Ухвала

від 28.12.2012 по справі 232/5768/12

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 232/5768/12

1-кс/232/396/12

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2012 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій фірми В«АгропромшляхбудіндустріяВ» по придбанню товарно-матеріальних цінностей в ТОВ В«СтоксВ» за період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік та здійснити виїмку вищевказаних документів, які перебувають у володінні фірми В«АгропромшляхбудіндустріяВ» ,,

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ В«Компанія В«Стокс ТрейдінгВ» (код за ЄДРПОУ 37247650, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, буд. 50) та ТОВ В«ДК-БудВ» (код за ЄДРПОУ 33263490, адреса: м. Вінниця, вул. Коцюбинського, 78), в період з 01.01.09 року по 01.03.12 рік , переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступили у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Встановлено, що в період з 01.01.09 року по 01.03.12 рік, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ В«Компанія В«Стокс ТрейдінгВ» та ТОВ В«ДК-БудВ» , за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснювали перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ В«Профіт СервісВ» , ТОВ В«Інформ-ЮстВ» , ТОВ В«Дорра ГрупВ» з призначенням платежу за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток. Фактично мазут, бітум, пічне паливо, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ В«Компанія В«Стокс ТрейдінгВ» та ТОВ В«ДК-БудВ» не отримувало, а операції з ТОВ В«Профіт СервісВ» , ТОВ В«Інформ-ЮстВ» , ТОВ В«Дорра ГрупВ» носили безтоварний характер.

В результаті умисних дій службових осіб ТОВ В«Компанія В«Стокс ТрейдінгВ» та ТОВ В«ДК-БудВ» державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ В«СтоксВ» (код за ЄДРПОУ 23686052, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) в період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати, включивши до їх складу суми податку на додану вартість та вартість придбання бітуму, мазуту, пічного палива в ТОВ В«Юніфон ГрупВ» (код за ЄДРПОУ 37208061, м. Київ), ТОВ В«Ітера ПлюсВ» (код за ЄДРПОУ 36564199, м. Київ), ТОВ В«Дорра ГрупВ» (код за ЄДРПОУ 37559787, м. Васильків Київської обл.) та ТОВ В«Профіт СервісВ» (код за ЄДРПОУ 35167411, м. Васильків Київської обл.), які були зареєстровані засновниками, за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, в порушення Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» , Податкового кодексу службовими особами ТОВ В«СтоксВ» в період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік занижено податок на прибуток на загальну суму 1 520 082 грн., та в порушення Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» , Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на суму 938 502 грн., а всього на загальну суму 2 458 584 грн.

Згідно відповіді на запит № 95 від 16.07.2012 року встановлено, що в період з 01.10.2009 року по 01.03.2012 року фірма В«АгропромшляхбудіндустріяВ» (код за ЄДРПОУ 13314254, факт. адреса: м. Вінниця, Квятека, 20) отримувала в ТОВ «Стокс»мазут, пічне паливо та бітум, що підтверджується наданими завіреними копіями первинних бухгалтерських документів.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності будь-яких фінансово-господарських операцій між ТОВ В«СтоксВ» та фірмою В«АгропромшляхбудіндустріяВ» в період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються на фірмі В«АгропромшляхбудіндустріяВ» , які необхідні також для проведення почеркознавчих експертиз.

Зважаючи на вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і зможуть допомогти в розкритті вказаного кримінального правопорушення, слідча просила клопотання задовольнити.

Представник фірми В«АгропромшляхбудіндустріяВ» до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання фірма В«АгропромшляхбудіндустріяВ» повідомлялась належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні фірми В«АгропромшляхбудіндустріяВ» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів документів підлягає до задоволення.

В своєму клопотанні слідча також просить здійснити виїмку оригіналів первинних бухгалтерських документів, які перебувають у володінні службових осіб фірми В«АгропромшляхбудіндустріяВ» , однак в цій частині клопотання до задоволення не підлягає, оскільки слідча належним чином не обґрунтувала та не надала жодних доказів необхідності здійснення виїмки вище вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшій слідчій з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій фірми В«АгропромшляхбудіндустріяВ» (код за ЄДРПОУ 13314254, юр. адреса: м. Вінниця, вул. Келецька, 126/А, кв. 2, факт. адреса: м. Вінниця, Квятека, 20) по придбанню товарно-матеріальних цінностей (мазут, бітум, пічне паливо) в ТОВ В«СтоксВ» (код за ЄДРПОУ 23686052, адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32/39) за період з 01.10.09 року по 01.03.12 рік, які перебувають у володінні фірми В«АгропромшляхбудіндустріяВ» .

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: