нежитлових будівель та споруд, виробничих дільниць №1, №2, за адресою: Донецька область, Волноваський район, місто Волноваха, вулиця 100 років Красного Креста, будинок 2 на праві власності належить Відкритому (нині Публічному) акціонерному товариству «Волноваський комбінат хлібопродуктів».

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться у володінні ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»за адресою: Донецька область, Волноваський район, місто Волноваха, вулиця 100 років Красного Креста, 2.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС дозвіл на обшук за місцем ведення господарчої діяльності ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»з метою відшукання речей, документів та осіб, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про дозвіл на обшук -задовольнити.

Дозволити працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення обшуку за місцем ведення господарської діяльності Публічного акцірнерного товариства «Волноваський комбінат хлібопродуктів», у службових та підсібних приміщеннях нежитлової будівлі за адресою: Донецька область, Волноваський район, місто Волноваха, вулиця 100 років Красного Креста, будинок 2, які належать на праві власності Публічному акціонерному товариству «Волноваський комбінат хлібопродуктів», з метою встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення:

-знаряддя кримінального правопорушення,

-майна, яке було здобуте в результаті його вчинення,

-предметів та документів ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376), у тому числі по операціям з ТОВ «ОСОБА_4 Ком»(ЄДРПОУ 36039818 м. Київ), у тому числі документів, які свідчать про умисне ухилення службовими особами підприємства від сплати податків за період 2008 - 2011 роки, реєстраційних, установчіх та звітних документів, документів про функціонування банківських рахунків, підроблених документів фінансово-господарської діяльності, у тому числі тих, які відображують здійснення псевдорозрахункових операцій з надання послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового»бухгалтерського обліку та інших документів, які відображують фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів, які свідчать про ухилення від сплати податків, підроблених фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376), документів щодо господарських операцій з ТОВ «ОСОБА_4 Ком»(ЄДРПОУ 36039818 м. Київ) та іншими підприємствами-контрагентами, печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп’ютерів, на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, інших знаряддь створених мнимих фінансових та господарських операцій, іншого майна, здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали -з 19 грудня 2012 року по 19 січня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя