Ухвала

від 14.01.2013 по справі 759/512/13- к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/24/13

ун. № 759/512/13- к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

за участю прокурора - Амельченка В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№32013110080000003, -

В с т а н о в и в :

14.01.2013р. до суду надійшло клопотання слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 за погодженням прокурора прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_2 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000003 в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до звітних та реєстраційних документів ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню, які знаходяться в адміністративних приміщеннях ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС за адресою: м.Київ, вул.Верховинна, 9, яке мотивоване тим, що такі заходи забезпечення є необхідними для досудового розслідування кримінального провадження №32013110080000003, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Криптон-М». У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Криптон-М» під час фінансово-господарської діяльності занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету по взаємовідносинам з ТОВ «Оптімум Трейд»за липень 2012р. у сумі 3 721 601 грн., що є особливо великим розміром. Відповідно до висновків акту №365/22-50/30785395 від 22.11.2012р., складеного ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Оптімум Трейд»(код за ЄДРПОУ 34574907) за липень 2012р., встановлено порушення вимог п.44.1 ст.44, п.201.1, 201.6 та п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу, тобто заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинам з ТОВ «Оптімум Трейд»за липень 2012р. на суму 3 721 601 грн. Згідно висновку спеціаліста №539 від 10.10.2012р., проведеного НДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_3 в копіях первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оптімум Трейд»виконані не ОСОБА_3, а іншою особою. Оскільки в приміщенні ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС знаходяться юридична справа та статутні документи ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395), а саме: статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків; звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності Товариства; документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395) за весь період діяльності підприємства, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Криптон-М»як особи, що володіє документами, тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів, а також конкретизував перелік звітних, реєстраційних та бухгалтерських документів ТОВ «Криптон-М», доступ до яких він планує отримати, для можливості їх визначення, а саме: статут і установчий договір, накази про призначення службових осіб та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків, звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності Товариства, документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Криптон-М»(код ЄДРПОУ 30785395) за весь період діяльності Товариства.

Прокурор клопотання, його мотиви і пояснення слідчого підтримав.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Криптон-М»в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, вивчивши зміст клопотання і надані суду докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Криптон-М», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування заходу забезпечення кримінального провадження, а саме: шляхом надання тимчасового доступу слідчому слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 до документів ТОВ «Криптон-М»з можливістю їх вилучення, про який просять слідчий і прокурор, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32013110080000003, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Криптон-М», а тому клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ТОВ «Криптон-М»(код ЄДРПОУ 30785395) надати (забезпечити) слідчому відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до звітних, реєстраційних, бухгалтерських документів ТОВ «Криптон-М», яке розташовано за адресою: м.Київ, вул.Верховинна, 9, тобто, можливість ознайомитися з ними та вилучити, в тому числі до наступних документів ТОВ «Криптон-М»: статуту і установчого договору, наказів про призначення службових осіб та матеріально-відповідальних осіб, довідок про відкриття рахунків, звітних документів (податкових декларацій з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності ТОВ «Криптон-М»(код ЄДРПОУ 30785395), документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Криптон-М»(код ЄДРПОУ 30785395) за весь період діяльності Товариства.

Строк дії ухвали -один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: