Ухвала

від 28.12.2012 по справі 232/5770/12

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 232/5770/12

1-кс/232/397/12

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.12.2012 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітана податкової міліції Чепурко Л.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Консервний завод "Поповецький" по придбанню товарно-матеріальних цінностей (бітум, дизельне паливо) в ТОВ "Стокс" (код за ЄДРПОУ 23686052, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) за період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік та здійснити виїмку вищевказаних документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Консервний завод "Поповецький",

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітан податкової міліції Чепурко Л.В. звернулася із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" (код за ЄДРПОУ 37247650, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, буд. 50) та ТОВ "ДК-Буд" (код за ЄДРПОУ 33263490, адреса: м. Вінниця, вул. Коцюбинського, 78), в період з 01.01.09 року по 01.03.12 рік , переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступили у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Встановлено, що в період з 01.01.09 року по 01.03.12 рік, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд", за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснювали перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп" з призначенням платежу за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток. Фактично мазут, бітум, пічне паливо, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" не отримувало, а операції з ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп" носили безтоварний характер.

В результаті умисних дій службових осіб ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ "Стокс" (код за ЄДРПОУ 23686052, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) в період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати, включивши до їх складу суми податку на додану вартість та вартість придбання бітуму, мазуту, пічного палива в ТОВ "Юніфон Груп" (код за ЄДРПОУ 37208061, м. Київ), ТОВ "Ітера Плюс" (код за ЄДРПОУ 36564199, м. Київ), ТОВ "Дорра Груп" (код за ЄДРПОУ 37559787, м. Васильків Київської обл.) та ТОВ "Профіт Сервіс" (код за ЄДРПОУ 35167411, м. Васильків Київської обл.), які були зареєстровані засновниками, за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, в порушення Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", Податкового кодексу службовими особами ТОВ "Стокс" в період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік занижено податок на прибуток на загальну суму 1 520 082 грн., та в порушення Закону України "Про податок на додану вартість" , Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на суму 938 502 грн., а всього на загальну суму 2 458 584 грн.

Згідно відповіді на запит № 67 від 05.07.12 року встановлено, що в період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік ТОВ "Консервний завод "Поповецький" (код за ЄДРПОУ 32833230, адреса: Вінницька обл., Барський р-н, с. Попівці, вул. 8-го Березня,1) придбавала в ТОВ "Стокс" мазут, що підтверджується наданими завіреними копіями первинних бухгалтерських документів.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності будь-яких фінансово-господарських операцій між ТОВ "Стокс" та ТОВ "Консервний завод "Поповецький" в період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються на ТОВ "Консервний завод "Поповецький", які необхідні також для проведення почеркознавчих експертиз.

Зважаючи на вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і зможуть допомогти в розкритті вказаного кримінального правопорушення, слідча просила клопотання задовольнити.

Представник ТОВ "Консервний завод "Поповецький" до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання ТОВ "Консервний завод "Поповецький" повідомлялась належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ "Консервний завод "Поповецький" та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів документів підлягає до задоволення.

В своєму клопотанні слідча також просить здійснити виїмку оригіналів первинних бухгалтерських документів, якізберігаються в ТОВ "Консервний завод "Поповецький", однак в цій частині клопотання до задоволення не підлягає, оскільки слідча належним чином не обґрунтувала та не надала жодних доказів необхідності здійснення виїмки вище вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшій слідчій з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітану податкової міліції Чепурко Л.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Консервний завод "Поповецький" (код за ЄДРПОУ 32833230, адреса: Вінницька обл., Барський р-н, с. Попівці, вул. 8-го Березня, 1) по придбанню товарно-матеріальних цінностей (бітум, дизельне паливо) в ТОВ "Стокс" (код за ЄДРПОУ 23686052, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) за період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік та здійснити виїмку вищевказаних документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Консервний завод "Поповецький".

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає

Суддя: