Рішення

від 17.01.2013 по справі 127/765/13- ц

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/765/13-ц

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

17.01.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі: головуючого судді: Антонюка В.В.,

при секретарі -Вавшко Н.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Вінниці цивільну справу за заявою Козятинської ОДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

11.01.2013 року до суду надійшла заява Козятинської ОДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Заява мотивована тим, що з 29.12.2004 року ТОВ «БРСМ-нафта-Вінниця»(код ЄДРПОУ 31967758) зареєстровано Козятинською райдержадміністрацією та взято на облік в Козятинській ОДПІ №369 від 22.11.2002 року (за окремими видами податків). Директор - Сулейманов Арман, головний бухгалтер -Мормитко Наталія Григорівна. Податкова адреса -Вінницька область, м. Козятин, вул. Шевченка, буд.26.

Вид діяльності -роздрібна торгівля паливом, створення програмного забезпечення. Дане підприємство має відкритий рахунок в ВОД АТ «Райфайзен Банк Аваль»(МФО банку ВОД АТ «Райфайзен Банк Аваль», рахунок № 26009137875, дата відкриття 25.02.2009 року, валюта -Українська гривня).

Згідно поданої річної декларації з податку на прибуток ТОВ «БРСМ-нафта-Вінниця»валовий дохід за 1-й квартал 2009 року складає 6 452 955 грн., але платник в порушення п.12.1.1 ст.12 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року, №283/97-ВР, не звернувся з позовом до суду та включив до складу валових витрат за 1-й квартал 2009 року безнадійну заборгованість 3 039 933 грн.

На підставі поданої декларації проведено камеральну перевірку та відповідно до отриманого акту про результати невиїзної документальної (камеральної) перевірки податкової звітності з податку на прибуток №153/15-31967758 від 18.11.2009 року, Козятинської ОДПІ, ТОВ «БРСМ-нафта-Вінниця»за даними перевірки донараховано податок на прибуток в сумі 759 983 грн.

З моменту виникнення заборгованості перед бюджетом підприємство за вищезазначеною адресою не знаходиться, а тому можливість отримати працівниками ВПМ Козятинської ОДПІ матеріали, які свідчать про діяльність підприємства -відсутня.

З метою встановлення платоспроможності підприємства, існування можливості погашення наявної заборгованості перед бюджетом, відшкодування нанесених державі збитків, виникла необхідність проведення повної об'єктивної перевірки фінансово-господарської діяльності даного суб'єкта підприємницької діяльності, в зв'язку з цим необхідно отримати інформацію про обсяг та обіг коштів по банківських рахунках ТОВ «БРСМ-нафта-Вінниця», з відображенням контрагентів та призначення, сум платежів.

Представник заявника Голодюк М.В. в судове засідання не з'явився, надав суду письмову заяву в якій просить справу розглянути за його відсутності, заявлені вимоги підтримав, просив суд їх задовольнити.

Представник суб'єкта підприємницької діяльності в судове засідання не з'явився, про причини не явки суд не повідомив. Відповідно до ст. 289 ч.2 ЦПК України неявка без поважних причин в судове засідання сторін не перешкоджає розгляду справи.

Відповідно до ст. 60 Закону України " Про банки та банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта , яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно п.5 ст. 11 Закону України " Про державну податкову службу в Україні" органи державної податкової служби у порядку встановленому законами України мають право одержувати безоплатно від комерційних банків на підставі рішення суду довідки про обсяг та обіг коштів на рахунках.

Дослідивши матеріали справи суд вважає, що заява підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. ст. ст. 6 , 8 , 10 , 11 , 57-60 , 212-215 , 287- 290 ЦПК України , ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» , п.5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» суд

В И Р І Ш И В:

Заяву Козятинської об"єднаної державної податкової інспекції задоволити.

Зобов"язати Вінницьку обласну дирекцію Акціонерного товариства «Райфайзен банк Аваль»(м. Вінниця, вул. 50-ти річчя Перемоги, 35) видати Козятинській ОДПІ (Вінницька області,м. Козятин, вул. П.Орлика,19) довідку про рух коштів по рахунку: № 26009137875, що належить ТОВ «БРСМ-нафта-Вінниця», в якій вказати дати проведення банківських операцій, суми проведених по рахунку коштів, їх коди ЄДРПОУ, номера рахунків, МФО, найменування банків та призначення платежів, найменування контрагентів по банківських операціях та призначення платежу за період з 25.02.2009 року по 01.10.2012 р. та осіб, які мають право підпису банківських документів для проведення перевірки фінансово-господарської діяльності даного суб'єкта підприємницької діяльності.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявником в пятиденний строк до апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Вінницький міський суд Вінницької області.

Суддя: В.В. Антонюк