Постанова

від 21.12.2012 по справі 2515/14896/2012

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа № 2515/14896/2012

Провадження №3/2515/4498/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2012 року

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі: головуючого судді Мурашко М.І.

при секретарі Гордієнко М.М.

з участю прокурора Домашенко С.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Чернігові справу за поданням Чернігівської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за ст. 352 МК України( в редакції 2002 року) ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, що мешкає за адресою: 14000, АДРЕСА_1, працюючого директором ТОВ „Внешторгсервис" ,-

Встановив:

05.10.2007 р. ТОВ „ВНЕШТОРГСЕРВІС" як комісіонером за договорами-комісії, укладеними з Відправниками - комітентами: ЗАТ „ЮНІКОН" (код ЄДРПОУ 23647276), м. Дніпропетровськ (договір комісії №К-13/02/2007 від 26.07.2007р.) та ТОВ „ПІДПРИЄМСТВО „ЮНІКОН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 30002274). м. Київ (договір комісії №К-0103/07 від 26.07.2007р.), було проведено митне оформлення вантажу „Частини гальмових систем, контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з'єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" в режимі „експорт" за ВМД типу „ЕК 10" ВМД №№ 102000001/7/014711, 014712. Отримувачем вантажу виступала компанія „АRСІLLАS DЕ САRТАGENA S.L" 30204, (Королівство Іспанія) , поставка проводилась на виконання контракту №2607/КС від 26.07.2007р., укладеного між ТОВ „ВНЕШТОРГСЕРВІС" м. Чернігів та компанією АRСІLLАS DЕ САRТАGENA S.L" Королівство Іспанія.

Для митного оформлення вантажу ТОВ „ВНЕШТОРГСЕРВІС" надало Інвойси № 1, 2 , від 04.10.2007 р., згідно яких до відправлення було заявлено: 25 вантажних місць, загальною вагою брутто ;17 982 кг., загальною фактурною вартістю 2 025 787,60 USD.

На виконання наказу ДМСУ та ДПАУ від 12 липня 2004 р. №512/387 митний контроль Чернігівська митниця проводила за участю представників ДПА м. Чернігова. Під час митних оглядів вантажі відповідали кількісним характеристикам.

Проведеною перевіркою, на підставі відповіді Сектору національного бюро Інтерполу УМВС України в Чернігівській обл. №41/16 від 22.01.2008 р., встановлено, що компанія „АRСІLLАS DЕ САRТАGENA S.L" перебуває на реєстраційному обліку в цій країні з 15.03.2004 р.

Адміністратором вказаної фірми є громадянин Аlfоnsо Маnиеl Juаn Lореs Тоrrеs, персональний номер DNI 42732720-P / Крім того, громадянин Аlfоnsо Маnиеl Juаn Lореs Тоrrеs є також керівником інших іспанських фірм, які зареєстровані за адресою: Саllе 1а Раz № 3-6-с, зокрема „САSЕS Y ТUB0S КUВ S.L." та фірми „LЕDА ЕSРАNА СОМРАNY S.L.", відомої правоохоронним органам Королівства Іспанія за підозрою у відмиванні коштів у 2002 році.

На підставі матеріалів, одержаних від відділу Нагляду та Розслідувань Департаменту

Спеціальних та Митних податків Королівства Іспанії №28974/2008/349 JА-UCI від 09.05.2008

встановлено, що на митну територію Королівства Іспанії вищезазначений вантаж ввезено за інвойсами №1, 2 від 04.10.07 р. відповідно до яких загальна фактурна вартість продукції склала 12 188,79 USD, умова поставки вантажу, його вага та кількість вантажних місць, відповідають заявленимЧернігівській митниці при відправленні вантажу.

Таким чином, встановлено різницю фактурних вартостей продукції при ввезені в країну призначення (Королівство Іспанія) з відомостями, заявленими при її вивезенні в країні експорту (Україна), відповідно 12 188,79 USD та 2 025 787,60 USD. Отже, вантаж „Частини гальмових систем контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з'єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" було переміщено через митний кордон України з приховуванням митного контролю вчиненим шляхом надання митному органу як підстави документів, що містять неправдиві дані.

09.11.2007 р. ТОВ „ВНЕШТОРГСЕРВІС" , як комісіонером за договорами - коміcії, укладеними з відправниками - комітентами: ЗАТ „Харківський вагонобудівний завод" (код ЄДРПОУ 01056379), м. Харків (договір комісії № 217/К від 17.10.2007р.) та ТОВ „АКСОН" (код ЄДРПОУ 13442604). м. Дніпропетровськ (договір комісії № АКС-191К/2007 від 08.11.2007р.) було проведено митне оформлення вантажу „Частини гальмових систем, контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з'єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" в режимі„експорт" за ВМД типу „ЕК 10" ВМД №№ 102000001/7/015368, 015378.

Отримувачем вантажу : виступала компанія „АRСІLLАS DЕ САRТАGENA S.L" " 30204, Королівство Іспанія, поставка проводилась на виконання контракту №2607/КС від 26.07.2007р.,укладеного між ТОВ «.ВНЕШТОРГСЕРВІС" м. Чернігів та компанією „АRСІLLАS DЕ САRТАGENA S.L" (Королівство Іспанія)

Для митного оформлення вантажу ТОВ „ВНЕШТОРГСЕРВІС" надало інвойс №№ 3,4 від 08.11.2007 р. згідно яких до відправлення було заявлено: 19 вантажних місць, загальною вагою брутт 14 326 кг., загальною фактурною вартістю 1 601 436,88 USD.

На виконання наказу ДМСУ та ДПАУ від 12 липня 2004 р. №512/387 митний контроль Чернігівська митниця проводила за участю представників ДПА м. Чернігова. Під час митних оглядів вантажі відповідали кількісним характеристикам.

Проведеною перевіркою, на підставі відповіді Сектору національного бюро Інтерполу УМВС України в Чернігівській обл. №41/16 від 22.01.2008 р., встановлено, що компанія „АRСІLLАS DЕ САRТАGENA S.L" перебуває на реєстраційному обліку в цій країні з 15.03.2004 р.

Адміністратором вказаної фірми є громадянин Аlfоnsо Маnиеl Juаn Lореs Тоrrеs, персональний номер DNI 42732720-P / Крім того, громадянин Аlfоnsо Маnиеl Juаn Lореs Тоrrеs є також керівником інших іспанських фірм, які зареєстровані за адресою: Саllе 1а Раz № 3-6-с, зокрема „САSЕS Y ТUB0S КUВ S.L." та фірми „LЕDА ЕSРАNА СОМРАNY S.L.", відомої правоохоронним органам Королівства Іспанія за підозрою у відмиванні коштів у 2002 році.

На підставі матеріалів, одержаних від відділу Нагляду та Розслідувань Департаменту

Спеціальних та Митних податків Королівства Іспанії №28974/2008/349 JА-UCI від 09.05.2008

встановлено, що на митну територію Королівства Іспанії вищезазначений вантаж ввезено за інвойсами №3, 4 від 08.11.07 р. відповідно до яких загальна фактурна вартість продукції склала 12 147,87 USD, умова поставки вантажу, його вага та кількість вантажних місць, відповідають заявленимЧернігівській митниці при відправленні вантажу.

Таким чином, встановлено різницю фактурних вартостей продукції при ввезені в країну призначення (Королівство Іспанія) з відомостями, заявленими при її вивезенні в країні експорту (Україна), відповідно 12 147,87 USD та 1 601 436,88 USD. Отже, вантаж „Частини гальмових систем контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з'єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" було переміщено через митний кордон України з приховуванням митного контролю вчиненим шляхом надання митному органу як підстави документів, що містять неправдиві дані.

Вбачаючи в діях ОСОБА_1 ознаки правопорушення , передбаченого ст. 352 МК України, Чернігівська митниця звертається з поданням про притягнення його до адміністративної відповідальності.

В судовому засіданні представник митниці подання підтримав та просив його задовольнити.

Правопорушник в судове засідання не з’явився, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому порядку , тому суд вважає за можливе розглянути справу в його відсутності.

Вислухавши пояснення представника митниці, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення , передбаченого ст. 352 МК України (в редакції 2002року),що підтверджується матеріалами справи .

Відповідно до статті 467 МК України (в редакції 2012 року) , передбачено строк накладення адміністративного стягнення не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення.

Оскільки адміністративні правопорушенні були вчинені в жовтні- листопаді 2007 року , справа до суду надійшла 12.12.2012 року, тому на час розгляду справи в судовому засіданні сплинули строки притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, отже, провадження по справі необхідно закрити.

Керуючись ст. ст. 467, 527 МК України ( в редакції 2012 року), суд ,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності за ст.352 МК України ( в редакції 2002 року) ОСОБА_1 - закрити, в зв’язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 діб до апеляційного суду Чернігівської області.

Суддя: М.І. Мурашко