Постанова

від 09.08.2012 по справі 2018/12456/2012

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2018/12456/2012

н/п 4/2018/2344/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

09.08.2012 года судья Киевского районного суда г. Харькова Невядомский Д.В., с участием прокурора Таркан А.Н., рассмотрев представление следователя СУ ГУМВД Украины в Харьковской области Солдатов А.А., о даче согласия на проведение выемки, в связи с расследованием уголовного дела № 57110488, возбужденного по ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

В производстве СУ ГУМВД Украины в Харьковской области находится уголовное дело №57110488 возбужденное по признакам составов преступлений предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 УК Украины, по факту приобретения субъекта предпринимательской деятельности ООО «Стройсервисэлектро»с целью прикрытия незаконной деятельности и по факту подделки документов ООО «НПК Стройсервисэлектро».

В ходе досудебного следствия установлено, что в период времени с 2010-2011 года виновные лица с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконной конвертацией денежных средств и уклонения от уплаты налогов, действуя на территории г.Харькова и Харьковской области, приобрели ряд субъектов предпринимательской деятельности-юридических лиц, а именно: ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А», ЧП «Украинский центр экологии», ООО «Будспецтехнология-3», ООО «Легал Свит», ЧП «Сфера-С»и иные предприятия.

Указанные фиктивные предприятия приобретались в целях прикрытия незаконной деятельности -подделки документов необходимых для осуществления противозаконной деятельности, связанной с минимизацией базы налогообложения путем документального оформления бестоварных финансово-хозяйственных операций и отражению указанных операций в налоговой отчетности предприятий.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А»и ЧП «Украинский центр экологии»в своей налоговой отчетности в 2010-2011 годах отражали финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078).

Кроме того, установлено, что должностные лица ООО «Будмашпост»пользуясь услугами ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А»и ЧП «Украинский центр экологии»обналичивали денежные средства для предприятий - контрагентов ООО «Будмашпост»путем проведения бестоварных операций. Фактически товары на ООО «Будмашпост»от указанных предприятий не поставлялись, а обеспечивалось лишь документальное подтверждение товара. Тем самым по данным сделкам формировался налоговый кредит как ООО «Будмашпост», так и его контрагентам, в связи с чем, были минимизированы уплаты обязательных платежей налога на добавленную стоимость и налога на прибыль. В своей налоговой отчетности ООО «Будмашпост»отражал несуществующие операции по приобретению горюче-смазочных материалов у ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957), которые было подыскано должностными лицами ООО «Будмашпост»для прикрытия незаконной деятельности связанной с конвертацией денежных средств под видом продажи горюче-смазочных материалов.

Согласно данных ГОНМ СГНИ по работе с КПН г.Харькова установлено ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525), которое в 2011 году имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957), и в результате которых ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) был сформирован налоговый кредит и валовые затраты, тем самым были занижены налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль.

Органом досудебного следствия, с согласия заместителя прокурора Харьковской области, внесено представление о вынесении постановления о проведении выемки на предприятии ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) финансово-хозяйственной, первичной бухгалтерской, кассовой, налоговой и иной документации ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) по взаимоотношениям с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957), цифровых носителей с данными о финансово-хозяйственной деятельности вышеуказанных финансово-хозяйственных операциях, которые по настоящему уголовному делу имеют значение вещественных доказательств за период с 01.01.2011 года по настоящее время.

Рассмотрев представление органа досудебного следствия, изучив представленные материалы уголовного дела, выслушав пояснение следователя, мнение прокурора, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, по тем основаниям, что в материалах уголовного дела имеются точные сведения о том, что финансово-хозяйственная, первичная бухгалтерская, кассовая, налоговая и иная документация по взаимоотношениям ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957), представляют собой доказательственное значение и необходимы для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст.ст.178, 179 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Произвести выемку на предприятии ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525), зарегистрированном по адресу: г.Полтава, Площадь Независимости, д. 20, финансово-хозяйственной, первичной бухгалтерской, кассовой, налоговой и иной документации ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) по взаимоотношениям с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957), за период с 01.01.2011 года по настоящее время, а именно:

- договоров, заключенных между ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) по взаимоотношениям с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957);

- расходных, товарно-транспортных и налоговых накладных, счета-фактур, актов приема-передачи на товарно-материальные ценности, услуги и работы, отпущенных ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957) в адрес ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525);

- кассовой и финансовой документации об оплате ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) в адрес ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957) полученных товарно-материальных ценностей, работ и услуг;

- документации о дальнейшем использовании ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) товарно-материальных ценностей, работ и услуг, приобретенных у ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957);

- цифровых носителей информации с данными о финансово-хозяйственных операциях ООО «ДДЗ-Ресурс»(ЕГРПОУ 34825525) по взаимоотношениям с ООО «Будмашпост»(ЕГРПОУ 35604078) и ООО «Биофа»(ЕГРПОУ 36987957).

Производство выемки поручить сотрудникам ГОНМ СГНИ по работе с КПН г. Харькова.

Постановление подлежит немедленному исполнению.

Постановление окончательно, обжалованию не подлежит.

Судья :

Постановление мне объявлено