Ухвала

від 10.01.2013 по справі 127/562/13- к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 127/562/13- к

1-кс/127/108/13

УХВАЛА

10.01.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши клопотання слідчого групи слідчих СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції Тєлєшева О.М., про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Чернівецькій області на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності ПАТ «Дністровська ГАЕС» (60236, м. Новодністровськ, Чернівецької області, 10-й квартал, будинок Управління, код ЄДРПОУ 30149623) із одночасною зустрічною звіркою з ТОВ «Роял-Сервіс» (21022, м. Вінниця, вул. Київська, буд. 156, кв. 16, код ЄДРПОУ 34142993) за період з 09.12.2010 року по 08.01.2013 року,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Тєлєшев О.М. звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що в провадженні СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області перебуває кримінальне провадження № 42012010010000049 за фактом привласнення службовими особами ТОВ «Роял-Сервіс» державних коштів, виділених на виконання будівельних робіт з капітального ремонту ущільнень металоконструкцій антикорозійного захисту затворів водозливної греблі та решіток агрегатної частини ПАТ «Дністровська ГАЕС».

Досудовим слідством встановлено, що згідно з матеріалами перевірки УПМ ДПС у Вінницькій області, на підставі яких відомості про вказане кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР, 09 грудня 2010 року між ТОВ «Роял-Сервіс» та ВАТ (в даний час ПАТ) «Дністровська ГАЕС» укладено договір №228 на виконання робіт капітального ремонту приміщень головного корпусу (на відмітці +69 та +72) Дністровської ГЕС-2, а 18 лютого 2011 року між вказаними підприємствами укладено договір підряду №39 на виконання капітального ремонту ущільнень, металоконструкцій, антикорозійного захисту затворів водозливної греблі та решіток агрегатної частини Дністровської ГЕС-2, відповідно до яких підрядник - ТОВ «Роял-Сервіс» зобов'язується виконати вказані в договорах роботи, а замовник - ВАТ «Дністровська ГАЕС» - прийняти та оплатити їх.

Так, протягом 2010 - 2011 років ТОВ «Роял-Сервіс» виконувались будівельні та ремонтні роботи для ВАТ «Дністровська ГАЕС» на суму 2,7 млн. грн. Проте, згідно даних податкової звітності ТОВ «Роял-Сервіс» фактично не могло здійснювати задекларовані обсяги будівельних та ремонтних робіт, оскільки для цього воно повинно мати достатню кількість трудових ресурсів, відповідні основні засоби, матеріальні та нематеріальні активи, тощо.

Крім того, в червні 2011 року ВАТ «Дністровська ГАЕС» було включено до складу податкового кредиту на суму ПДВ в розмірі 100627,06 гривень на підставі податкової накладної №44 від 21.06.2011, виписаної ТОВ «Роял-Сервіс» за виконані роботи згідно договору №39 від 18.02.2011 на загальну суму 603762,36 гривень, а також свідоцтва платника ПДВ ТОВ «Роял-Сервіс» від 17.01.2006, при цьому індивідуальний податковий номер накладної та номер свідоцтва в дійсності належать ТОВ «Мегабуд-Сервіс» (м.Вінниця). Підприємство ТОВ «Роял-Сервіс» свідоцтва платника ПДВ не отримувало, оскільки як платник податку на додану вартість не зареєстровано.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово - господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально - відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків у даному кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб'єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності товариств, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого групи слідчих СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції Тєлєшева О.М. задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Чернівецькій області на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності ПАТ «Дністровська ГАЕС» (60236, м. Новодністровськ, Чернівецької області, 10-й квартал, будинок Управління, код ЄДРПОУ 30149623) із одночасною зустрічною звіркою з ТОВ «Роял-Сервіс» (21022, м. Вінниця, вул. Київська, буд. 156, кв. 16, код ЄДРПОУ 34142993) за період з 09.12.2010 року по 08.01.2013 року.

Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 28 січня 2013 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: