Постанова

від 29.12.2012 по справі 1003/10602/12

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1003/10602/12

1/1003/691/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 грудня 2012 року Білоцерківський міськрайонний суд у складі:

головуючий - суддя Шпак Т. С. ,

при секретарі - Гаєвська О. В.,

за участю прокурора - Кукса О. В.

адвоката - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Біла Церква справу про обвинувачення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженця с. Чупира, Білоцерківського району, українця, громадянина України, освіта вища, сімейного, жителя АДРЕСА_1, не працюючого, в скоєнні злочинів, передбачених ст., ст. 358 ч. 1, 358 ч. 2, 358 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Органами досудового слідства підсудний ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він в тому, що він, не являючись засновником та службовою особою приватного підприємства ПП "БЦтехпостач" (код 34018995), зареєстрованого виконавчим комітетом Білоцерківської міської ради Київської області від 26.01.2006 р. за № 1 353 102 0000 00169, з метою формування реєстраційної справи ПП "БЦтехпостач", яке перебуває на податковому обліку в Білоцерківській ОДПІ та подальшого проведення фінансово-господарської діяльності від імені службових осіб ПП "БЦтехпостач", склав завідомо підроблений документ, а саме наказ № 1 від 31.01.2006 року про призначення з 01.02.2006 року директором ПП "БЦтехпостач" його дружини - ОСОБА_3, в якому підробив підпис за засновника цього підприємства ОСОБА_3

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в підробленні іншого документа, який видається особою, яка має право видавати такі документи, і який надає права, з метою використання його як підроблювачем так і іншою особою, ОСОБА_2 скоїв злочин, передбачений ч.1 ст.358 КК України.

Крім того, підсудний ОСОБА_2, не являючись засновником та службовою особою приватного підприємства ПП "БЦтехпостач" (код 34018995), зареєстрованого виконавчим комітетом Білоцерківської міської ради Київської області від 26.01.2006 р. за № 1 353 102 0000 001696 , а також не маючи ніякого юридичного відношення до ПП "БЦтехпостач", а також до СПД ОСОБА_3 (ідентифікаційний податковий номер платника ПДВ НОМЕР_1), які перебувають на податковому обліку в Білоцерківській ОДПІ, протягом 2006-2007 років, повторно, підробляв за директора ПП "БЦтехпостач" ОСОБА_3 та за СПД ОСОБА_3 підписи в офіційних документах, якими являються первинні документи фінансово-господарської діяльності вказаних суб"єктів підприємницької діяльності та документи податкової звітності, які подавав до Білоцерківської ОДПІ.

Так, підсудний ОСОБА_2, повторно, підробив підпис за директора ПП "БЦтехпостач" ОСОБА_3 в податковій накладній № 000129 від 20.12.2007 року на поставку підприємством ПП "БЦтехпостач" підприємству ЗАТ "Фірма "Руна" (юридична адреса: м.Київ, вул. Щорса, 44) 5000 шт цегли М-100 на загальну суму 3250,02 грн, в тому числі ПДВ 541,67 грн та в рахунку підприємства ПП "БЦтехпостач" № 00065 від 21.06.07 р. (платник ТОВ "Онікс") за підшипники 80201 в кількості 12000 шт на загальну суму 19140,05 грн., у тому числі ПДВ 3190,01 грн.

Крім того, підсудний ОСОБА_2, повторно, підробив підписи за директора ПП "БЦтехпостач" ОСОБА_3 в наступних документах податкової звітності, а саме:

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за березень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 22612 від 20.04.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "керівник",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за квітень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 30956 від 22.05.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

- в уточнюючому розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість ПП "БЦтехпостач" за червень 2006 року, поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх. № 33896 від 20.06.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "керівник",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за травень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх. № 33925 від 20.06.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за червень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 51615 від 20.07.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за липень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх. № 60277 від 21.08.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за грудень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх. № 103665 від 20.01.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за лютий 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх. № 9414 від 20.03.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за березень 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 21217 від 20.04.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

- в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за квітень 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 31299 від 21.05.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

Крім цього, підсудний ОСОБА_2, повторно, підробив підписи за СПД ОСОБА_3 в наступних документах податкової звітності, а саме:

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за січень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 6000 від 20.02.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за лютий 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 9611 від 20.03.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за березень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 22630 від 20.04.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за квітень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 30965 від 22.05.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за травень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 33892 від 20.06.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за червень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 51618 від 20.07.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за липень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 60290 від 21.08.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за вересень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 75930 від 20.10.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за жовтень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 85887 від 20.11.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за листопад 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 90790 від 20.12.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за лютий 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 8744 від 14.03.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

- в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за березень 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 21531 від 20.04.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ".

