Ухвала

від 24.12.2012 по справі 0538/10226/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 0538/10226/2012

Провадження № 1-кс/0538/22/2012

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 грудня 2012 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1,при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю прокурора Авдан М.В., старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

19 грудня 2012 року старший слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «Комерційний банк «Фінансова Ініціатива»(МФО 380054) за адресою: місто Київ, вулиця Щорса, 7/9. В обґрунтування клопотання зазначив, що ОСОБА_4, працюючи з 03 червня 2008 року по 16 січня 2009 року директором ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке є платником податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, будучи посадовою особою суб'єкта підприємницької діяльності колективної форми власності, на яку покладено адміністративно-господарські обов'язки по здійсненню від імені підприємства фінансово-господарської діяльності та організаційно-розпорядчих обов'язвіі, будучи відповідальною за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів», подачу у ДПІ у Волноваському районі Донецької області ДПС бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, у період з жовтня по грудень 2008 року, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1, п.7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03 квітня 1997 року, умисно, з корисливих мотивів, з метою ухилення від сплати податків, необґрунтовано включила до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів», придбання товарів у ТОВ «ОСОБА_5 Ком»(ЄДРПОУ 36039818 м. Київ), у той час як фактично вищевказаним підприємством на адресу ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»продукція не поставлялася, тим самим остання навмисню ухилилася від сплати податку на додану вартість за період жовтень-грудень 2008 року на загальну суму 1 827 104 гривень, встановлену висновком експертного дослідження № 1-13/11/2012сі від 13 листопада 2012 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у вказаному розмірі. Таким чином, в діях директора ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування в рамках вказаного кримінального провадження, виникла необхідність вилучення оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376) № 260050101054 (валюта українська гривня), № 261570101054 (валюта українська гривня), у тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376) № 260050101054 (валюта українська гривня), № 261570101054 (валюта українська гривня), за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2008 року, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, відображуючих надходження та витрату грошових коштів по рахункам ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376) № 260050101054 (валюта українська гривня), № 261570101054 (валюта українська гривня), за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2008 року. Вищевказані документи можуть підтвердити перерахування з боку ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»на адресу ТОВ «ОСОБА_5 Ком»грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»та відомості щодо посадових осіб, які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «Комерційний банк «Фінансова Ініціатива»(МФО 380054) за адресою: місто Київ, вулиця Щорса, 7/9. Оскільки вказані документи містять охоронювану законом таємницю, отримати їх будь-яким іншим способом, ніж вилучення в даній банківській уствнові, неможливо. Вилучення вищезазначених документів також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної, почеркознавчої експертиз, що також будуть використані в якості доказів. Отже, без вилучення вказаних документів довести причетність посадових осіб ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, неможливо. На підставі викладеного, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал за фактом умисного ухилення директором ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, від сплати податку на додану вартість за період з 01 жовтня 2008 року по 31 грудня 2008 року на загальну суму 1 827 104 гривень за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 листопада 2012 року за № 32012050000000017.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий Яковлев А.М. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у копотанні речі та документи містять охоронювану законом таємницю, а саме: становлять банківську таємницю, тому отримати їх в банківській установі в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці речі та документи перебувають у володінні ПАТ «Комерційний банк «Фінансова Ініціатива»за адресою: місто Київ, вулиця Щорса, 7/9 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Вилучення вказаних документів обумовлено необхідністю проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз при здійсненні провадження, отже висновки вказаних експертиз будуть використані як докази скоєння кримінального правопорушення.

Прокурор пояснення слідчого підтримав та просив клопотання задовольнити.

Представник Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Фінансова Ініціатива», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні ПАТ «Комерційний банк «Фінансова Ініціатива»(МФО 380054) за адресою: місто Київ, вулиця Щорса, 7/9, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначених у клопотанні та знаходяться у ПАТ «Комерційний банк «Фінансова Ініціатива»(МФО 380054) за адресою: місто Київ, вулиця Щорса, 7/9 з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів -задовольнити.

Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Комерційний банк «Фінансова Ініціатива»(місто Київ, вулиця Щорса, 7/9, МФО 380054) надати старшому слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітану податкової міліції ОСОБА_2, або визначеній ним особі тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме:

оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376) № 260050101054 (валюта українська гривня), № 261570101054 (валюта українська гривня), у тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»;

відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376) № 260050101054 (валюта українська гривня), № 261570101054 (валюта українська гривня), за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2008 року (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

оригіналів платіжних документів, які відображують надходження та витрату грошових коштів по рахункам ПАТ «Волноваський комбінат хлібопродуктів»(код ЄДРПОУ 957376) № 260050101054 (валюта українська гривня), № 261570101054 (валюта українська гривня), за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2008 року з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали -з 24 грудня 2012 року по 24 січня 2013 року включно.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя