Постанова

від 09.01.2013 по справі 2515/14899/2012

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа № 2515/14899/2012

Провадження №3/751/4/2013

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2013 року

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі: головуючого судді Шипова І.М.

при секретарі Крохмальна Л.В.

з участю прокурора Домашенко С.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові справу за поданням Чернігівської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за ст. 352 МК України (в редакції 2002 року), громадянки України, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1, суд ,-

Встановив:

До суду надійшли матеріали митниці, з яких вбачається, що 05.12.2006 року ПП „Компанія Інтерсолар" як комісіонером, за договорами-комісії з Відправниками - комітентами: ТОВ „АКСОН" (код ЄДРПОУ 13442604). м. Дніпропетровськ, договір комісії №АКС 000106 від 11.07.2006 року та ТОВ „ТД „Промпостач" (код ЄДРПОУ 32558485), м. Київ договір комісії №123-К від 23.06.2006р. відповідно, було проведено митне оформлення вантажу „Частини гальмових систем, контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з'єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" в режимі „експорт" за ВМД типу „ЕК 10" №№ 102000001/6/014346, 014352. Отримувач: компанія „ARCILLAS DE CARTAGENA S.L." 30204, Cartagеna (МURСІА). Calle la Paz N3. Королівство Іспанія. Для митного оформлення вантажу ПП „Компанія Інтерсолар" надала INVOICE № 1,2 від 09.10.2006р., згідно яких загалом було відправлено: 28 вантажних місць, загальна вага брутто 19491 кг., загальна фактурна вартість реалізованої продукції склала 1069480,87 USD.

Ці відправлення здійснювались згідно контракту № 3704/КС від 03.07.2006 року між ПП „Компанія Інтерсолар" м. Чернігів та компанії „ARCILLAS DE CARTAGENA S.L". Королівство Іспанія.

Згідно наказу ДМСУ та ДПАУ від 12 липня 2004 р. №512/387 здійснення державного контролю за вказаними електронними відправленнями Чернігівська митниця проводила за участі представників ДПА м. Чернігова. Під час митних доглядів вантажі відповідали кількісним характеристикам.

Проведеною перевіркою, згідно відповіді Сектору національного бюро Інтерполу УМВС України в Чернігівській області № 41/16 від 22.01.2008 p., встановлено, що компанія „ARCILLAS DE CARTAGENA S.L" 30204, Cartagеna (МURСІА). Calle la Paz N3. ІСПАНІЯ перебуває на реєстраційному обліку в цій країні з 15.03.2004 р. Адміністратором вказаної фірми значиться громадянин ОСОБА_2, персональний номер DNI 42732720-Р. Крім того громадянин ОСОБА_2 значиться також керівником інших іспанських фірм, які зареєстровані за адресою: Calle la Paz N3-6-с, зокрема „GASES Y TUBOS KUB S.L." та фірми „LEDA ESPANA COMPANY S.L.", яка відома правоохоронним органам Королівства Іспанія за підозрою у відмиванні коштів у 2002 році.

Згідно відповідей від 25.06.2008р. №СА9/8612/411/08/GBM/3473 Відділу Міжнародних операцій Міністерства фінансів Департаменту митного-акцизного контролю та контролю ігор Республіки Польща та від 09.05.2008р. №28974/2008/349 JA-UCI відділу Нагляду та Розслідувань Департаменту Спеціальних та митних податків Королівства Іспанії, проведено порівняльний аналіз відомостей зазначених у документах поданих до митного оформлення у Чернігівській митниці з відомостями вказаними в документах митного оформлення аналогічних та ідентичних товарів Республіки Польща та Королівства Іспанія, встановлено наступні розбіжності. Так, згідно ВМД „ЕК 10" №№102000001/6/14346, 14352 та INVOICE №№1, 2 від 09.10.2006р. наданих Чернігівській митниці для митного оформлення, загальна фактурна вартість реалізованої продукції складала 1 069 480,87 USD, умова поставки вантажу DDU м. Картахена, 28 вантажних місць, загальна вага брутто 19 491 кг. За поданими для оформлення транзиту у Республіці Польщі INVOICE №№1, 2 від 09.10.2006 р. загальна фактурна вартість продукції вже складала 106 937,22 USD, умова поставки вантажу DDU м. Картахена, 28 вантажних місць, загальна вага брутто 19 491кг. Згідно електронних митних документів Королівства Іспанії та INVOICE №12 від 09.10.2006 р. загальна фактурна вартість продукції склала 73 628,10 USD, умова поставки вантажу CIF, 28 вантажних місць, загальна вага брутто 19 491 кг.

Комерційні документи (інвойси), надані при митному оформленні до Чернігівської митниці одержані від митних органів Республіки Польщі, мають ідентичну описову частину, підпис та печатку відповідальної особи ПП „Компанія Інтерсолар", м. Чернігів. Згідно з транзитними документами Республіки Польщі країною призначення зазначене Королівство Іспанія, де у електронних копіях документів зазначені транзитні документи Республіки Польщі, CMR та комерційні документи (інвойси), надані при митному оформленні у Чернігівській митниці.

Таким чином, встановлено різницю фактурних вартостей продукції при ввезені в країну призначення (Королівство Іспанія) з відомостями, заявленими при її вивезенні в країні експорту (Україна), відповідно 73 628,10 USD та 1 069 480,87 USD. Отже, вантаж „Частини гальмових систем, контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з'єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" було переміщено через митний кордон України шляхом надання митному органу як підстави документів, що містять неправдиві дані.

Крім того 25.05.2007 року ПП „Компанія Інтерсолар" як комісіонером, за договорами-комісії з Відправниками - комітентами; ЗАТ „ЮНІКОН" (код ЄДРПОУ 23647276), м. Дніпропетровськ, договір комісії №К-7/02/2007 від 01.03.2007 року та ТОВ „ПІДПРИЄМСТВО „ЮНІКОН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 30002274), м. Київ договір комісії №К-0083/06 від 15.11.2006р. відповідно, було проведено митне оформлення вантажу „Частини гальмових систем, контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з"єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" в режимі „експорт" за ВМД типу „ЕК 10" №№ 102000001/7/012229, 012233. Отримувач: компанія „ARCILLAS DE CARTAGENA S.L." 30204, Cartagеna (МURСІА). Calle la Paz N3. Королівство Іспанія. Для митного оформлення вантажу ПП „Компанія Інтерсолар" надала INVOICE № 3,4 від 25.05.2007р., згідно яких загалом було відправлено 28 вантажних місць, загальна вага брутто 19946 кг., загальна фактурна вартість реалізованої продукції склала 1741831,80 USD. Ці відправлення здійснювались згідно контракту № 3704/КС від 03.07.2006 року між ПП „Компанія Інтерсолар" м. Чернігів та компанією „ARCILLAS DE CARTAGENA S.L". Королівство Іспанія.

Згідно наказу ДМСУ та ДПАУ від 12 липня 2004 р. №512/387 здійснення державного контролю за вказаними електронними відправленнями Чернігівська митниця проводила за участі представників ДПА м. Чернігова. Під час митних доглядів вантажі відповідали кількісним характеристикам.

Проведеною перевіркою, згідно відповіді Сектору національного бюро Інтерполу УМВС України в Чернігівській області № 41/16 від 22.01.2008 p., встановлено, що компанія „ARCILLAS DE CARTAGENA S.L" 30204, Cartagеna (МURСІА), Calle la Paz N3. ІСПАНІЯ перебуває на реєстраційному обліку в цій країні з 15.03.2004 р. Адміністратором вказаної фірми значиться громадянин ОСОБА_2, персональний номер DNI 42732720-Р. Крім того громадянин ОСОБА_2 значиться також керівником інших іспанських фірм, які зареєстровані за адресою: Calle la Paz N3-6-с, зокрема „GASES Y TUBOS KUB S.L." та фірми „LEDA ESPANA COMPANY S.L.", яка відома правоохоронним органам Королівства Іспанія за підозрою у відмиванні коштів у 2002 році.

Згідно відповідей від 25.06.2008р. №СА9 8612/411/08/GBM/3473 Відділу Міжнародних операцій Міністерства фінансів Департаменту митного-акцизного контролю та контролю ігор Республіки Польща та від 09.05.2008р. №28974/2008/349 JA-UCI відділу Нагляду та Розслідувань Департаменту Спеціальних та митних податків Королівства Іспанії, проведено порівняльний аналіз відомостей зазначених у документах поданих до митного оформлення у Чернігівській митниці з відомостями вказаними в документах митного оформлення аналогічних та ідентичних товарів Республіки Польща та Королівства Іспанія, встановлено наступні розбіжності. Так, згідно ВМД „ЕК 10" №№102000001/7/012233, 012229 та INVOICE №№ 3, 4 від 25.05.2007р. наданих Чернігівській митниці для митного оформлення, загальна фактурна вартість реалізованої продукції складала 1741831,80 USD, умова поставки вантажу DDU м. Картахена, загальна кількість виробів становила 29504 шт., 28 вантажних місць, загальна вага брутто 19 946 кг. У Республіці Польщі для оформлення транзиту було подано один ІNVOICE №3 від 25.05.2007 р., де фактурна вартість продукції вже складала 74754,36 USD, умови поставки вантажу DDU м. Картахена, кількість виробів становила 13734 шт., а також змінено код УКТ ЗЕД з п"яти різних на один НОМЕР_1, 28 вантажних місць та загальна вага брутто 19946 кг. Згідно електронних митних документів Королівства Іспанії та INVOICE №3 від 25.05.2007 р. загальна фактурна вартість продукції склала 14 350,58 USD, умови поставки вантажу CIF, 28 вантажних місць, загальна вага брутто 19 946 кг.

Комерційні документи (інвойси), надані при митному оформленні до Чернігівської митниці одержані від митних органів Республіки Польщі, мають ідентичну описову частину, підпис та печатку відповідальної особи ПП „Компанія Інтерсолар", м. Чернігів. Згідно з транзитними документами Республіки Польщі країною призначення зазначене Королівство Іспанія, де у електронних копіях документів зазначені транзитні документи Республіки Польщі, СМК та комерційні документи (інвойси), надані при митному оформленні у Чернігівській митниці.

Таким чином, встановлено різницю фактурних вартостей продукції при ввезені в країну призначення (Королівство Іспанія) з відомостями, заявленими при її вивезенні в країні експорту (Україна), відповідно 14350,58 USD та 1741831,80 USD. Отже, вантаж „Частини гальмових систем контактні елементи для проводів та кабелів, вали трансмісійні не з'єднані шарнірні, запасні частини кришки підшипника первинного валу, вал проміжний, фланець великий, вали вторинні та фланці вторинного валу до а/м „КАМАЗ" було переміщено через митний кордон України шляхом надання митному органу як підстави документів, що містять неправдиві дані.

Автозапчастини до автомобілів „Камаз" в асортименті, які є предметами правопорушень у справах про порушення митних правил, під час провадження у цих справах не вилучалися , у зв"язку з їх відсутністю та неможливістю встановити місцеперебування.

Оскільки в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбаченого ст. 352 МК України ( в редакції 2002 року), тому Чернігівська митниця звертається з поданням про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності.

Представник митниці подання підтримав, вважаючи, що в судовому засіданні факт правопорушення знайшов своє підтвердження. Просить притягнути до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 в межах санкції ст. 352 МК України ( в редакції 2002 року).

Притягувана в судове засідання не з'явилася, про час та місце слухання справи повідомлялася належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладання розгляду справи суду не надходило.

Прокурор в судовому засіданні вважав, що провадження по справі підлягає закриттю, оскільки сплинули строки притягнення особи до адміністративної відповідальності.

Вислухавши пояснення представника митниці, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України (в редакції 2002 року), що підтверджується протоколом про порушення митних правил, але ст. 38 КУпАП передбачає строк накладання адміністративного стягнення не пізніше ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а ст. 467 МК України ( в редакції 2012 року) передбачає строк накладання адміністративного стягнення не пізніше ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а оскільки адміністративне правопорушення було вчинено 05.12.2006 року та 25.05.2007 року, справа до суду надійшла 12.12.2012 року, тому на час розгляду справи в судовому засіданні сплинули строки притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, отже, провадження по справі слід закрити, відповідно до ст. 247 п. 7 КУпАП та ст. 467 МК України ( в редакції 2012 року).

Керуючись ст.ст. 38, 247 п. 7 КУпАП, ст. ст. 467, 527 МК України ( в редакції 2012 року), суд ,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності за ст. 352 МК України (в редакції 2002 року) ОСОБА_1 - закрити в зв'язку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків передбачених ст. 38 КУпАП та ст. 467 МК України ( в редакції 2012 року).

Постанова суду може бути оскаржена до апеляційного суду Чернігівської області протягом десяти діб через суд, який проголосив рішення.

Суддя: І.М. Шипов