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в підробленні іншого документа, який видається чи посвідчується підприємством, громадянином-підприємцем чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права, з метою використання його як підроблювачем так і іншою особою, ОСОБА_2 скоїв злочин, передбачений ч.2 ст. 358 КК України.

Продовжуючи свої злочинні дії, підсудний ОСОБА_2, не являючись засновником та службовою особою приватного підприємства ПП "БЦтехпостач" (код 34018995), зареєстрованого виконавчим комітетом Білоцерківської міської ради Київської області від 26.01.2006 р. за № 1 353 102 0000 001696 , а також не маючи ніякого юридичного відношення до ПП "БЦтехпостач", а також до СПД ОСОБА_3 (ідентифікаційний податковий номер платника ПДВ НОМЕР_1), які перебувають на податковому обліку в Білоцерківській ОДПІ, протягом 2006-2007 років, повторно, використав завідомо підроблені документи, які він підробив за директора ПП "БЦтехпостач" ОСОБА_3 та за СПД ОСОБА_3, а саме наказ № 1 від 31.01.2006 року про призначення з 01.02.2006 року директором ПП "БЦтехпостач" ОСОБА_3, первинні документи фінансово-господарської діяльності вказаних суб"єктів підприємницької діяльності та документи податкової звітності, шляхом подання їх до Білоцерківської ОДПІ.

Так, підсудний ОСОБА_2, не являючись засновником та службовою особою приватного підприємства ПП "БЦтехпостач" (код 34018995), зареєстрованого виконавчим комітетом Білоцерківської міської ради Київської області від 26.01.2006 р. за № 1 353 102 0000 00169, та подальшого проведення фінансово-господарської діяльності від імені службових осіб ПП "БЦтехпостач", після того, як він склав завідомо підроблений документ, а саме наказ № 1 від 31.01.2006 року про призначення з 01.02.2006 року директором ПП "БЦтехпостач" його дружини - ОСОБА_3, в якому підробив підпис за засновника цього підприємства ОСОБА_3, він використав його, подавши його в Білоцерківську ОДПІ для формування реєстраційної справи ПП «БЦтехпостач» та подальшого проведення фінансово-господарської діяльності від імені службових осіб ПП. «БЦтехпостач».

Крім того, підсудний ОСОБА_2, після того, як повторно, підробив підписи за директора ПП "БЦтехпостач" ОСОБА_3 в податковій накладній № 000129 від 20.12.2007 року на поставку підприємством ПП "БЦтехпостач" підприємству ЗАТ "Фірма "Руна" (юридична адреса: м.Київ, вул.Щорса,44) 5000 шт цегли М-100 на загальну суму 3250,02 грн, в тому числі ПДВ 541,67 грн та в рахунку підприємства ПП "БЦтехпостач" № 00065 від 21.06.07 р. (платник ТОВ "Онікс") за підшипники 80201 в кількості 12000 шт на загальну суму 19140,05 грн, у тому числі ПДВ 3190,01 грн, він використав вказані документи для формування фінансово-господарської звітності підприємства ПП "БЦтехпостач".

Також, після того, як підсудний ОСОБА_2 повторно підробив підписи за директора ПП "БЦтехпостач" ОСОБА_3 в наступних документах податкової звітності, а саме:

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за березень 2006 року, поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 22612 від 20.04.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "керівник",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за квітень 2006 року, поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 30956 від 22.05.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

-в уточнюючому розрахунку податкових зобов"язань з податку на додану вартість ПП "БЦтехпостач" за червень 2006 року, поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 33896 від 20.06.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "керівник",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за травень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 33925 від 20.06.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за червень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 51615 від 20.07.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за липень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 60277 від 21.08.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за грудень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 103665 від 20.01.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за лютий 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 9414 від 20.03.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за березень 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 21217 від 20.04.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор",

-в податковій декларації ПП "БЦтехпостач" за квітень 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 31299 від 21.05.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "директор", він використав їх для формування податкової звітності підприємства шляхом подання цих декларацій до Білоцерківської ОДПІ.

Крім цього, підсудний ОСОБА_2, після того, як він повторно, підробив підписи за СПД ОСОБА_3 в слідуючих документах податкової звітності, а саме:

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за січень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 6000 від 20.02.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за лютий 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 9611 від 20.03.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за березень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 22630 від 20.04.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за квітень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 30965 від 22.05.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за травень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 33892 від 20.06.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за червень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 51618 від 20.07.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за липень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 60290 від 21.08.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за вересень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 75930 від 20.10.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за жовтень 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 85887 від 20.11.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за листопад 2006 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 90790 від 20.12.2006 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за лютий 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 8744 від 14.03.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ",

-в податковій декларації СПД ОСОБА_3 за березень 2007 року , поданої до Білоцерківської ОДПІ за вх.№ 21531 від 20.04.2007 р. в якості фінансового звіту, в графі "платник ПДВ", він використав їх для формування податкової звітності суб"єкта підприємницької діяльності шляхом подання цих декларацій до Білоцерківської ОДПІ.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились у використанні завідомо підроблених документів, ОСОБА_2 скоїв злочин, передбачений ч.3 ст. 358 КК України.

Крім цього, підсудний ОСОБА_2 протягом вересня 2007 року в м. Біла Церква Київської області, діючи від імені директора ПП "БЦТехпостач" ОСОБА_3, умисно, уклав договір купівлі-продажу запчастини до судових дизельних двигунів з ТОВ "ДТПФ "Даймонд і Ко" у № 02/09 від 02.09.2007р.. При цьому, ОСОБА_2 розписався від імені ОСОБА_3 в графі «продавець» (під реквізитами ПП «БЦтехпостач») в наведеному вище договорі купівлі-продажу № 02/09 від 02.09.2007р. Крім цього, ОСОБА_2 поставив підписи від імені ОСОБА_3 в графі «від продавця» специфікації № 1 від 02.09.2007р. до договору купівлі-продажу № 02/09 від 02.09.2007р. та графі «Відпустив» напроти надрукованого прізвища «ОСОБА_3» у видатковій накладній № 128/д від 28.09.2007р.(постачальник ПП «БЦтехпостач», одержувач ТОВ "ДПТФ "Даймонд і Ко") на загальну суму 25 000 000, 66 грн.

Своїми умисними протиправними діями, підсудний ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 358 КК України, тобто підроблення документа, який видається підприємством і який надає права з метою використання його підроблювачем, кваліфікуючою ознакою якого є використання завідомо підробленого документа.

В судовому засіданні адвокат ОСОБА_1 заявила клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, оскільки ОСОБА_2 свою вину визнав повністю, обвинувачується у вчиненні злочинів середньої тяжкості, а з дня вчинення останнього епізоду вчинених ним злочинів минуло 5-ть років.

Суд, вислухавши клопотання адвоката, думку учасників судового розгляду вважає, що клопотання адвоката ОСОБА_1 підлягає задоволенню, оскільки підсудний ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочинів середньої тяжкості, з дня вчинення останнього епізоду вчинених ним злочинів минуло 5-ть років, а тому в силу вимог ч. 1 ст. 49 КК України ОСОБА_2 слід звільнити від кримінальної відповідальності.

На підставі наведеного, керуючись ч. 1 ст. 49 КК України суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання адвоката ОСОБА_1 задоволити, звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності по ст., ст. 358 ч. 1, 358 ч. 2, 358 ч. 3 КК України, провадження в справі закрити.

Запобіжний захід підписку про невиїзд відносно ОСОБА_2 скасувати.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Київської області протягом 7 діб з моменту проголошення.

Суддя Т. С. Шпак